- •Министерство сельского хозяйства российской федерации
- •2..Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Задания для самостоятельной работы
- •Раздел 2. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 6.Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7.Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 8. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 11.Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы
- •5.Задания для контрольной работы и методические указания по их выполнению
- •Вопросы и задачи для контрольной работы
- •6.Экзаменационные вопросы
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые вычеты, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
Налог на имущество физических лиц, состав и характеристика.
Плательщики и объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Льготы по налогу. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налогов с имущества физических лиц.
РАЗДЕЛ 5. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
Государственная пошлина, принципы её взимания. Плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты госпошлины. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Транспортный налог, порядок установления и основные элементы налогообложения.
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
РАЗДЕЛ 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.
Тема 15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами.
Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов и сборов в бюджет, по предоставлению в налоговые органы отчетов и другой информации.
Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: финансовая, административная и уголовная.
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: права и обязанности налогоплательщиков, права и обязанности налоговых агентов, виды финансовой ответственности, административная и уголовная ответственность.
4. Рекомендуемая литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями)
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изменениями и дополнениями)
4.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ
5. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ
6. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003- 1 «О налоге на имущество физических лиц»
7. Александров М.И.Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – М., Дашков и К, 2006.
8. Гончаренко Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М.: 2010.
9. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.
10. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СПб.: Питер, 2004.
11. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г., Харченко Г.П. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СПб.: Питер, 2004.
12. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.
13. Дуканич Л. В. Налоги и налогообложение. Серия «Учебники и учебные пособия». - Ростов н/Д: Феникс, 2000.
14.Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. Пособие. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.6 Финансы и статистика, 2004. 312 с.
15. Магницкая Е.В., Евстигнеев Е.Н. Правоведение: Учебное пособие. 2-е изд. доп. и перераб. – СПб.: Питер, 2004.
16.Налоги и налогообложение: Учебник /Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – СПб: Питер, 2010.
17.Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001.
18.Налоговое планирование / Е. Вылкова, М. Романовский. – СПб.: Питер, 2004. – (Серия «Учебник для вузов»).
19.Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000.
20.Пансков В.Г.Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник, - М.: Финансы и статистика, 2006.
21.ПеровА.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебник.- М.: Юрайт – М, 2002.
22.Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2001.
23. Рыманов А. Ю. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2010
24. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. – М.: “Издательство ПРИОР ”, 2000.
25. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение: Пер.с англ. - М.: ЮНИТИ, 1997.
26.Джон Пеппер. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. - М.: ИНФРА-М, 1998.
27.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2006.