Тема 5. Учет операций на расчетном счете

 Задание 5.1

1. Выписать расходный кассовый ордер № 1 от 17.01.20xx г. на выдачу наличных средств из кассы организации на сумму 615 000 ,00 руб. для их сдачи в банк для зачисления на расчетный счет организации.

Меню «Касса» пункт «Расходный кассовый ордер» (Взнос наличными в банк).

2. Документ «Расходный кассовый ордер» № 1 сохранить в информационной базе, но не проводить.

 Задание 5.2

1. Сформировать печатную форму расходного кассового ордера.

2. Получить расходный кассовый ордер на бумажном носителе (при наличии технической возможности).

 Информация 5.1

Получена выписка банка №1 о зачислении 17.01.20xxг. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» 615 000,00 руб. (рис. 5.1).

Выписка за 17.01.20xx г.

Лицевой счет № 40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»

Операционист : 33

ДПВ:

Входящий остаток пассив 00,00

ВО	№ док.	Корр. счет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
3	1			40702810600006132001		615000,00
Итого оборотов		0,00		615 000,00

Исходящий остаток 615 000,00

ЗАО АКБ «Мирный»

Рис. 5.1 Выписка банка за 17.01.20хх г.

Суммы, зачисленные на расчетный счет организации, в выписке банка отражаются в колонке «Кредит» (так как для банка это расход), а суммы, списанные с расчетного счета, – в колонке «Дебет».

Напоминаем, что 17.01.20xxг. кассиром произведена сдача наличных денежных средств, полученных в счет вклада учредителей, в размере 615 000,00 руб. на расчетный счет в АКБ «Мирный». Эта операция была отражена в информационной базе посредством ввода документа «Расходный кассовый ордер» № 1.

 Задание 5.3

1. Провести РКО №1, регистрирующий сдачу 17.01.20xxг. наличных денег на расчетный счет ЗАО «ЭПОС».

2. Посмотреть проводку документа.

3. Данные для контроля: 615 000,00 руб.

Меню «Отчеты» пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»период с 01.01.20xxг. по 17.01.20xxг.счет 51сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.

 Задание 5.4

Сформировать банковскую выписку за 17.01.20xxг.

Меню «Банк» пункт «Выписка банка».

 Информация 5.2

19.01.20xxг. на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» были зачислены денежные средства в счет вклада в уставный капитал от НПО «Боровик» на сумму 450 000,00 руб. (платежное поручение № 23 от19.01.20xxг.) и КБ «Топ-Инвест» на сумму 525 000,00 руб. (платежное поручение № 98 от 19.01.20xxг.)

Поступления отражены в выписке банка № 2 от 19.01.20xxг. (рис. 5.2).

Выписка за 19.01.20xx г.

лицевой счет № 40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»

Операционист 33

ДПВ: 17.01.20xx

Входящий остаток пассив 615 000,00

ВО	№ док.	Корр. счет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
1	23	30107810600000172305	044585305	40702810100000000716		450000, 00
1	98	30301810310000100032	044581032			525 000,00
Итого оборотов		0,00	975 000,00

Исходящий остаток 1 590 000,00

ЗАО АКБ «Мирный»

Рис. 5.2 Выписка банка за 19.01.20хх г.

Из выписки следует, что по платежному поручению № 23 от 19.01.20xxг., выписанному НПО «Боровик» на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» зачислено 450 000,00 руб., а по платежному поручению № 98 от 19.01.20xxг., выписанному КБ «Топ-Инвест», на расчетный счет зачислено 525 000,00 руб.

 Задание 5.5

1. Ввести информационную базу документы «Поступление на расчетный счет» на зачисление денежных средств, поступивших от учредителей НПО «Боровик» и КБ «Топ-Инвест», и провести их.

Меню «Банк» пункт «Поступление на расчетный счет» (Прочее поступление безналичных денежных средств).

2. Проверить полноту и правильность отражения банковской выписки в учете, для чего сформировать выписку за 19.01.20xxг. (остаток на начало, обороты за день и остаток на конец должны совпадать с данными выписки банка № 2).

Меню «Банк» пункт «Выписка банка».

Данные для контроля : 1 590 000,00 руб.

Меню «Отчеты» пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»период с 01.01.20xxпо 19.01.20xxСчет 51Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.

 Информация 5.3

20.01.20xx г. через уполномоченного представителя в АКБ «Мирный» по чеку Ж07 № 4567875 от 20.01.20xxг. получены наличные денежные средства в сумме 20 000,00 руб. (14 600,00 руб. – на хозяйственные расходы и 5 400,00 руб. – на командировочные расходы).

Операция получения денежных средств отражена в выписке банка № 3 с расчетного счета от 20.01.20xxг. (рис. 5.3)

Выписка за 20.01.20xx

Лицевой счет № 40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество «ЭПОС»

Операционист 33

ДПВ: 19.01.20xx Входящий остаток пассив 1 590 000,00
ВО	№ док.	Корр. счет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
3	7501			40702810600006132001	20 000,00
Итого оборотов		20 000,00
Исходящий остаток 1 570 000,00 ЗАО АКБ «Мирный»

Рис. 5.3 Выписка банка за 20.01.20хх г.

 Задание 5.6

1. По факту поступление в кассу наличных денежных средств (информация 5.3) выписать приходный кассовый ордер № 4 от 20.01.20xxг.

Меню «Касса» пункт «Приходный кассовый ордер» (Получение наличных денежных средств в банке).

2. Провести приходный кассовый ордер.

3. Посмотреть проводки.

Данные для контроля : 1 570 000,00 руб. на расчетном счете

Меню «Отчеты» пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»период с 01.01.20xxпо 20.01.20xxСчет 51Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода.

 Задание 5.7

Сформировать отчет «Анализ субконто» для вида субконто «Статьи движения денежных средств» за период 01.01.20xx г. - 20.01.20xx г.

Предварительно необходимо выполнить следующую настройку: Меню «Предприятие» пункт «Настройка параметров учета»пункт «Денежные средства»Вести учет по статьям затрат денежных средств.

Меню «Отчеты» пункт «Анализ субконто».

Данные для контроля : 1 590 000,00 руб. (сумма денежных средств на расчетном счете и в кассе организации на конец периода).