1. Характеристика правового механизма безналичных расчетов

1.1. Специфика безналичных расчетныхправоотношений в предпринимательской деятельностии их нормативно-правовая основа в России

В целях более полного определения границ и направленности настоящего исследования необходимо установить общие и отраслевые критерии рассматриваемой сферы предпринимательской деятельности в увязке с предметом и методом правового регулирования.

В общей теории права предмет и метод правового регулирования являются наиболее используемыми классификационными критериями деления системы права на отрасли права *(5). В соответствии с вышеупомянутыми критериями, наукой предпринимательского, а ранее хозяйственного права выработан ряд определений предпринимательского права, в числе которых целесообразно выделить следующие.

Так, в свое время хозяйственное право определялось как система правовых норм, регулирующих единые вертикальные и горизонтальные *(6) отношения по руководству и осуществлению хозяйственной деятельности, возникающие в ходе профессионального выпуска товаров, выполнения работ, оказания услуг и сопутствующие этим воспроизводственным процессам отношения по распределению, обмену и производственному потреблению *(7).

В.К. Андреев рассматривает предпринимательское право в качестве системы норм права, регулирующих предпринимательскую деятельность, включая имущественную основу предпринимательской деятельности, ее субъектов и организационно-правовые формы предприятия, учреждение предприятия и прекращение его деятельности, управление предприятием и основы его деятельности, договоры и обязательства предприятия, разрешение споров, вытекающих из осуществления предпринимательской деятельности *(8).

С данной позицией перекликается определение А.Г. Быковым предпринимательского права как системы норм права, регулирующих предпринимательские отношения, а именно: предпринимательские отношения, не являющиеся частноправовыми по своему характеру (при государственном предпринимательстве); частноправовые предпринимательские отношения, включающие в себя элементы публично-правовых отношений (при частном предпринимательстве) *(9).

Наиболее емкой представляется трактовка предпринимательского права В.В. Лаптевым, характеризующего его системой норм права, регулирующих предпринимательские отношения, в т.ч. отношения, возникающие в процессе осуществления предпринимательской деятельности (горизонтальные отношения), отношения, возникающие при регулировании предпринимательской деятельности (вертикальные отношения) и отношения, возникающие внутри субъектов предпринимательской деятельности (внутрихозяйственные отношения) *(10); методами предпринимательского права являются метод автономных решений (метод согласования), метод обязательных предписаний и метод рекомендаций *(11); для хозяйственного (предпринимательского) права характерно сочетание частноправовых и публично-правовых начал, охватывающих как горизонтальные, так и вертикальные отношения, - в данной отрасли права в органическом единстве определяются правила осуществления и регулирования предпринимательской деятельности *(12).

Несколько иное определение дает О.М. Олейник, которая рассматривает предпринимательское (хозяйственное) право как систему правовых норм и институтов, регулирующих на основе сочетания публичных и частных интересов общественные отношения, возникающие в процессе осуществления предпринимательской деятельности, в том числе отношения по государственному регулированию экономики в целях обеспечения интересов государства и общества *(13) для метода предпринимательского права характерны взаимосвязь свободы при осуществлении частных интересов с государственным властным воздействием в интересах государства и общества *(14).

В определенной мере аналогичен подход И.В. Дойникова, рассматривающего хозяйственное право через совокупность норм, регулирующих общественные отношения в сфере экономической (хозяйственной) деятельности, а именно: предпринимательские отношения, индивидуально-трудовые отношения, некоммерческие отношения, тесно связанные с предпринимательскими отношениями, и отношения по государственному регулированию хозяйственной деятельности *(15); в качестве методов предпринимательского права выступают императивные и диспозитивные методы: метод согласования, метод обязательных предписаний, метод рекомендаций и метод запретов *(16).

Наряду с этим И.В. Ершова концептуально определяет предпринимательское право как совокупность правовых норм, регулирующих предпринимательские отношения, тесно связанные с ними иные, в т.ч. некоммерческие отношения, а также отношения по государственному воздействию на экономику в целях обеспечения интересов государства и общества *(17), отмечая, что для метода предпринимательского права характерны взаимосвязь свободы при осуществлении частных интересов с государственным властным воздействием в публичных интересах с учетом рекомендаций компетентных органов *(18).

