4. Управление риском (риск-менеджмент).

На практике, как правило, используются две основных модели организации системы риск-менеджмента Компании: централизованная модель управления рисками;

распределенная модель управления рисками.

При централизованной модели вся основная работа по управлению рисками выполняется специальным подразделением Риск-менеджмента и/или Внутреннего контроля, в зависимости от организационной структуры Компании. Это подразделение фактически подменяет работу руководителей структурных подразделений Компании по управлению рисками. Естественно, и ответственность за конкретные действия в рамках управления рисками также смещается в сторону подразделения Риск-менеджмента.

Распределенная модель предполагает, что непосредственное управление рисками осуществляют руководители структурных подразделений Компании, в которых возникают риски (Центры ответственности / «собственники» риска). Подразделение Риск-менеджмента в Компании так же, как и в случае централизованной модели, существует, однако значительно меньшей численности и выполняет другие функции. Подразделение Риск-менеджмента на основании приоритетов, установленных Высшим руководством Компании, разрабатывает общую стратегию управления рисками Компании, определяет политику, координирует процессы управления рисками, оказывает методологическую поддержку центрам ответственности, а также осуществляет сбор, аккумулирование и формализацию информации, получаемой из структурных подразделений Компании.

Для того, чтобы понять, какие преимущества и недостатки имеет каждая, из описанных моделей, проведем сравнительный анализ этих моделей с позиции трех основных параметров управления, а именно, с позиций: надежности (безопасности) Компании;

оперативности (управляемости) Компании;

стоимости внедрения и поддержки для Компании.

Результаты сравнительного анализа моделей представлены в виде следующей таблицы: Централизованная модель Распределенная модель

Надежность Выше (+) Ниже (–)

Оперативность Ниже (–) Выше (+)

Стоимость Дороже (–) Дешевле (+)

Какие параметры являются наиболее значимыми для Компании, зависит от стратегических целей Компании и определяется акционерами (или, реже, ее Высшим менеджментом).

В рамках дальнейшего изложения мы будем ориентироваться на распределенную модель управления рисками, поскольку для страховых организаций она является оптимальной.

4. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов

Актуарные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов страхователей.

При актуарных расчетах учитываются следующие особенности страховой практики:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;

• в отдельные годы общая закономерность проявляется через обособленные случайные события, наличие которых предполагает колебания в размерах страховых тарифов;

• исчисление себестоимости услуги, выраженной в страховом тарифе, производится в отношении всей страховой совокупности;

• формирование специальных резервов, из которых производятся выплаты страховых сумм, определение их оптимальных размеров;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве;

• соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, определяемыми от страховой суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым страховщиком;

• выделение групп риска в рамках данной страховой совокупности.

Основные задачи актуарных расчетов:

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая,

- определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития.

Понятие «актуарные расчеты» в узком смысле слова обозначает расчет страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. В настоящей главе под актуарными расчетами понимаются расчеты страховых тарифов в целом по страхованию жизни и по иным видам страхования, чем страхование жизни.