3.4.2. Состав эксплуатационных расходов

3.4.2.1. Расходы на содержание персонала по обслуживанию

Расходы по различным видам работающих определяются по следующей формуле:

, (21)

где n_i – численность персонала i-го вида;

z_i – среднегодовая заработная плата работника i-го вида;

а_c – отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды (a_c = 34%);

а_п – средний процент премий за год.

Обслуживающим персоналом созданной системы является психолог или сотрудник отдела кадров фирмы, который тестирует кандидатов на работу. В среднем у него это будет занимать 2 часа в неделю. Его среднегодовая заработная плата за обслуживание системы составляет 58 800 рублей. Таким образом, расходы на содержание персонала по обслуживанию составляют 78 792 рубля за год.

3.4.2.2. Расходы на функционирование программы

Расходы на функционирование программы складываются из затрат на машинное время.

В общем случае расходы на машинное время состоят из расходов за процессорное время (при работе с объектным или абсолютным модулем) и расходов за дисплейное время. Формула для расчетов имеет вид

M = C_п t_п + C_д t_д , (22)

где C_п и C_д – соответственно стоимость 1 часа процессорного и дисплейного времени;

t_п и t_д – необходимое для решения задачи процессорное и дисплейное время соответственно (час).

Стоимость 1 часа процессорного и дисплейного времени составляет 20 рублей. Работа за компьютером при работе с программой одного человека в среднем занимает около 5 часов в неделю (0,71 часа в день). В году 220 рабочих дня. В соответствии с этим расходы на функционирование программы составляют 3 124 рубля за год.

3.4.2.3. Накладные расходы

Накладные расходы составляют 80 % от заработной платы персонала занятого эксплуатацией программ. То есть они равны 65 533 рубля в год.

3.4.2.4. Прочие расходы

Прочие расходы составляют 2 % от суммы всех эксплуатационных расходов. Сумма эксплуатационных расходов складывается из расходов на содержание персонала, расходов на функционирование программы и накладных расходов. В итоге прочие расходы равны 2 949 рублей за год.

В итоге эксплуатационные расходы при использовании программы составляют 147 449 рублей.

3.4.3. Экономия от увеличения производительности труда пользователя

Повышение производительности труда p_j (в процентах) определяется по формуле

р_j = ( Т_j /(t_j -Т_j))100, (23)

где t_j – время, которое планировалось пользователю для выполнения работы j-го вида до внедрения разработанных программ (час);

Т_j – время, которое экономит пользователь при выполнении работы j-го вида с использованием программы (час).

При этом Т_j и t_j определяются в среднем за год. На работу пользователю без использования системы требуется примерно 6,5 часов в неделю (0,9 часа в день), t_j составляет 220 часов за год. При работе с системой требуется меньше времени на подготовку, так как ему требуется меньше времени на поиск материала как по теоретической части, так и на поиск материала по бланковым методикам, а также существует возможность быстрой обработки результатов тестирования, используя автоматизированную диагностику. При работе с системой пользователю требуется 0,71 часа в день. Тогда Т_j составляет 41,8 часов за год. То есть повышение производительности труда примерно равно 23,5 %.

Экономия, связанная с повышением производительности труда Р_п пользователя определяется по формуле

Р_п = Z_п  р_j/100, (24)

где Z_п – среднегодовая заработная плата пользователя.

Среднегодовая заработная плата психолога составляет 58 800 рублей. Следовательно, экономия Р_п составляет 13 818 рублей за год.