Заслуживает также быть отмеченной позиция группы ученых Московского государственного университета, признающих предпринимательское право в качестве комплексной интегрированной отрасли права, совокупности правовых норм, связанных предметным единством, регулирующих на основе использования диалектического взаимодействия частноправовых и публично-правовых начал отношения в сфере организации, осуществления предпринимательской деятельности и руководства ею *(19); методами предпринимательского права являются метод обязательных предписаний, метод автономии воли сторон правоотношения (метод согласования) и метод рекомендаций *(20).

С данным подходом перекликается трактовка Н.Ю. Кругловой, признающей хозяйственное право в виде комплекса правовых норм, формируемых из норм различных отраслей права (гражданского права, трудового права, административного права, финансового права и т.п.) *(21); хозяйственному праву присущи методы правового регулирования, используемые в других отраслях права *(22).

Из приведенных определений предпринимательского права, с нашей точки зрения, наиболее точным является четвертое определение, поскольку оно отражает все грани правового воздействия на объект правового регулирования - предпринимательскую деятельность. Как отмечает академик В.В. Лаптев, в современных условиях хозяйственное право становится правом предпринимательской деятельности, а предпринимательское право представляет собой право рыночной экономики, вследствие чего термины "предпринимательское право" и "хозяйственное право", а также все производные от них термины в настоящее время должны использоваться как синонимы.

Итак, предпринимательскую деятельность следует рассматривать как объект регулирования, относящийся к предпринимательскому праву. В ст. 2 ГК РФ она определяется как самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи, товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке *(24).

С учетом указанных факторов в науке предпринимательского права традиционно выделяют следующие основные признаки предпринимательской деятельности:

- системность, постоянство и целенаправленность действий, составляющих предпринимательскую деятельность;

- профессионализм предпринимательской деятельности; осуществление предпринимательской деятельности лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей;

- самостоятельность предпринимательской деятельности;

- направленность предпринимательской деятельности на систематическое извлечение прибыли;

- рисковый характер предпринимательской деятельности;

- ответственность предпринимателя за предпринимательскую деятельность *(25).

Из вышеупомянутых признаков предпринимательской деятельности, на наш взгляд, следует исключить профессионализм, поскольку данный признак не имеет существенного юридического значения для квалификации объекта правового регулирования - предпринимательской деятельности.

В ходе анализа предпринимательской деятельности в увязке с исследуемым предметом мы пришли к выводу о том, что безналичные расчеты являются ее составной частью, поскольку им присущи все те признаки, которыми она обладает. В процессе реализации субъектами предпринимательства своих основных функций уровень значимости безналичных расчетов в предпринимательской деятельности трудно переоценить. Дело в том, что в подавляющем большинстве случаев субъекты предпринимательской деятельности в организации своих финансовых потоков прибегают именно к безналичным расчетам.

В соответствии с приведенными данными по состоянию на 2002 г., через платежную систему Банка России в безналичном порядке было проведено 58,7% операций от их общего объема и 47,6% от их общего количества; через внутрибанковские платежные системы, созданные каждой кредитной организацией: для расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации - 56,9% операций от их общего объема и 65% от их общего количества; для расчетов между подразделениями одной кредитной организации - 22,6% операций от их общего объема и 29,9% от их общего количества; через платежные системы, созданные каждой кредитной организацией для расчетов через другие кредитные организации - 19,1% операций от их общего объема и 4,5% от их общего количества; через платежные системы, созданные каждой небанковской кредитной организацией, осуществляющей расчетные операции - 1,4% операций от их общего объема и 0,6% от их общего количества *(26).

Представленная статистическая информация обусловлена экономико-географическими факторами, в основе определения которых лежит организационная структура Банка России, отражающая деление РФ по региональному принципу в увязке с субъектным составом страны. Как уже было указано выше, в каждом субъекте РФ или экономическом районе, объединяющем территории нескольких субъектов РФ (всего - в 78 регионах России), действуют расчетно-кассовые центры Банка России. При этом в данной информации ввиду малой распространенности безналичных расчетов, осуществляемых через платежные системы небанковских кредитных организаций (соответствующих подразделений), в настоящем исследовании не учтены соответствующие показатели по таким образованиям.

В юридической науке обычно выделяют следующие основные принципы безналичных расчетов *(27). Так, они, как правило, осуществляются в безналичной форме, в определенные сроки, с применением расчетных документов, составленных в форме, установленной действующим законодательством РФ, при наличии на счете плательщика денежных средств; формы безналичных расчетов выбираются владельцем счета на основе принципа свободы договора из числа предусмотренных действующим законодательством РФ; списание денежных средств со счета плательщика осуществляется, в основном, по распоряжению владельца счета; при недостаточности денежных средств на счете их списание производится в календарной очередности, установленной действующим законодательством РФ.

