Тема: «Анализ хозяйственной деятельности строительных организаций»

Объект

Объем работ, млн. руб.

Отклонение

(+,-)

Выполне-

ние плана, %

план

факт

Стоимость строительных работ по генеральному подряду

Строительно-монтажные работы, выполняемые по субподрядным договорам

Строительно-монтажные работы, выполняемые собственными силами

В том числе:

строительный участок №1:

- детский сад

- жилой дом

- склад

- школа

строительный участок №2:

консервный завод

животноводческий комплекс

78 000

20 400

57 600

21 480

3 000

6 720

4 320

7 440

18 000

6 000

12 000

82 200

21 720

60 480

20 712

3 000

7 200

3 360

7 152

19 560

6 600

12 960

Показатель

По плану

Факти-чески

Отклонение

(+,-)

Объем кирпичной кладки, м³

Остаток кирпича на начало года, тыс. шт.

Поступило кирпича, тыс. шт.

Отходы, тыс. шт.

Израсходовано кирпича, тыс. шт.

Остаток на конец года, тыс. шт.

Расход кирпича на 1 м³ кладки, тыс. шт.

6 100

880

2 000

-

2 460

6 600

940

2 100

17

2 770

Показатель

Сумма, млн. руб.

1. Плановая себестоимость строительной продукции

С_пл = ∑(VСМР_iпл∙ b_iпл) + а_пл

В том числе:

1. переменные затраты ∑(VСМР_iпл∙ b_iпл)

1.2. постоянные затраты ∑а_пл

2. Плановая себестоимость, пересчитанная на фактический объем продукции при сохранении плановой их структуры С_{усл 1}= ∑(VСМР_{i ф} ∙ Уд_iпл ∙ b_iпл) + а_пл

3. Плановая себестоимость, пересчитанная на фактический объем и структуру строительно-монтажных работ

С_{усл 2} = ∑(VСМР_{i ф} ∙ b_iпл) + а_пл

4. Фактическая себестоимость при плановой сумме постоянных затратах С_{усл 3} = ∑(VСМР_{i ф} ∙ b_{i ф}) + а_пл

5. Фактическая себестоимость С_ф = ∑(VСМР_{i ф} ∙ b_{i ф}) + а_ф

6. Общее отклонение суммы затрат от плана

В том числе за счет изменения:

6.1. объема строительно-монтажных работ С_{усл 1} - С_пл

6.2.структуры строительно-монтажных работ С_{усл 2} -С_{усл 1}

6.3. уровня переменных затрат на единицу работ

С_{усл 3} – С_{усл 2}

6.4. общей суммы постоянных затрат С_ф – С_{усл 3}

38 220

26 730

39 022

40 480

42 350

46 200

Статьи затрат

Сумма затрат, млн. руб.

Структура затрат, %

план

факт

отклоне-ние (+,-)

план

факт

отклоне-ние (+,-)

Материалы

Основная заработная плата рабочих

Затраты по эксплуатации машин и механизмов

Накладные расходы

Итого

25300

5170

3300

4450

29700

5830

3850

6820

Показатель

Сумма,

млн. руб.

1. Плановая сумма материальных затрат

МЗ_пл = ∑(VСМР_iпл∙ НР_iпл ∙ Ц_iпл )

2. Плановая сумма материальных затрат, пересчитанная на фактический объем продукции при сохранении плановой их структуры МЗ_{усл 1} = ∑(VСМР_общ.ф∙ Уд_iпл ∙ НР_iпл ∙ Ц_iпл ) = МЗ_пл ∙ 1,03

3. Плановая сумма материальных затрат, пересчитанная на фактический объем и структуру строительно-монтажных работ МЗ_{усл 2} = ∑(VСМР_{i ф} ∙ НР_iпл ∙ Ц_iпл )

4. Фактическая сумма материальных затрат при плановых ценах на материалы

МЗ_{усл 3} = ∑(VСМР_{i ф} ∙ НР_{i ф} ∙ Ц_iпл )

5. Фактическая сумма материальных затрат

МЗ_ф = ∑(VСМР_{i ф} ∙ НР_{i ф} ∙ Ц_{i ф} )

6. Общее отклонение суммы материальных затрат от плана

В том числе за счет изменения:

6.1. объема работ МЗ_{усл 1} - МЗ_пл

6.2. структуры работ МЗ_{усл 2} – МЗ_{усл 1}

6.3. нормы расхода материалов МЗ_{усл 3} – МЗ_{усл 2}

6.4. цен на материалы МЗ_ф– МЗ_{усл 3}

25 300

26 455

27 225

29 700

Вид затрат

По плану

Фактически

Отклонение,

(+,-)

Отпускная цена поставщика

Расходы по транспортировке до приобъектного склада

Заготовительно-складские расходы

В том числе:

- таможенные пошлины

- услуги посредников

- прочие (содержание складов, зарплата их работников)

Итого

165

13

3,5

-

0,6

2,9

176

15

7

2,5

1,5

3,0

Показатели

Сумма, млн. руб.

1. Плановая сумма заработной платы

ЗП_пл = ∑(VСМР_iпл∙ ТЕ_iпл ∙ ОТ_iпл)

2. Плановая сумма заработной платы, пересчитанная на фактический объем продукции при сохранении плановой их структуры

ЗП_{усл 1} = ∑(VСМР_общ.ф∙ Уд_iпл ∙ ТЕ_iпл ∙ ОТ_iпл) = ЗП_пл∙ 1,03

3. Плановая сумма заработной платы, пересчитанная на фактический объем и структуру строительно-монтажных работ ЗП_{усл 2} = ∑(VСМР_{i ф} ∙ ТЕ_iпл ∙ ОТ_iпл)

4. Фактическая сумма заработной платы при плановом уровне оплаты труда

ЗП_{усл 3} = ∑(VСМР_{i ф} ∙ ТЕ_{i ф} ∙ ОТ_iпл)

5. Фактическая сумма заработной платы

ЗП_ф = ∑(VСМР_{i ф} ∙ ТЕ_{i ф} ∙ ОТ_{i ф})

6. Общее отклонение суммы заработной платы от плана

В том числе за счет изменения:

6.1. объема работ ЗП_{усл 1} - ЗП_пл

6.2. структуры работ ЗП_{усл 2} – ЗП_{усл 1}

6.3. трудоемкости работ ЗП_{усл 3} – ЗП_{усл 2}

6.4. уровня оплаты труда ЗП_ф – ЗП_{усл 3}

5 170

5 280

5 225

5 830

Затраты

Сумма, млн. руб.

1. По плану (ЭЗ_пл)

В том числе:

1. постоянные

2. переменные

1. По плану, пересчитанному на фактический объем работ (ЭЗ_усл = 1320 ∙ 1,03 + 1980)

2. Фактически (ЭЗ_ф)

3. Общее отклонение затрат от плана

В том числе за счет изменения:

1. объема и структуры строительно-монтажных работ ЭЗ_усл - ЭЗ_пл

2. уровня затрат ЭЗ_ф – ЭЗ_усл

3 300

1 980

1 320

3 850