![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •1Понятие банковского менеджмента. Цели и задачи банковского менеджмента, роль в банковском деле
- •1.1 Понятие банковского менеджмента
- •1.2 Принципы банковского менеджмента
- •1.3 Цели и задачи банковского менеджмента
- •Финансовый менеджмент
- •1.4 Теоретические основы банковского менеджмента
- •1.5 Содержание банковского менеджмента
- •1.6 Роль менеджмента
- •2. Организация банковской деятельности
- •Понятие организационной структуры
- •Типы организационных структур
- •2.3 Организационные структуры управления коммерческим банком, их функциональные подразделения
- •2.4 Совершенствование организационной структуры управления банком
- •3 Управление персоналом банка
- •3.1 Организация кадровой политики
- •3.2 Принципы кадровой политики
- •3.3. Основные принципы управления персоналом
- •3.4. Разновидность методов управления персоналом
- •4 Управление банковскими рисками
- •4.1 Понятие банковского риска. Виды банковских рисков
- •4.2 Этапы управления рисками
- •4.3 Методы снижения и защиты банковских рисков
- •5 Управление активами и пассивами
- •5.1 Основные задачи управления активами и пассивами
- •5.2 Стратегия управления активами и пассивами
- •5.3 Понятие дисбаланса между активами и пассивами. Накопленный дисбаланс
- •6. Банковский менеджмент в процессе управления пассивами
- •6.1 Понятие процесса управления пассивами
- •6.2Структура пассивов коммерческого банка.
- •6.3Собственный капитал коммерческого банка
- •6.4 Управление собственным капиталом банка и методы управления им
- •6.5 Анализ достаточности собственного капитала банка
- •6.6 Управление привлеченными средствами
- •6.7 Оценка эффективности использования депозитных средств
- •6.8 Особенности процесса управления не депозитными источниками средств
- •7 Управление активами
- •7.1 Экономическая сущность активных операций и их анализ
- •5.2Качество активов коммерческого банка
- •7.3 Управление кредитным портфелем. Оценка качества кредитного портфеля
- •Оценка состояния «проблемной части» кредитного портфеля банка
- •Информация о скрытых потерях Банка (требований, безнадежных ко взысканию)
- •4. Коэффициент покрытия убытков по ссудам
- •5. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов
- •7.4 Управление валютным портфелем и валютными рисками
- •7.5 Управление портфелем инвестиций коммерческого банка
- •8 Управление ликвидностью коммерческого банка
- •8.1 Понятие управления ликвидностью
- •8.2 Теории управления ликвидностью
- •8.3 Методы оценки банковской ликвидности
- •9 Управление прибыльностью коммерческого банка
- •1 Прибыль коммерческого банка и её компоненты
- •2 Система управления прибылью банка
- •3 Способы оценки и регулирования уровня прибыли путём структурного анализа доходов и расходов коммерческого банка.
- •4 Система финансовых коэффициентов и факторный анализ для оценки прибыльности банка
- •10.1 Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка
- •10.2. Методы анализа финансового состояния банка и их классификация
- •10.3 Создание и обработка информационной базы для проведения анализа финансового состояния банка
- •10. 4 Оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов банка
- •10.5 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка
- •10.6 Оценка деловой активности коммерческого банка
8.3 Методы оценки банковской ликвидности
Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих банков в мировой практике используются разнообразные показатели, отражающие надежность и финансовую устойчивость банка, безопасность его деятельности.
Для оценки ликвидности банка (его баланса) используется система показателей (нормативов, коэффициентов), определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения отдельных активных и пассивных статей баланса, а также структурные соотношения внутри активной и пассивной частей баланса банка.
Такая система обычно включает в себя показатели текущей, кратко- и долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их проведения, способность банка выполнять свои обязательства.
Так, например, в США наиболее употребляемыми являются показатели, представляющие собой отношение к привлеченным средствам (депозитам):
кассовых активов;
кассовых активов и вложений в государственные ценные бумаги;
выданных кредитов.
В других странах показатели того же назначения рассчитываются как соотношения активных и пассивных статей, учитывающих средства, привлеченные или размещенные на определенный срок.
Во Франции такой срок установлен в 3 месяца. То есть коэффициент ликвидности здесь исчисляется как отношение суммы размещенных средств, срок платежа по которым наступает через 3 месяца, легко реализуемых ценных бумаг и наличных средств к сумме средств, привлеченных до востребования и на срок до 3 месяцев. Коэффициент рассчитывается ежеквартально, при этом его уровень не должен быть ниже 60 %. Это означает, что в виде ссуд или вложений в другие активы на срок не более 3 месяцев банки должны разместить не менее 60 % тех средств, которые они привлекли на срок до 3 месяцев. Остальные 40 % они могут разместить на более длительные сроки, обеспечивая, таким образом, трансформацию краткосрочных ресурсов в средне- и долгосрочные вложения.
