ЭКОНОМИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА _ 2010

Ответ на задачу 3.

Rоб = ПР : ВР; Rк = ПБ : К; Rск = ПБ : СК. Расчеты проводятся по каж-

дому году. Например: в 2007 г. Rоб = 41667 : 285339. Итоги расчетов пред-

ставлены в таблице 17.9.

Ответ на задачу 4.

Коб = ВР : К. Расчеты проводятся по каждому году. Например: в 2007 г.

Коб = 285339 : 256247. Итоги расчетов представлены в таблице 17.10.

Таблица 17.10

Коэффициенты оборачиваемости капитала

Годы

742

18УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

18.1Сущность рисков и их классификация

Впервые понятие «риск» применительно к деловой сфере деятельности человека было сформулировано в страховом деле, а позднее и в биржевом.

Менеджмент в качестве науки управления привнес в новую область знаний понимание того, как должен быть организован процесс управления рисками.

Понятие «риск» определяется неоднозначно и часто зависит от контек-

ста его использования. Риск в наиболее общем виде можно определить как возможную опасность.

В широком смысле риск представляет собой ситуативную характеристи-

ку деятельности любого рыночного субъекта, что является следствием неоп-

ределенности в его внутренней и внешней среде, и при его реализации для данного субъекта возможно наступление неблагоприятных последствий.

В узком смысле под риском следует понимать вероятность несения предприятием потерь в результате ведения предпринимательской деятельно-

сти.

Основные характеристики риска сводятся к следующему:

− риск присутствует всегда на всех этапах деятельности хозяйственных субъектов вне зависимости от сферы их функционирования, при этом отли-

чие состоит только в его степени; − полное устранение риска невозможно в силу целого ряда причин как

объективного, так и субъективного характера.

Риск-менеджмент начал оформляться в отдельную науку во второй по-

ловине XX в., категориальный аппарат и методология риск-менеджмента еще не устоялись в полной мере. Тем не менее считается, что на микроуровне возникновение рисков связано с неопределенностью.

По степени выраженности выделяют три основных вида неопределенно-

сти:

743

− полная неопределенность (характеризуется близкой к 0 прогнозируе-

мостью наступления события); − частичная неопределенность (характеризуется тем, что вероятность

наступления события, а следовательно, и степень его прогнозируемости на-

ходится в пределах от 0 до 1); − полная определенность (характеризуется близкой к 1 прогнозируемо-

стью наступления события).

Причины возникновения неопределенности можно объединить в не-

сколько основных групп:

−недетерминированность процессов, проходящих в обществе в целом и

вэкономической жизни в частности;

−отсутствие полной информации при планировании поведения рыноч-

ного субъекта либо ее субъективный анализ; − влияние субъективных факторов на результаты проводимого анализа.

Возникновение неопределенности в условиях функционирования пред-

приятия и управления им может быть обусловлено действием различных факторов, среди которых наиболее распространенными являются:

− неопределенность в определении периода стратегического планирова-

ния развития предприятия; − неопределенность в формировании целей предприятия и выборе при-

оритетов развития;

−ошибки в оценках настоящего положения дел внутри предприятия и его места на рынке;

−недостаточная полнота или ошибочность информации о перспективах развития данного предприятия и рынка в целом;

−сбои в процессе разработки стратегии предприятия, а также во время

еереализации;

−неопределенность в контроле и оценке результатов деятельности предприятия.

Стратегия развития предприятия в условиях рыночной экономики долж-

744

на формироваться с учетом этих видов неопределенности на каждом из эта-

пов: на этапе определения стратегии; формирования целей; разработки путей реализации выбранной стратегии и формирования направлений деятельно-

сти; анализа собственных компетенций; контроля за реализацией стратегии.

Хозяйствующие субъекты в процессе своего функционирования испы-

тывают влияние различных видов неопределенности и рисков и, в известной степени, могут управлять ими.