Из указанных принципов безналичных расчетов, как показывает практика, все имеют важное значение. В то же время с учетом сложности характера безналичных расчетов и их различия в зависимости от того или иного направления движения средств представляется, что первый принцип безналичных расчетов необходимо трактовать шире, дополнив указанием о проведении в рамках определенного типа маршрута расчетов, выбранного самостоятельно кредитной организацией (соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя.

Как было показано ранее (см. с. 6), по своей правовой природе взаимодействие участников безналичных расчетов представляет собой вид обязательственных правоотношений. В отечественной юридической литературе длительное время правовой анализ безналичных расчетов осуществлялся в неразрывной связи с анализом соответствующих экономических отношений. Это явилось основой для формирования следующих двух подходов к сущности безналичных расчетов как вида обязательственных правоотношений, а именно:

- безналичные расчеты являются двусторонними обязательственными правоотношениями, возникающими по поводу передачи определенных неденежных ценностей с условием получения за них определенного имущественного эквивалента, то есть, главным образом, денег *(28) ("безналичные расчеты несамостоятельного характера");

- безналичные расчеты являются двусторонними обязательственными правоотношениями с участием третьего лица (банка) на стороне каждой из сторон, возникающими по поводу передачи определенных неденежных ценностей с условием получения за них денежного эквивалента и регламентируемыми специальным законодательством *(29) ("безналичные расчеты самостоятельного характера").

По мнению сторонников первого подхода, несамостоятельный характер безналичных расчетов как вида обязательственных правоотношений проявляется в том, что безналичные расчеты предназначены для компенсирования стоимости выполненных работ, оказанных услуг и переданного имущества, являющихся первичными по отношению к ним в экономическом плане отношениями. Так, Я.А. Куник отмечал, что "расчеты всегда являются вторым полюсом отношений, первый полюс которого составляет оказание услуг" *(30). По его мнению, "во всех хозяйственных договорах - поставки, перевозки, подряда на капитальное строительство, хранения, контрактации - деньги участвуют как эквивалент, как средство компенсации. Указанные хозяйственные договоры различаются характером услуги, а не участием денег в качестве эквивалента..." *(31).

Наряду с этим сторонники данного подхода признают безналичные расчеты взаимозависимыми со встречными обязательствами (по выполнению работ, оказанию услуг, передаче имущества и т.п.), поскольку каждое обязательство является основой возникновения и необходимым условием существования другого (встречного) обязательства *(32). Также подчеркивается, что безналичные расчеты осуществляются только в рамках определенных договоров и сами самостоятельных договоров не образуют *(33).

В позиции сторонников второго подхода обращается внимание на самостоятельный характер безналичных расчетов как вида обязательственных правоотношений, который обусловлен наличием следующих обстоятельств. Так, стороны основного возмездного договора привлекают банк (третье лицо) для осуществления безналичных расчетов, вследствие чего состав участников безналичных расчетов и экономических отношений по выполнению работ, оказанию услуг, передаче имущества не совпадает.

Именно участие банка, по мнению Я.А. Куника, придает безналичным расчетам как виду обязательственных правоотношений определенную самостоятельность, поскольку "если бы денежные расчеты не осуществлялись через банк, они не обладали бы самостоятельным характером" *(34). Наличные расчеты, следовательно, не образуют самостоятельного правоотношения *(35). С точки зрения Л.В. Бричко, безналичные расчеты - это "обязательственное правоотношение, в силу которого одна сторона - плательщик обязана произвести платеж в пользу другой стороны - получателя денег в форме, установленной законом или выбранной ими самими, при участии и под контролем третьей стороны - банка" *(36). При этом контроль банка проявляется, как отмечал Н.С. Малеин, в том, что тот следит за ходом выполнения планов производства, распределения и обращения продуктов... *(37).

Вторым важным моментом является то, что стороны основного возмездного договора при осуществлении банком (третьим лицом) безналичных расчетов как одного из способов исполнения этого договора подчиняются специальным правилам безналичных расчетов, которые и обособляют безналичные расчеты от отношений по выполнению работ, оказанию услуг, передаче имущества *(38).

Согласно позиции В.Ф. Кузьмина, безналичные расчеты как самостоятельный вид денежных отношений не могут существовать без специальной правовой регламентации *(39).

