1. Регистрация поставщика:

• В справочнике Контрагенты создать группу Поставщики. В эту группу введите новый элемент – ОАО «Салют»;

• Заполнить поля закладок Общая и Контакты данными о поставщике;

2. Регистрация договора и счета поставщика:

• На закладке Счета и договоры в табличную часть Банковские счета введите информацию о расчетном счете поставщика и о банке, его обслуживающем.

• На закладке Счета и договоры в табличной части Договоры контрагента создайте группу (меню: Действия – Новая группа). В открывшуюся форму группы в поле Наименование группы введите № Договора и дату и нажмите на кнопку ОК и далее уже в этой группе;

  1. В табличной части вновь созданной группы кнопкой Добавить на панели инструментов создать в этой группе новый элемент. Для этого в открывшуюся форму нового элемента – Договор Контрагента: Новый ввести: в поле Наименование – Счет № 50/45 от 19.01.2009.г., в поле Вид договора – С поставщиком, в поле Тип цены – Основная цена закупки, в поле Взаиморасчеты ведутся указать По договору в целом. Закончить ввод нажатием кнопки ОК.

3. Выписка платежного поручения на оплату счета поставщику

• При помощи меню: Банк – Платежное поручение исходящее и нажатием кнопки Добавить- Оплата поставщику - ОК.

В открывшейся форме:

• Номер платежного поручения не вводить.

• Ввести дату – 20.01.2009 г.;

• Выбрать Получателя платежа -Салют ОАО,

• Ввести сумму платежа – 342 200 руб.;

• Выбрать ставку НДС – 18%,

• Статья движения денежных средств – Приобретение объектов основных средств.

• Проверить счет расчетов – 60.01, счет авансов – 60.02 и расчетный счет получателя должны быть заполнены;

• На закладке ИНН/КПП ввести ИНН и КПП ОАО «Салют».

• Нажать на кнопку Записать и просмотреть печатную форму документа.

• Нажатием кнопки ОК закрыть документ.

Проверка:

Введенное платежное поручение будет зарегистрировано в Журнале операций (Операции – Журнал операций), журнале Банковские расчетные документы (Банк – Банковские расчетные документы), и в списке Платежные поручения исходящие (Банк – Платежные поручения исходящие). Просмотреть эти журналы. Проводки сформированы не будут, до момента получения выписки банка, документ хранится в информационной базе как не проведенный!

4. Формирование проводки по факту оплаты.

• Открыть в журнале операций Платежное поручение исходящее от 20.01.2009 г. В поле Данные об оплате установить флажок Платежное поручение оплачено, и ввести дату – 21.01.2009 г. Нажать на кнопку ОК и закрыть документ.

• Документ будет проведен.

Анализ результатов выполнения лабораторной работы.

Для анализа сформировать следующие отчетные документы за период с 01.01.2009 г. по 21.01.2009 г.:

• Карточку счета 51 в разрезе вида субконто Статьи движения денежных средств – Приобретение объектов ОС. Проанализировать Кредитовый оборот – 342 200 руб.;

• Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.02. Отбор по Контрагенту Салют ОАО. Проанализировать Сальдо Дебетовое на конец периода – 342 200 руб.;

Учет оборудования, требующего монтажа

Приобретенное оборудование перед вводом в эксплуатацию должно пройти монтаж и наладку. Оборудование, требующее монтажа, поступает вначале на склад. В бухгалтерском учете эта операция отражается по дебету счета 07 «Оборудование к установке» и кредиту счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Аналитический учет на счете 07 в программе ведется по двум справочникам – «Номенклатура» и «Склады».

Лабораторная работа 14- Учет оборудования, требующего монтажа

Произвести учет оборудования, требующего монтажа с выполнением операции поступления оборудования на склад и ввода смонтированного оборудования в эксплуатацию.

Задание:

1. Операции поступления оборудования;

2. Операции передачи оборудования в монтаж;

3. Операции приемки–сдачи работ по монтажу оборудования;

4. Операции ввода смонтированного оборудования в эксплуатацию;

5. Регистрации оплаты монтажных работ;

Порядок выполнения задания рассмотрен в примере.

Пример

30.01.2009 г. в соответствии с договором № 54 от 18.01.2009 г. на общий склад от поставщика ОАО «Салют» в сопровождении товарно-транспортной накладной №21 и счета-фактуры № 67 от 30.01.2009 г. поступил шлифовальный станок ШС-21, требующий монтажа и наладки. Стоимость станка, включая НДС, 342 200руб. По факту поступления станка составлен акт № 1 по форме № ОС-14, который передан в бухгалтерию.

1. Регистрация операции поступления оборудования

1. Меню: Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) - Номенклатура открыть справочник Номенклатура. Ввести в группу Оборудование к установке информацию о станкеШС-21: единица измерения – шт., ставка НДС – 18%.

2. Меню: Покупка – Поступление товаров и услуг – Добавить – Оборудование - ОК.

На панели инструментов формы. При помощи кнопки Цены и валюта открыть окно и установить, в поле Тип цены выбрать Основная цена закупки, установить флажки: Учитывать НДС, и Сумма включает НДС. Флажок НДС включать в стоимость не устанавливать. Щелкнуть по кнопке ОК и вернуться в первоначальную форму;

Ввести данные в форму:

• Дату 30.01.2009

• Номер не вводить;

• Контрагент: - Салют ОАО выбором из справочника Контрагенты. После выбора поставщика в поле Договор должен обозначится счет № 50/45;

• Склад – общий

• .В табличной части Оборудования после ввода новой строки в колонке Номенклатура выбрать – станок ФЗС-454, в колонке Количество – 1, в колонке Цена – 342 200. Остальные колонки не заполнятся.

• Кнопкой Записать провести документ.

• Полученный документ необходимо зарегистрировать в системе учета НДС. Для этого открыть проведенный документ Поступление товаров и услуг, в поле Счет-фактура щелкнуть на тексте Ввести счет-фактуру. В форме нового документа Счет-фактура полученный в полях Вх. номер и Вх. дата ввести № 67, дату – 30.01.2009 г. и провести документ.

• Закрыть форму ОК

Проверка результатов: Проверка результатов ввода операции по поступлению оборудования

Сформировать отчетный документ: Оборотно-сальдовую ведомость по счету 07 на 30.01.2009г. (меню: Отчеты – Оборотно сальдовая ведомость по счету). Проверить дебетовое сальдо по счету на 30.01.2009г, оно должно равняться 290 000 руб.