В Англии коэффициент ликвидности рассчитывается как отношение, в числителе которого — наличные деньги, остатки на счетах НОСТРО, активы, размещенные до востребования в 1 день, ценные бумаги, включая векселя, принимаемые к переучету, а в знаменателе — вся сумма привлеченных средств. Установлена ежемесячная отчетность по соблюдению этого показателя, минимально допустимое его значение определено на уровне 12,5 %. Помимо этого банки рассчитывают и другие коэффициенты, но они носят скорее справочный характер (соответствующие данные не требуется предоставлять в регулирующие органы):
кассовый коэффициент (отношение ликвидных активов и кредитов в форме овердрафта к сумме привлеченных средств);
одномесячный коэффициент (отношение активов, размещенных на срок до 1 месяца, к сумме обязательств, сроком погашения также до 1 месяца);
шестимесячный коэффициент (аналогично предыдущему, но в расчете на сроки в 6 месяцев).
В Германии банки отчитываются о состоянии своей ликвидности ежемесячно, используя аналогичные коэффициенты, но за более длительные сроки:
отношение суммы средств, размещенных на срок 4 года и более, к величине ресурсов, привлеченных на аналогичные периоды (либо к собственным средствам, к сберегательным вкладам);
отношение кратко- и среднесрочных вложений (до 4 лет) к равнозначным по срокам привлеченным ресурсам (сберегательным вкладам).
При этом такие статьи пассива, как сберегательные вклады, включаются в расчет в определенной пропорции от их общей суммы. Уровень коэффициентов установлен в размере 100 %. Целью этих коэффициентов является снижение перевода краткосрочных ссуд в средне- и долгосрочные вложения.
В некоторых странах для определения коэффициентов ликвидности используются более сложные расчеты, базирующиеся на сравнении ликвидных активов и пассивов, классифицированных по срокам их востребования. При этом для каждой группы легко воостребуемых пассивов устанавливаются отдельные нормативы (например, до 15 %, от 15 до 25 %, от 25 до 35 %).
В России формирование механизма оценки ликвидности коммерческих банков началось сразу после возникновения двухуровневой структуры банковских учреждений.
В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» указывается, что Банк России может устанавливать для кредитных организаций нормативы ликвидности, определяемые как отношение ее активов к пассивам с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также как соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.
С 16 января 2004 года введена в действие новая Инструкция № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Отличительной чертой новой Инструкции стала близость ее содержания, методологии, числовых параметров к международным стандартам. В связи с этим все экономические нормативы, устанавливаемые указанной Инструкцией, носят обязательный характер.
Инструкция от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
достаточности собственных средств (капитала) банка;
ликвидности банков;
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимального размера крупных кредитных рисков;
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
совокупной величины риска по инсайдерам банка;
использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
В
целях контроля за состоянием ликвидности
банка, то есть его способности обеспечить
своевременное и полное выполнение своих
денежных и иных обязательств, вытекающих
из сделок с использованием финансовых
инструментов, устанавливаются нормативы
мгновенной (),
текущей (
),
долгосрочной (
),
которые регулируют (ограничивают) риски
потери банком ликвидности и определяются
как отношение между активами и пассивами
с учетом сроков, сумм и типов активов и
пассивов, других факторов.
1.Норматив
мгновенной ликвидности банка ()
регулирует (ограничивает) риск потери
банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное
отношение суммы высоколиквидных активов
банка к сумме пассивов банка по счетам
до востребования. Норматив мгновенной
ликвидности банка (
)
рассчитывается по следующей формуле:
(1.1.)
где
—высоколиквидные
активы, то есть финансовые активы,
которые должны быть получены в течение
ближайшего календарного дня и (или)
могут быть незамедлительно востребованы
банком и (или) в случае необходимости
реализованы банком в целях незамедлительного
получения денежных средств, в том числе
средства на корреспондентских счетах
банка в Банке России, в банках–резидентах
Российской Федерации, в банках стран,
входящих в группу развитых стран, в
Международном банке реконструкции и
развития, Международной финансовой
корпорации и Европейском банке
реконструкции и развития, касса банка;
—обязательства
(пассивы) до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть
предъявлено требование об их
незамедлительном погашении.
Минимально
допустимое числовое значение норматива
устанавливается в размере 15 %.
2.Норматив
текущей ликвидности банка ()
регулирует (ограничивает) риск потери
банком ликвидности в течение ближайших
к дате расчета норматива 30 календарных
дней и определяет минимальное отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме
пассивов банка по счетам до востребования
и на срок до 30 календарных дней. Норматив
текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается
по следующей формуле:
(1.2.)