В-третьих, каждая из сторон основного возмездного договора для осуществления банком (третьим лицом) безналичных расчетов заключает с ним договор на банковское обслуживание (банковского счета). Отношения каждой из сторон с банком выходят за пределы основного возмездного договора, которым эти стороны связаны друг с другом, и, следовательно, лежат вне рамок первоначального обязательства *(40). Наряду с отмеченным участие банка в безналичных расчетах приводит к определенному временному разрыву между моментом передачи определенных благ и моментом уплаты их денежного эквивалента *(41).

Еще одной существенной чертой является то, что безналичные расчеты основаны на так называемых расчетных сделках. Согласно точке зрения Е.А. Флейшиц, расчетные сделки совершаются на основе и во исполнение договора банковского счета и требуют для их совершения только одностороннего волеизъявления владельца соответствующего счета *(42). Е.С. Компанеец также признавал совершение расчетных сделок на основе и во исполнение договора расчетного счета (первоначального договора), но по трехстороннему волеизъявлению: плательщика, получателя средств и банка. Волеизъявления выражаются в различное время последовательно, но одинаковыми по направленности, в результате чего любая платежная (расчетная) сделка представляет собой самостоятельный трехсторонний договор *(43).

При выявлении характера безналичных расчетов необходимо исходить из определенного состава субъектов обязательственных правоотношений. В юридической науке он традиционно трактуется как включающий в себя только лиц, участвующих в качестве управомоченной стороны (кредитора) и обязанной стороны (должника) *(44). Представляется, что помимо кредитора и должника субъектами обязательственных правоотношений в определенных случаях могут выступать также третьи лица, чьи права и законные интересы затрагиваются действиями первых (применительно к безналичным расчетам - получатели).

В случае признания субъектами обязательственного правоотношения лишь кредитора и должника данное правоотношение будет обособлено от правоотношения с участием кредитора или должника и третьего лица. Напротив, в случае признания субъектами обязательственного правоотношения кредитора, должника и третьего лица данное правоотношение будет единым (см. также разд. 3).

С учетом вышеизложенного представляется, что проблема неопределенности характера безналичных расчетов может иметь, как минимум, два пути разрешения: в рамках обособленных обязательственных правоотношений и в рамках единого обязательственного правоотношения. Отечественная юридическая наука идет по первому пути: именно поэтому правовой анализ безналичных расчетов сосредоточился главным образом на изучении категории "исполнения денежных обязательств". В качестве иллюстрации целесообразно рассмотреть позиции ряда авторов по данному вопросу.

Так, А.Н. Самцова, по существу, трактовала безналичные расчеты как действия должника, направленные на погашение денежного обязательства путем уплаты долга в безналичном порядке, т.е. посредством перечисления денежных средств на счет кредитора в кредитном учреждении *(45). Несколько иная трактовка дана Л.А. Новоселовой, которая определяет расчет в виде действия, направленного на погашение денежного обязательства ... платежом, т.е. исполнением, а передача денежных средств может осуществляться как путем уплаты наличных денег, так и путем перечисления денежных средств по банковским счетам, открытым в кредитных организациях или их филиалах *(46). В контексте фактических или юридических действий, направленных на исполнение денежного обязательства в наличной и безналичной формах, видит безналичные расчеты Н.Ю. Ерпылева *(47).

В.А. Белов же рассматривает безналичные расчеты как условное исполнение денежного обязательства, влекущее его прекращение. Эта условность, по его мнению, главным образом заключается в том, что при безналичных расчетах отсутствует физическая передача (перемещение) наличных денег от должника к кредитору, а производится изменение записей по банковским счетам кредитора, должника и обслуживающих их банков *(48).

В то же время в представлении А.Я. Курбатова безналичные расчеты - это расчеты но денежному обязательству, при осуществлении которых в качестве средства платежа используются денежные средства, находящиеся на банковских счетах (безналичные деньги)... *(49). По оценке В.В. Витрянского, безналичные расчеты - это расчеты по гражданско-правовым сделкам ... с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах; безналичные расчеты признаются реальными платежами, погашающими денежные обязательства *(50).

Заслуживает внимания точка зрения P.P. Томковича, который подчеркивает, что денежные обязательства исполняются, как правило, посредством безналичных расчетов, поэтому к безналичным расчетам применяются общие правила об исполнении денежных обязательств *(51).

