5.6 Ожидаемый экономический эффект

Ожидаемый экономический эффект Э₀ определяется по формуле

Э₀ = Э_г – Е_н К_п,

где Э_г – годовая экономия;

К_п – капитальные затраты на проектирование;

Е_н – нормативный коэффициент (Е = 0,15).

Годовая экономия Э_г складывается из экономии эксплуатационных расходов и экономии в связи с повышением производительности труда пользователя. Таким образом, годовая экономия равна

Э_г = (Р₁ - Р₂) +Р_п ,

где Р₁ и Р₂ – соответственно эксплуатационные расходы до и после внедрения;

Р_п – экономия от повышения производительности труда пользователя.

Как видно из формул для расчета ожидаемого экономического эффекта необходимо рассчитать затраты на проектирование, эксплуатационные расходы и экономию от повышения производительности труда пользователя. Расчеты перечисленных показателей приведены ниже.

5.7 Состав эксплуатационных расходов Расходы на содержание персонала по обслуживанию. Расходы по различным видам работающих определяются по следующей формуле:

,

где n_i – численность персонала i-го вида;

z_i – среднегодовая заработная плата работника i-го вида;

а_c – отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды (a_c = 30,2%);

а_п – средний процент премий за год.

Обслуживающим персоналом созданной системы являются 1 инженер , который следит за неполадками в системе. В среднем у него это будет занимать 2 часа в неделю. Его среднегодовая заработная плата за обслуживание системы составляет 196700 рублей. Таким образом, расходы на содержание персонала по обслуживанию составляют 196700 рубля за год.

Расходы на функционирование системы. Расходы на функционирование системы складываются из затрат на машинное время.

В общем случае расходы на машинное время состоят из расходов за процессорное время (при работе с объектным или абсолютным модулем) и расходов за дисплейное время. Формула для расчетов имеет вид

M = C_п t_п + C_д t_д ,

где C_п и C_д – соответственно стоимость 1 часа процессорного и дисплейного времени;

t_п и t_д – необходимое для решения задачи процессорное и дисплейное время соответственно (час).

Стоимость 1 часа процессорного и дисплейного времени составляет 20 рублей. Работа за компьютером при работе с программой одного человека в среднем занимает около 84 часов в неделю. В году 220 рабочих дня. В соответствии с этим расходы на функционирование программы составляют 52 483 рубля за год.

Накладные расходы. Накладные расходы составляют 80 % от заработной платы персонала занятого эксплуатацией системы. То есть они равны 77107,44рублей в год.

Прочие расходы. Прочие расходы составляют 2 % от суммы всех эксплуатационных расходов. Сумма эксплуатационных расходов складывается из расходов на содержание персонала, расходов на функционирование программы и накладных расходов. В итоге прочие расходы равны 4519,5 рублей за год.

В итоге эксплуатационные расходы при использовании программы составляют 225974,74 рублей.

Экономия от увеличения производительности труда пользователя. Экономия, связанная с повышением производительности труда Р_ппользователя определяется по формуле

Р_п = Z_п  р_j/100,

где Z_п – среднегодовая заработная плата инженера.

Среднегодовая заработная плата составляет 196700 рублей. Следовательно, экономия Р_п составляет 24 000 рублей за год.

Под проектированием будем понимать совокупность работ, которые необходимо выполнить, чтобы спроектировать систему или часть системы, или решить поставленную задачу.

Для расчета затрат на этапе проектирования необходимо определить продолжительность каждой работы (начиная с составления технического задания (ТЗ) и до оформления документации включительно). Продолжительность работ определяется либо по нормативам (при этом пользуется специальными справочниками), либо рассчитывают их по экспертным оценкам по формуле

t_o = (3t_min +2t_max)/5,

где t_o – ожидаемая длительность работы;

t_min и t_max – соответственно наименьшая и наибольшая по мнению эксперта длительность работы.

Капитальные затраты на этапе проектирования К_п рассчитываются по формуле

К_п = Z_п + М_п + Н_п,

где Z_п – заработная плата проектировщика задачи на всем этапе проектирования Т_п;

М_п – затраты за использование ЭВМ на этапе проектирования;

Н_п – накладные расходы на этапе проектирования.

Заработная плата проектировщика (разработчика задачи) рассчитывается по формуле

Z_п = z_д Т_п (1 + а_с /100) (1 + а_п /100),

где z_д – дневная заработная плата разработчика задачи на этапе проектирования;

а_с – отчисления на социальные нужды – (а_с = 30,2 %);

а_п – процент премий.

При расчете М_п учтено время на подготовку исходных текстов программ, их отладку и решение контрольного примера. Накладные расходы Н_п составляют 80 % от заработной платы разработчика Z_п.

Дневная заработная плата разработчика z_д составляет 800 рублей. Процент премий равен 20. Следовательно, заработная плата проектировщика Z_п равна 79 920 рублей.

Накладные расходы равны 63 936 рублей.

Тогда капитальные затраты на этапе проектирования К_п составляют 183 841 рублей.

Как было сказано вначале ожидаемый экономический эффект рассчитывается исходя из годовой экономии.

Ожидаемый экономический эффект равен 272 424 рубля.