УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ тема 1 (стр 1,2,)
.doc-
УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
-
1.1. Учет денежных средств в кассе
Задача 1
На расчетном счете агрофирмы «Заря» на 1 февраля 200_г. находилось 88000 руб. Остаток денежных средств в кассе составил 5600 руб. В соответствии с Кассовой заявкой остаток наличных денежных средств в кассе агрофирмы не должен превышать 6000 руб.
ЖУРНАЛ регистрации хозяйственных операций за 1.02.2000_г.
|
Пер- вич- ный доку- мент |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, руб. |
Коррес-понден-ция |
|
|
Д |
К |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
ПКО №42 |
Поступили деньги от покупателей за отпущенное за наличный расчет молоко |
880 |
|
|
|
ПКО №43 |
Получены деньги с расчетного счета по чеку № 0056784: - на выплату заработной платы; - на командировочные расходы; - на прочие хозяйственные нужды. |
21000 1450 570 |
|
|
|
ПКО №44 |
Получена выручка за реализованные корма от фермера Пархоменко О.Н. |
4200 |
|
|
|
РКО №25 |
Выдано из кассы по платежной ведомости № 2: - заработная плата; - отпускные; - пособие по временной нетрудоспособности; - единовременная материальная помощь. |
15300 2600 1920 1680 |
|
|
|
РКО №26 |
Выдано подотчет руководителю агрофирмы Величко П.С. на командировочные расходы |
1450 |
|
|
|
РКО №27 |
Выдано секретарю агрофирмы Сергеевой Н.П. на приобретение канцелярских товаров |
430 |
|
|
|
ПКО №45 |
Получено от Саенко Р.В. в счет погашения ссуды на индивидуальное жилищное строительство |
3000 |
|
|
|
РКО №28 |
Выдано Александровой Е.В.: - пособие по беременности и родам; - единовременное пособие при рождении ребенка |
9536
1500 |
|
|
КАССОВАЯ КНИГА
Касса за «___» _________________200__г. Лист 1
|
№ до-кумен- та |
От кого получено или кому выдано |
Номер коррес- понди- рующего субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Остаток на начало дня |
|
х |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итог за день |
|
|
||
|
Остаток на конец дня |
|
|
||
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
|
|
||
Кассир____________ _____________________________
подпись расшифровка подписи
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве_____________
______________приходных и _______________________расходных получил.
прописью прописью
Бухгалтер __________________ _____________________
подпись расшифровка подписи