- •1. Основы бизнес-планирования.
- •2. Определение бизнес-плана.
- •3. Основные функции бизнес-плана.
- •4. Актуальность разработки бизнес-плана.
- •5. Объем и приоритеты бизнес-плана.
- •6. Компоненты бизнес-плана.
- •Ваша компания и ее окружение
- •7. Основные стратегии работы предприятия.
- •8. Общая структура бизнес-плана.
- •9. Краткое описание проекта.
- •10. Описание компании (предприятия).
- •11. Анализ индустрии.
- •12. Степень зрелости индустрии.
- •13. Чувствительность индустрии.
- •14. Целевой рынок. Теория рыночным сил.
- •15. Определение целевого рынка.
- •16. Размер и тенденции развития целевого рынка.
- •17. Анализ конкурентной среды. Факторы потребительских предпочтений.
- •Факторы потребительских предпочтений
- •18. Анализ конкурентной среды. Внутренние операционные факторы.
- •Внутренние операционные факторы
- •19. Распределение долей рынка.
- •20. Потенциальная конкуренция и барьеры для входа на рынок.
- •21. Стратегия маркетинга.
- •22. Общая концепция маркетинга.
- •23. Средства маркетинга.
- •Прямые средства маркетинга
- •Другие средства маркетинга
- •24 Элементы маркетинга. Маркетинговое сообщение.
- •25. Операции. Основные аспекты.
- •Основные аспекты:
- •26. Производство. Оценка плана производства.
- •27. Менеджмент.
- •28. Структура менеджмента.
- •29. Стиль управления. Основные элементы.
- •30. Долгосрочные цели. Стратегия достижения целей.
- •31. Оценка рисков.
- •32. Возможные стратегии выхода.
- •33. Финансовый план.
- •34. Структура финансового плана.
- •35. Отчет о прибылях и убытках. Основные компоненты.
- •36. Балансовая ведомость.
- •37. Журнал финансовых потоков.
- •38. Потоки от операционной деятельности.
- •39. Потоки от инвестиционной деятельности.
- •40. Потоки от финансовой деятельности.
- •41. Финансовые коэффициенты.
- •42. Инвестиционное предложение.
- •Инвестиционное предложение
- •43. Возможные приложения к бизнес-плану.
- •Общие правила
- •Возможные приложения
- •44. Основные источники информации при подготовке бизнес-плана.
- •45. Как провести маркетинговое исследование.
37. Журнал финансовых потоков.
Журнал финансовых потоков (ЖФП) является главной финансовой формой, так как он позволяет определить текущее финансовое состояние компании и ее способность выполнить обязательства перед кредиторами. ЖФП позволяет проследить входящие и исходящие финансовые потоки. Отрицательный поток в конце какого-либо периода планирования сигнализирует о том, что компания на этот момент не обладает средствами для поддержания непрерывных операций. В этом смысле молодым и быстроразвивающимся компаниям рекомендуется составлять ЖФП помесячно, тогда как ОПУ и БВ могут составляться поквартально или за год, так как может случиться, что стремительный рост компании и активные инвестиции истощат запас средств, необходимых для поддержания операций.
ЖФП особенно важен, если часть продаж осуществляется в кредит или с отсрочкой платежа, так как он показывает, когда именно средства поступят на счет компании.
Финансовые потоки можно разделить на три составляющие:
1. Потоки от операционной деятельности (объем продаж — дебиторская задолженность — операционные расходы — налоги — проценты по кредиту);
2. Потоки от инвестиционной деятельности (приобретение основных фондов и акционерных долей в других компаниях);
3. Потоки от финансовой деятельности (получение и возврат кредитов, получение средств от эмиссии акций и выплаты дивидендов акционерам).
38. Потоки от операционной деятельности.
Операционная деятельность приносит организации основную выручку и основные потоки денежных средств.
Операционной (текущей) деятельностью считается деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели, либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности.
Итак, потоки денежных средств от операционной деятельности, главным образом, возникают из основной, приносящей доход, деятельности организации и являются результатом операций и событий, входящих в определение чистой прибыли (убытков). К денежным потокам от операционной деятельности относятся:
денежные поступления от продажи товаров, продукции, выполнения работ, предоставления услуг, погашения дебиторской задолженности, аренды и других доходов;
денежные выплаты поставщикам сырья, материалов и услуг, заработной платы персоналу, налогов и сборов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды, процентов по кредитам и займам и другие выплаты, связанные с осуществлением операционного процесса.
39. Потоки от инвестиционной деятельности.
Инвестиционной деятельностью считается деятельность компании, связанная с капитальными вложениями в связи с приобретением основных средств, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие предприятия, продажей ценных бумаг, других финансовых вложений и т.п.
Таким образом, инвестиционная деятельность – это приобретение и реализация долгосрочных активов и финансовых вложений, не относящихся к эквивалентам денежных средств.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности предприятия отражают влияние приобретения и продажи основных средств, долговых и имущественных обязательств других предприятий. К денежным поступлениям от инвестиционной деятельности относятся:
- выручка от продажи основных средств и нематериальных активов;
- выручка от продажи долгосрочных ценных бумаг.
К расходам на инвестиционную деятельность относятся:
- приобретение основных средств и нематериальных активов;
- приобретение долгосрочных ценных бумаг.