где
—ликвидные
активы, то есть финансовые активы,
которые должны быть получены банком и
(или) могут быть востребованы в течение
ближайших 30 календарных дней и (или) в
случае необходимости реализованы банком
в течение ближайших 30 календарных дней
в целях получения денежных средств в
указанные сроки;
—обязательства
(пассивы) до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть
предъявлено требование об их
незамедлительном погашении, и обязательства
банка перед кредиторами (вкладчиками)
сроком исполнения в ближайшие 30
календарных дней.
Минимально
допустимое числовое значение норматива
устанавливается в размере 50 %.
Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть активных средств обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной, по вероятности изъятия части общих вкладов, то есть счетам до востребования, вкладчики которых могут востребовать свои средства в любое время.
3.Норматив
долгосрочной ликвидности банка ()
регулирует (ограничивает) риск потери
банком ликвидности в результате
размещения средств в долгосрочные
активы и определяет максимально
допустимое отношение кредитных требований
банка с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных
дней, к собственным средствам (капиталу)
банка и обязательствам (пассивам) с
оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив
долгосрочной ликвидности банка (
)
рассчитывается по следующей формуле:
(1.3.)
где
—кредитные
требования с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных
дней, а также пролонгированные, если с
учетом вновь установленных сроков
погашения кредитных требований сроки,
оставшиеся до их погашения, превышают
365 или 366 календарных дней, за вычетом
сформированного резерва на возможные
потери по указанным кредитным требованиям
в соответствии с Положением Банка России
N 254-П и Положением Банка России N 283-П
(код 8996);
—обязательства
(пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком за исключением суммы
полученного банком субординированного
кредита (займа, депозита) в части
остаточной стоимости, включенной в
расчет собственных средств (капитала)
банка, а также по обращающимся на рынке
долговым обязательствам банка с
оставшимся сроком погашения свыше 365
или 366 календарных дней (код 8918, код
8997).
Максимально
допустимое числовое значение норматива
устанавливается в размере 120 %.
4.Наряду, с обязательными нормативами установленными ЦБ РФ для оценки ликвидности можно воспользоваться коэффициентом абсолютной ликвидности.
При расчете, прежде всего, устанавливают соотношение между обязательствами до востребования и высоколиквидными активами, призванными обеспечить выполнение указанных обязательств. Таким образом, данный показатель призван характеризовать абсолютную ликвидность банка:
(1.6.)
где
—кассовые
активы — денежные средства в кассе;
средства на корсчете в РКЦ; средства на
корреспондентских счетах в других
банках;
Данный показатель характеризует степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств высоколиквидными средствами. Вероятно, величина такого покрытия, как подтверждает мировая практика, должна быть около 20 – 50 %.
Однако, значение данного коэффициента может быть обманчиво, в случае, если в структуре привлеченных ресурсов слишком мала доля вкладов до востребования и явно доминируют срочные и сберегательные вклады, которые, безусловно, более устойчивы, чем первые, но некоторое их покрытие все-таки необходимо при условии, что часть срочных обязательств может иметь срок погашения в течение ближайших 30 дней. Кроме того, данный показатель не учитывает такие ликвидные активы, как государственные ценные бумаги, которые могут быть использованы для покрытия краткосрочных обязательств банка, а также кредиты, выданные банком, со сроком погашения в течение ближайших 30-ти дней и другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.
5.Для того чтобы сгладить возможное искажение целесообразно рассчитывать коэффициент относительной ликвидности банка:
(1.7.)
где
—кассовые
активы и быстрореализуемые активы
банка, включая государственные ценные
бумаги, платежи в пользу банка, подлежащие
перечислению в ближайшие 30 дней;
Данный
показатель, по сути, является нормативом
текущей ликвидности, установленным ЦБ
РФ ().
Однако его существенным достоинством
является то, что он учитывает в составе
ликвидных активов остатки средств на
корсчетах банка (безусловно, в расчет
должны приниматься только действительно
функционирующие счета). Поэтому банк
может считать положительным значение
данного показателя, если оно будет чуть
ниже установленного норматива.
6.Еще одним показателем, характеризующим ликвидность банка с точки зрения структуры его активов, является отношение размера портфеля ценных бумаг, принадлежащего банку, к его обязательствам:
,
(1.8.)
где
Ц/Б — ценные бумаги — государственные ценные бумаги, другие ценные бумаги в портфеле банка;
О — сумма обязательств банка, включая обязательства до востребования, срочные обязательства банка (по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства) и тому подобное.
Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяется как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.
Предложенные показатели, прежде всего, призваны выявить причины обострения банковской ликвидности (если конечно это имеет место) на основе последовательного анализа структуры и сроков размещаемых средств (активов) и привлеченных ресурсов, служащих основой образования таких активов.
Тем не менее, следует иметь в виду, что любой показатель лишь закладывает основу для последующего фундаментального анализа и отнюдь не является унифицированным. Все предложенные показатели могут использоваться как порознь, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в более или менее глубоком анализе различных аспектов рассматриваемой проблемы.