Остатки по счетам Главной книги на 1 декабря 20__ года (руб.)

№

Счетов

Наименование счетов

1 вариант

2 вариант

01

Основные средства

816000

979200

02

Амортизация основных средств

188400

226080

08

Вложения во внеоборотные активы

240000

288000

10

Материалы

100800

120960

20

Основное производство

18000

21600

43

Готовая продукция

10800

12960

50

Касса

3720

4464

51

Расчетные счета

144000

172800

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо)

114000

136800

68

Расчеты по налогам и сборам

6000

7200

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

7200

8640

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

16800

20160

71

Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо)

2400

2880

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям (дебетовое сальдо)

2040

2448

80

Уставный капитал

480000

576000

82

Резервный капитал

48000

57600

86

Целевое финансирование

54000

64800

99

Прибыли и убытки

423360

508032

Показатель

Вариант

1

2

1

2

3

20 «Основное производство»:

18000

21600

20/1 «Сувенирные игрушки»

7200

12960

20/2 «Цветочные вазы»

10800

8640

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

114000

136800

ЗАО «Конструктор»

114000

136800

71 «Расчеты с подотчетными лицами»:

2400

2880

Новоселова Н. К.

2400

2880

1

2

3

90 «Продажи»:

90/1 «Выручка»

1500000

1800000

90/2 «Себестоимость продаж»

1000000

1200000

90/3 «Налог на добавленную стоимость»

228815

274575

90/9 «Прибыль /убыток от продаж»

271185

325425

№

п/п

Содержание операций

Вариант

1

2

1

2

3

4

1

Акцептован счет ремонтного завода за ремонт оборудования:

- по договорной цене

- НДС

57600

11520

69120

12442

2

Начислена задолженность по оплате труда:

а) основным производственным рабочим занятым изготовлением:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

б) рабочим за содержание производственного оборудования

в) ИТР и служащим общезаводских служб

48000

72000

12000

19200

57600

86400

14400

23040

3

Начислена амортизация по объектам основных средств:

- производственного оборудования

- зданий общезаводского назначения

9600

7200

11520

8640

4

Принято в эксплуатацию оборудование по первоначальной стоимости, сложившейся в результате вложений со внеоборотные активы

240000

288000

5

Начислены пособия рабочим и служащим по временной нетрудоспособности за счет средств социального страхования

3600

4320

6

Произведены удержания сумм оплаты труда работников:

- НДФЛ

- по возмещению материального ущерба

19000

790

22800

948

1

2

3

4

7

Произведены отчисления на социальные нужды и обеспечение

а) основным производственным рабочим занятым изготовлением:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

б) рабочим за содержание производственного оборудования

в) ИТР и служащим общезаводских служб

8

Произведены отчисления от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (ставка 0,1%):

а) основным производственным рабочим занятым изготовлением:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

б) рабочим за содержание производственного оборудования

в) ИТР и служащим общезаводских служб

9

Начислена задолженность за электроэнергию:

а) использованную на изготовление:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

б) на общецеховые нужды

в) на общезаводские нужды

1440

2160

360

576

1728

2592

432

690

10

Начислены отпускные рабочим занятым изготовлением:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

4500

7200

5400

8640

11

Акцептованы счета поставщиков за приобретенные материалы:

а) комбината художественных изделий:

- покупная стоимость

- НДС

б) фаянсового завода покупная стоимость

-НДС

45000

8100

138000

24840

53500

9630

165600

29808

12

Зачислена сумма полученных краткосрочных займов на расчетный счет

216000

259200

13

Списаны материалы, израсходованные на изготовление:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

40800

78000

48960

93600

1

2

3

4

14

Начислены налоги:

- на имущество

- транспортный налог

- на прибыль

620

1900

14000

744

2280

16800

15

Представлен и утвержден авансовый отчет Новоселовой Н.К. по командировке:

- на общехозяйственные нужды

- остаток аванса сдан в кассу

2160

240

2092

500

16

Общепроизводственные расходы после распределения отнесены на себестоимость:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

17

Общехозяйственные расходы после распределения отнесены на себестоимость:

- сувенирных игрушек

- цветочных ваз

18

Перечислено с расчетного счета:

- органам социального страхования и обеспечения

- бюджету – НДФЛ

50000

11000

52430

13200

19

Поступила наличность в кассу с расчетного счета

154000

184800

20

Выдано из кассы:

- заработная плата работникам

- под отчет Голубкиной Н.И. на хозяйственные нужды

134000

480

160800

576

21

Выпущена из основного производства готовая продукция по фактической себестоимости (примечание: незавершенное производство на конец месяца составило 1 вариант- 25000 руб; 2 вариант-30000 , в том числе по изделиям : 1 вариант-

- сувенирных игрушек 11900 руб.

- цветочных ваз 13100 руб);2 вариант-

-цветочных ваз 30000руб.

22

Отгружена готовая продукция со склада покупателям по фактической себестоимости.

400000

480000

23

Начислена выручка от продажи готовой продукции

640400

768000

24

Начислен НДС с выручки от продажи готовой продукции.

97688

117153

25

Выявлен результат от продажи продукции

1

2

3

4

26

Перечислено с расчетного счета в бюджет:

- НДС

- налог на имущество

- транспортный налог

- налог на прибыль

75000

620

1900

14000

90000

744

2280

16800

27

На расчетный счет зачислена выручка от продажи продукции

640000

768000

28

Перечислено с расчетного счета задолженность поставщикам и подрядчикам:

- комбинату художественных изделий

- фаянсовому заводу

- ремонтному заводу

- ЗАО «Конструктор»

52000

160000

65800

69250

62800

192000

81562

136800

29

Произведено закрытие субсчетов к счету 90 по состоянию на 31 декабря отчетного года:

- закрытие субсчета 90/1

- закрытие субсчета 90/2

- закрытие субсчета 90/3

- закрытие субсчета 90/9

30

Выявлена сумма нераспределенной прибыли отчетного года

31

Часть прибыли отчетного года направлена на создание резервного капитала

72000

86400