В свою очередь, А.В. Шамраевым безналичные расчеты признаны в качестве самостоятельного вида денежных отношений, связанных с осуществлением платежей через учреждения банка с целью погашения денежного обязательства должника перед кредитором *(52).

Наряду с этим следует учитывать подходы по безналичным расчетам, в которых указывается на то, что "...расчетными следует считать правоотношения, возникающие между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией... в связи с осуществлением платежей: в наличном и безналичном порядке..." *(53). Иной акцент сделан в литературе по финансовой проблематике, где безналичные расчеты определяются как денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя *(54).

Проведенное исследование данной проблемы показало, что наиболее перспективным является второй подход, требующий проведения комплексных исследований безналичных расчетных обязательств, их исполнения и ответственности за нарушение.

Для последовательного решения этой задачи дальнейшее исследование логичнее всего проводить по схеме

"субъекты безналичных расчетов ──►

организационные модели и объект безналичных расчетов ──►

безналичные расчетные обязательства",

опираясь на сложившуюся их нормативно-правовую основу в условиях рыночной экономики современной России.

Нормативно-правовая основа безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ в настоящее время представлена множеством актов, издаваемых Федеральным Собранием России и Центральным Банком РФ. Их классификацию целесообразно проводить исходя из содержания.

Первую группу таких нормативно-правовых актов составляют акты общего характера, регулирующие отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов (документов), создании и использовании информационных технологий и средств их обеспечения, при совершении гражданско-правовых сделок с применением электронной цифровой подписи. Они принимаются Федеральным Собранием. К ним следует отнести прежде всего Закон РФ "Об информации, информатизации и защите информации" от 20 февраля 1995 г. N 24-ФЗ *(55) и Закон РФ "Об электронной цифровой подписи" от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ *(56).

Вторую группу рассматриваемых нормативно-правовых актов составляют акты, содержащие принципы организации банковской деятельности и ведения безналичных расчетов. Они принимаются Федеральным Собранием России. Это Гражданский кодекс Российской Федерации *(57), Закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. *58 и Закон РФ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ *(59).

Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин и A.M. Экмалян указанные принципы подразделили на две их разновидности: принципы построения и развития банковской системы РФ, а также принципы, определяющие порядок осуществления банковской деятельности в процессе функционирования банковской системы РФ *(60).

К первой разновидности данных принципов указанными авторами отнесены: принцип двухуровневого построения банковской системы РФ; принцип экономического районирования при организационном построении Банка России; принцип полисубъектности верхнего уровня банковской системы РФ; принцип независимости Банка России от других органов государственной власти *(61). В состав второй разновидности включены: принцип ответственности Банка России за осуществление законодательно закрепленных за ним функций; принцип сочетания государственного управления банковской системой РФ и ее самоуправляемости; разрешительный принцип банковского регулирования; принцип исключительной правоспособности кредитных организаций; принцип сохранения банковской тайны; принцип срочности и возвратности денежных средств в процессе осуществления банковской деятельности, а также платности за оказанные банковские услуги *(62).

Третью группу нормативно-правовых актов составляют акты, устанавливающие отдельные или системно связанные между собой правила безналичных расчетов, которые принимаются Центральным Банком РФ (ЦБ РФ). К ним прежде всего следует отнести:

1. Положение ЦБ РФ "О многорейсовой обработке платежей в московском регионе" от 20 февраля 1998 г. N 18-П *(63);

2. Положение ЦБ РФ "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12 марта 1998 г. N 20-П *(64);

3. Положение ЦБ РФ "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" от 23 июня 1998 г. N 36-П *(65);

4. Положение ЦБ РФ "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" от 24 августа 1998 г. N 50-П;

5. Положение ЦБ РФ "О непрерывной обработке платежей в московском регионе" от 9 августа 2001 г. N 147-П *(66);

6. Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П *(67);

7. Указание ЦБ РФ "О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов" от 1 марта 2001 г. N 926-У *(68);

8. Указание ЦБ РФ "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России" от 24 апреля 2003 г. N 1274-У *(69).

Приведенные нормативно-правовые акты, учитывая задачи и рамки настоящего исследования, не являются предметом данного анализа, вследствие чего не представляется необходимым специально останавливаться подробно на их характеристике. Отметим лишь, что на нынешнем этапе в этих актах нет требуемой четкости понятийных категорий, целостности и согласованности с действующим законодательством РФ при регулировании многих аспектов безналичных расчетов.