Эффективность управления рисками во многом определяется идентифи-

кацией рисков в общей системе их классификации. Риски могут быть клас-

сифицированы по различным признакам (таблица 18.1).

745

18.2 Принципы и основные этапы процесса управления рисками

В экономической литературе существует достаточно большое количест-

во подходов к управлению рисками. В широком смысле управление рисками понимают как науку об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска, в узком смысле – как процесс разработки и внедрения программы уменьшения лю-

бых случайно возникающих убытков.

Управление риском как любая система управления состоит из управляе-

мой и управляющей подсистем. Управляемая подсистема или объект управ-

ления представляет собой совокупность рисков и связанных с ними отноше-

ний, а управляющая подсистема или субъект управления – это специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управ-

ленческого воздействия осуществляет функционирование хозяйственного субъекта в условиях риска.

Можно выделить несколько основных принципов процесса управления рисками:

746

1)принцип масштабности заключается в том, что хозяйствующий субъект должен стремиться к наиболее полному изучению возможных сфер возникновения рисков. Таким образом, этот принцип обусловливает сведение степени неопределенности до минимума;

2)принцип минимизации риска означает, что предприятия стремятся ми-

нимизировать, во-первых, спектр возможных рисков, во-вторых, степень их

влияния на свою деятельность;

3)принцип адекватности реакции состоит в том, что хозяйствующий субъект должен быстро реагировать на внутренние и внешние изменения с учетом прогноза их развития;

4)принцип разумного принятия означает, что только в том случае, когда риск обоснован, предприятие может принять его. Составляющие этого прин-

ципа могут быть сведены к следующему:

неразумно рисковать большим ради меньшего;

принимать риск необходимо только в размерах собственных средств;

необходимо заранее прогнозировать возможные последствия в случае реализации риска.

Процесс эффективного управления риском включает в себя следующие

этапы:

1. Идентификация. На данном этом этапе предприятие определяет воз-

никновение совокупности всех возможных рисков.

2.Оценка. На этом этапе делается полный анализ риска как по масштабу его влияния, так и по вероятности наступления.

3.Выбор стратегии в отношении риска. Стратегия фирмы может быть различной: осторожной, рискованной или взвешенной (таблица 18.2).

747

4. Снижение степени риска. На этом этапе предприятие занимается вы-

бором методов воздействия на риск с целью минимизировать либо размер возможного ущерба, либо вероятность наступления неблагоприятных собы-

тий.

5.Контроль. Данный этап заключается в наблюдении за эффективно-

стью применения методов управления рисками, контроле текущей обстанов-

ки (как внутренней так и внешней), выявлении новых обстоятельств, изме-

няющих уровень риска.

На каждом из этих этапов идет сбор и обмен информацией, и от ее объ-

ема и качества зависит степень риска.

В некоторых случаях для управления риском в организации должно быть создано специальное подразделение – отдел управления рисками, воз-

главляемый риск-менеджером, то есть руководителем, который занимается исключительно проблемами управления рисками и координирует деятель-

ность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения ком-

пенсации возможных потерь и убытков.

Можно выделить три основных организационных аспекта создания структуры управления риском:

−деятельность ведущего риск-менеджера;

−деятельность отдела управления риском;

−взаимосвязь подразделения с другими структурами предприятия.

К функции риск-менеджера относятся:

обеспечение безопасности и контроля над риском;

формирование организационной структуры управления риском на предприятии;

разработка основных положений и инструкций по управлению риска-

ми.

Основной задачей риск-менеджера и его подразделения является разра-

748

ботка стратегии и принципов управления риском на предприятии, которые должны быть изложены во внутренних нормативных документах, основные из которых – Положение по управлению риском и Руководство по управле-

нию риском.

Положение по управлению риском выражает отношение компании к управлению риском. В нем должны быть изложены ключевые моменты управленческой стратегии предприятия в данной области, разграничены пол-

номочия между различными структурными единицами и т.д.

