- •1Понятие банковского менеджмента. Цели и задачи банковского менеджмента, роль в банковском деле
- •1.1 Понятие банковского менеджмента
- •1.2 Принципы банковского менеджмента
- •1.3 Цели и задачи банковского менеджмента
- •Финансовый менеджмент
- •1.4 Теоретические основы банковского менеджмента
- •1.5 Содержание банковского менеджмента
- •1.6 Роль менеджмента
- •2. Организация банковской деятельности
- •Понятие организационной структуры
- •Типы организационных структур
- •2.3 Организационные структуры управления коммерческим банком, их функциональные подразделения
- •2.4 Совершенствование организационной структуры управления банком
- •3 Управление персоналом банка
- •3.1 Организация кадровой политики
- •3.2 Принципы кадровой политики
- •3.3. Основные принципы управления персоналом
- •3.4. Разновидность методов управления персоналом
- •4 Управление банковскими рисками
- •4.1 Понятие банковского риска. Виды банковских рисков
- •4.2 Этапы управления рисками
- •4.3 Методы снижения и защиты банковских рисков
- •5 Управление активами и пассивами
- •5.1 Основные задачи управления активами и пассивами
- •5.2 Стратегия управления активами и пассивами
- •5.3 Понятие дисбаланса между активами и пассивами. Накопленный дисбаланс
- •6. Банковский менеджмент в процессе управления пассивами
- •6.1 Понятие процесса управления пассивами
- •6.2Структура пассивов коммерческого банка.
- •6.3Собственный капитал коммерческого банка
- •6.4 Управление собственным капиталом банка и методы управления им
- •6.5 Анализ достаточности собственного капитала банка
- •6.6 Управление привлеченными средствами
- •6.7 Оценка эффективности использования депозитных средств
- •6.8 Особенности процесса управления не депозитными источниками средств
- •7 Управление активами
- •7.1 Экономическая сущность активных операций и их анализ
- •5.2Качество активов коммерческого банка
- •7.3 Управление кредитным портфелем. Оценка качества кредитного портфеля
- •Оценка состояния «проблемной части» кредитного портфеля банка
- •Информация о скрытых потерях Банка (требований, безнадежных ко взысканию)
- •4. Коэффициент покрытия убытков по ссудам
- •5. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов
- •7.4 Управление валютным портфелем и валютными рисками
- •7.5 Управление портфелем инвестиций коммерческого банка
- •8 Управление ликвидностью коммерческого банка
- •8.1 Понятие управления ликвидностью
- •8.2 Теории управления ликвидностью
- •8.3 Методы оценки банковской ликвидности
- •9 Управление прибыльностью коммерческого банка
- •1 Прибыль коммерческого банка и её компоненты
- •2 Система управления прибылью банка
- •3 Способы оценки и регулирования уровня прибыли путём структурного анализа доходов и расходов коммерческого банка.
- •4 Система финансовых коэффициентов и факторный анализ для оценки прибыльности банка
- •10.1 Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка
- •10.2. Методы анализа финансового состояния банка и их классификация
- •10.3 Создание и обработка информационной базы для проведения анализа финансового состояния банка
- •10. 4 Оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов банка
- •10.5 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка
- •10.6 Оценка деловой активности коммерческого банка
6.5 Анализ достаточности собственного капитала банка
Термин достаточности капитала отражает общую оценку надежности банка, степень подверженности риску. Основным принципом достаточности капитала является утверждение: объем собственного капитала должен соответствовать объему активов с учетом степени риска активных операций банка. При этом условии деятельности банка требуется увеличение СК.
Соотношение собственного капитала к активам, взвешенным с учетом риска, стало мировым показателем деятельности банков и достигало до 20 % в 90-е годы, к 2003 году – 8%. Источники привлечения капитала неустойчивы, изменчивы, подвержены изъятию при экономических и финансовых кризисах. Рыночная стоимость активов банка также подвержена изменениям и зависит от процентных ставок, финансового положения заемщиков, ситуации на фондовом рынке, денежно – кредитных рынках.
Факторами воздействия на величину собственного капитала банка являются:
- факторы, связанные с притоком средств из внутренних и внешних источников (выпуск акций, векселей, целевое формирование прибыли и фондов, создание резервов, оптимизация прибыли, получение финансовой помощи)
- факторы, связанные с использованием средств (вложения в материальные активы, обеспечение текущих расходов на содержание банка, выплаты дивидендов)
- факторы, связанные с размещение собственного капитала в активы.
Оценка достаточности собственного капитала.
Российская практика кредитной системы ориентируется на международные стандарты формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала. Инструкцией ЦБ №110-И “Об обязательных нормативах банков” от 16 января 2004 г. установлены минимальный размер и нормативы достаточности капитала банка.
В соответствии с главой 2 этой инструкции норматив достаточности собственных средств (капитала) банка () регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
-величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
-величина кредитного риска по условным обязательствам кредитногохарактера;
-величина кредитного риска по срочным сделкам;
-величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка()рассчитывается по следующей формуле:
где:
-собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
- коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
- i-тый актив банка;
- величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива (код 8987);
- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленномприложением 2 к настоящей Инструкции;
- величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
- величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
-для банков с размером собственных средств (капитала) не менеесуммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 %;
-для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы,эквивалентной 5 млн евро, - 11 % .
В достаточности капитала банка заинтересованы:
-сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);
-регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом).
Качество управления собственным капиталом оценивается :
а) определением отношения привлеченного капитала (облигации, векселя долгосрочного характера) к акционерному. (определяем долю дополнительного капитала к основному, фонды к уставному капиталу);
б) сравнением выплат дивидендов с соответствующим средним показателем по группе аналогичных банков.
В частности, для оценки эффективности собственного капитала можно использовать формулу экономической отдачи капитала:
где – экономическая отдача на собственный капитал, которая рассчитывается как отношение после налоговой прибыли деленной на собственный капитал;
- прибыльность, которая рассчитывается как отношение после налоговой прибыли к до налоговой прибыли;
- маржа прибыли, которая рассчитывается как отношение до налоговой прибыли к операционным доходам;
- уровень эффективности использования активов, который рассчитывается как отношение операционных доходов к активам;
- мультипликатор капитала, который рассчитывается как отношение активов к собственному капиталу.
Экономическое содержание отдачи собственного капитала определяется как:
- эффективность управления налогами;
- эффективность контроля за расходами;
- эффективность управления активами;
- эффективность управления ресурсами.
Из вышесказанного, следует возможность осуществить факторный анализ отдачи собственного капитала:
1. Общее изменение экономической отдачи капитала =;
где - экономическая отдача капитала предыдущего периода;
2. Влияние на экономическую отдачу капитала изменения прибыльности =.
3. Влияние на экономическую отдачу капитала размера маржи прибыли =.
4. Влияние на экономическую отдачу капитала изменения эффективности использования активов = .
5. Влияние на экономическую отдачу капитала изменения мультипликатора капитала =