- •7.2.2 Разработка бюджета производства
- •7.2.3 Разработка бюджета основных материалов
- •7.2.4 Бюджеты и стандарты как инструмент планирования и контроля
- •7.2.5 Разработка бюджета прямых трудовых затрат
- •7.2.6 Разработка бюджета косвенных расходов
- •7.2.7 Разработка бюджета запасов готовой продукции в а конец планируемого периода в натуральном и стоимостном выражении
- •7.2.8 Разработка бюджета себестоимости проданной продукции
- •7.2.9 Разработка бюджета расходов на маркетинг, коммерческих и управленческих расходов
- •7.2.10 Разработка планов прибылей и убытков
7.2.5 Разработка бюджета прямых трудовых затрат
Таблица 7.14 – Бюджет затрат труда на производство продукции в натуральном и стоимостном выражении
|
Виды продукции |
Количес-тво произве-денной продук-ции, шт. |
Затраты времени на единицу продук-ции, ч. |
Общие затраты рабочего време-ни, ч. |
Поча-совая став- ка, р. |
Всего, р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
- стабилизаторы положительного напряжения типа 78ХХ - стабилизаторы отрицательного напряжения типа 79ХХ - четырехканальные операционные усилители типа LМ324 - двоенные дифференциальные компараторы типа LМ393 - трехвыводные регулируемые стабилизаторы типа LМ317 |
36000
30000
24000
24000
18000 |
0,039
0,0419
0,0523
0,0506
0,0615 |
2000
1850
1790
1850
1270 |
30
30
30
30
30 |
60000
55500
53700
55500
38100 |
|
Итого |
132000 |
- |
6263 |
- |
262800 |
7.2.6 Разработка бюджета косвенных расходов
Таблица 7.15 – Бюджет косвенных расходов
|
Косвенные расходы |
Сумма, р. |
|
Переменные косвенные расходы – всего, в том числе: - вспомогательные материалы; - электроэнергия; - заработная плата обслуживающего персонала с отчислениями; - РСЭО.
Постоянные косвенные расходы – всего, в том числе: - заработная плата общецехового персонала с отчислениями; - амортизация; - прочие. |
16484400
5678000 2102400
7248000 1456000
3900000
3250000 400000 250000 |
|
Всего |
20384400 |
7.2.7 Разработка бюджета запасов готовой продукции в а конец планируемого периода в натуральном и стоимостном выражении
Таблица 7.16 – Расчет себестоимости единицы готовой продукции
|
Показатели |
Стоимость единицы , р. |
Затраты |
|
|
Натур. |
Р. |
||
|
Материалы: - кремниевая эпитаксиальная структура 100-14-КЕМ, шт. -пластина спутник контрольная 100-14-КЕМ 4,0, шт. - фоторизист, л. - смесь КАРО, л. -фосфор POCl3, л -бор BBr3, л -соляная кислота HCl, л. -алюминий Al, кг. -никель Ni, кг. -ванадий Va, кг. -титан Ti, кг. - перекисно-аммиачная смесь, л. -фтористоводородная кислота, л. -диметилформамид, л. Рабочее время, ч. Косвенные расходы |
100
90 700 250 350 400 200 50 4050 5600 5000 350 200 300 - 20384400÷ ÷132000=154,4 |
132000
18480 1850 1850 200 200 2000 140 130 120 100 2650 1100 2600 6263
- |
13200000
1663200 1295000 462500 70000 80000 400000 7000 526500 672000 500000 954000 221000 780000 187890
395264 |
|
Всего |
- |
- |
21414354 |
Таблица 7.17 – Бюджет запасов материалов и готовой продукции на конец планируемого периода
|
Показатели |
Количество |
Стоимость |
Итого, р. |
|
Запасы материалов: - кремниевая эпитаксиальная структура 100-14-КЕМ, шт. -пластина спутник контрольная 100-14-КЕМ 4,0, шт. - фоторизист, л. - смесь КАРО, л. -фосфор POCl3, л -бор BBr3, л -соляная кислота HCl, л. -алюминий Al, кг. -никель Ni, кг. -ванадий Va, кг. -титан Ti, кг. - перекисно-аммиачная смесь, л. -фтористоводородная кислота, л. -диметилформамид, л. Запасы готовой продукции: 78ХХ 79ХХ LМ324 LМ393 LМ317 |
2000
1000 50 50 10 10 50 10 5 5 5 150 50 40
3000 3000 2000 2000 1000 |
100
90 700 250 350 400 200 50 4050 5600 5000 350 200 300
2700 2700 2500 2500 2400 |
200000
90000 35000 12500 3500 4000 10000 500 20250 28000 25000 52500 10000 12000
8100000 8100000 5000000 5000000 2400000 |
|
Итого |
- |
- |
29103250 |