5. Регистрация оплаты монтажных работ

07.02.2009 выписано платежное поручение на оплату монтажных работ, выполненных ОАО «Салют» и 08.02.2009 получена выписка банка, подтверждающая списание с расчетного счета 3540 руб. по данному платежному поручению.

1. С помощью документа «Платежное поручение исходящее» подготовить платежное поручение от 07.02.2009 на оплату монтажных работ, выполненных ОАО «Салют» по акту № 25 от 06.02.2009 г., на сумму 3 540 руб., включая НДС;

2. Отразить факт оплаты платежного поручения от 07.02.2009. (Провести документ «Платежное поручение исходящее»);

3. Проанализировать полученные результаты.

Совет: Выполняется аналогично Выписке платежного поручения на оплату счета поставщику из лабораторной работы №13.

Регистрация записей в книге покупок

Счета-фактуры, полученные от поставщиков оборудования и монтажных организаций, являются основанием для формирования записей книги покупок. В программе «1С:Бухгалтерия 8» записи книги покупок и проводки по налоговому вычету формируются с помощью документа Формирование записей книги покупок. Этот документ вводится, как правило, в последний день месяца, что позволяет одним документом сформировать сразу все записи книги покупок за месяц.

Лабораторная работа 15- Регистрация записей в книге покупок

Сформировать запись в книге покупок

Задание:

1. Сформировать записи книги покупок по счетам-фактурам, полученным в период с 30.01.2009 по 7.02.2009;

Порядок выполнения задания.

• Меню Покупка – Ведение книги покупок — Формирование записей книги покупок — Добавить открыть форму нового документа Формирование записей книги покупок и ввести:

• в поле Номер оставить значение по умолчанию;

• в поле «от» указать дату составления документа -7.02.2009;

• на закладке Вычет НДС по приобретенным ценностям добавить строку и нажать на кнопку Заполнить на панели инструментов этой закладки. Документ будет заполнен счетами-фактур, полученными за выбранный период времени.

Провести документ.

Проверка: Сформировать по счетам 19.01, 19.08, 68.02 Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов на период с 01.01.2009 по 07.02.2009 г. Проанализировать сальдо и обороты.

Амортизация основных средств

В бухгалтерском учете первоначальная стоимость ОС отражается по дебету на активном счете 01 (субсчет 01.01). Уменьшение первоначальной стоимости ОС вследствие амортизации отражается по кредиту на пассивном счете 02 (субсчет 02.01).

Амортизационные отчисления относят на счета учета затрат, а именно, по дебету счетов: 20 Основное производство, 23 Вспомогательное производство, 25 Общепроизводственные расходы, 26 Общехозяйственные расходы.

Амортизация по бухгалтерскому и налоговому учету начисляется при проведении документа Закрытие месяца. Документ является регламентным. Его следует вводить в последний день месяца. Он выполняет расчет сумм амортизационных отчислений и формирует проводки.

Лабораторная работа 16- Амортизация основных средств

Начисление амортизационных отчисления для ОС за период.

Задание:

2. Выполнить регламентированную операцию Закрытие месяца;

3. Проверить начисление амортизации за два последующих месяца после сдачи оборудования в эксплуатацию.

Порядок выполнения задания рассмотрен в примере.

Пример

1. Командой меню Операции – Регламентные операции – Закрытие месяца - Добавить вывести форму нового документа Закрытие месяца;

2. Ввести дату документа – 31.01.2009 г.;

3. Установить флажки БУ и НУ только для выполнения действия Начисление амортизации и погашение стоимости;

4. Щелкнуть на кнопке ОК;

5. Ввести новый документ Закрытие месяца, изменить дату на 28.02.2009 и щелчком на кнопке ОК провести документ и одновременно закрыть форму;

6. Ввести новый документ Закрытие месяца, изменить дату на 31.03.2009 и щелчком на кнопке ОК провести документ и одновременно закрыть форму;

Проверка: Проанализировать результаты выполненного задания. Сформировать отчетные документы: Оборотно-сальдовую ведомость по счету 02.01 за январь, февраль и март месяцы; Оборотно-сальдовую ведомость по счету (налоговый учет) 02.01 за январь, февраль и март месяцы.