В отличие от него Руководство по управлению риском – это документ,

определяющий конкретные действия. В нем должны содержаться указания на то, каким образом будет решаться каждая конкретная задача управления рис-

ком, а также даны ответы на следующие вопросы: кто должен оценивать воз-

можные потери; кто и как должен определять условия страхования; что де-

лать, если произошло событие, приведшее к потерям; как ограничить убытки.

Основными функциями отдела по управлению риском являются: выявле-

ние риска; оценка риска; выбор и реализация методов воздействия на риски.

18.3 Оценка рисков

С понятием «риск» тесно связаны понятия «ущерб», «убыток». Если риск представляет собой неопределенную возможность потерь, повреждений и уничтожений, то убыток связан с реализацией риска, то есть является мате-

риальным, денежным выражением потерь.

Потери, возникающие в процессе предпринимательской деятельности, в

зависимости от их принадлежности к конкретному виду используемых пред-

приятием ресурсов, могут быть подразделены на следующие виды: финансо-

вые, материальные, сбытовые, потери времени, морально-психологические,

социальные, экологические.

Для того чтобы определить вероятность неблагоприятных событий и возможный размер убытка, проводится оценка рисков.

749

В системе принципов оценки рисков выделяют три уровня:

1. Методологические принципы, то есть принципы, определяющие кон-

цептуальные положения, являющиеся наиболее общими, а главное, не зави-

сящие от специфики рассматриваемого вида риска (однотипность, позитив-

ность, объективность).

2. Методические принципы, то есть принципы, непосредственно связан-

ные с видом деятельности, его спецификой (динамичность, согласованность и др.).

3. Операциональные принципы, связанные с наличием, достоверностью,

однозначностью информации и возможностями ее обработки (моделируе-

мость, симплифицируемость).

Методы оценки риска состоят из двух групп: качественные и количест-

венные. Качественные оценки являются наиболее сложными, их главная за-

дача состоит в определении факторов риска, выявлении направлений дея-

тельности и этапов, на которых может возникнуть риск. То есть в результате качественной оценки устанавливаются потенциальные области риска.

Количественный анализ риска дает численное определение размеров от-

дельных рисков, а также риска всего выбранного направления деятельности.

Риск может определяться как в абсолютных, так и в относительных ве-

личинах. Измерение степени риска в абсолютных величинах целесообразно применять при характеристике отдельных видов потерь, а в относительных – при сравнении прогнозируемого уровня потерь с реальным, среднеотрасле-

вым, средним по экономике.

К основным методам оценки рисков относятся статистический, метод анализа целесообразности затрат, экспертные оценки, метод аналогий и др.

Статистический метод является одним из наиболее распространенных.

Метод широко применяется в тех случаях, когда при проведении количест-

венного анализа фирма располагает значительным объемом аналитической и статистической информации по необходимым элементам анализируемой сис-

темы. Сущность статистического метода оценки степени риска основывается

750

на теории вероятности распределения случайных величин. Это положение означает, что, имея достаточное количество информации о реализации опре-

деленных видов риска в прошлых периодах для конкретных видов предпри-

нимательской деятельности, любой субъект хозяйствования способен оце-

нить вероятность реализации их в будущем. Данная вероятность и будет яв-

ляться степенью риска.

Вероятностный прогноз случайной величины Х, где х1, х2, …, хn – зна-

чения, которые она принимает, представляет собой таблицу следующего вида

(таблица 18.3).

Таблица 18.3

Вероятностный прогноз случайной величины

Согласно одной из базовых формул теории вероятности, сумма вероят-

ностей в вероятностном прогнозе должна быть равна единице, что находит свое отражение в формуле:

n

pi 1.

i 1

Исходя из вероятностного прогноза случайной величины по формулам могут быть найдены математическое ожидание (то есть прогноз наиболее ве-

роятного ее значения) и среднее квадратичное отклонение, характеризующее ошибку прогноза:

где М (Х) – математическое ожидание;

Х – значения, которые может принимать исследуемый параметр;

Р – вероятность принятия этих значений.