ДКБ

5. Использование векселей в хозяйственном обороте. Операции банков с векселями

Вексель – это составленное в строго установленной законом форме письменное долговое бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.

Вексель-ц/б, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя. Вексель является удобным средством платежа и кредитования. Вексель может быть простым и переводным

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Переводной вексель регулирует вексельные отношения трех сторон: векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя – получателя платежа (ремитента). Переводной вексель, содержащий приказ совершить платеж (приказ исходит от лица, выдавшего вексель), еще не обязательство платежа со стороны трассата. Переводной вексель должен быть подтвержден, или акцептован, трассатом (плательщиком-должником). Отсюда акцептованный вексель – вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика на его оплату в срок. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью трассата (с указанием даты). Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого, несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно его предъявить к акцепту и платежу, иначе невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной вине.

Векселя также можно классифицировать по эмитенту (казначейские, муниципальные, частные); по экономической сущности (коммерческие (в основе – конкретная товарная сделка), финансовые (в основе – выданная ссуда), фиктивные, банковские); по сроку платежа (определенно срочные, неопределенно срочные), по наличию залога (обеспеченные, необеспеченные), по возможности передачи другому лицу (индоссируемые, неиндоссируемые), по месту платежа (домицилированные (место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или местом выдачи векселя, указывается дополнительно), недомицилированные (местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель) ремитента или место выдачи платежа).

Обязательные реквизиты:

- вексельные метки - наименование «вексель», включенное в текст документа;

- вексельная сумма;

- наименование и адрес плательщика;

- срок платежа;

- наименование получателя платежа;

- место платежа;

- указание места и даты составления;

- подпись векселедателя. Обращение

Векселю свойственна обращаемость. Возможность многократной передачи векселя из рук в руки посредством передаточной надписи позволяет использовать его как средство обращения вместо наличных денег.

Отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным.

Это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями.

Это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи.

Вексель отличает солидарная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем (за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись).

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Обращения к нотариусу для засвидетельствования подписи на векселе не требуется. Нет государственной регистрации, т.к. вексель – неэмиссионная бумага.

Индоссамент – передаточная надпись на обороте векселя – фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Количество индоссаментов не ограничивается. Вексельное поручительство за векселедателя или плательщика называется аваль. Оно делается на лицевой стороне векселя или аллонже – добавочном листе. Оплата векселя в установленный срок погашает вексельное обязательство. При отказе принять вексель к платежу или при его неоплате в срок предусматривается совершение протеста в нотариальном порядке, затем может быть предъявлен иск в суд с требованием о возмещении уплаченной суммы от векселедателя, индоссантов, авалистов, которые несут солидарную ответственность.

ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

1) учет векселей;

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) банку по индоссаменту до наступления срока платежа. Разница между номинальной стоимостью векселя и суммой, полученной векселедержателем (владельцем векселя) в результате учета векселя называется дисконтом. Сумма, удержанная банком, определяется на основе банковской ставки и носит название учетной ставки. Для расчета учетной суммы применяется следующая формула:

Расчеты с использованием векселей. К векселям, используемым для расчетов, предъявляются требования, предусмотренные действующим вексельным законодательством в отношении оформления, передачи, протеста, срока исковой давности и др. Для расчетов могут использоваться как простые, так и переводные векселя. Векселя могут быть акцептованы плательщиком и авалированы третьим лицом (например, другим банком).

Расчеты посредством векселей могут производиться без непосредственного участия в них банков путем передачи векселя должником кредитору по сделке по передаточной надписи — индоссаменту. Участие банков в расчетах посредством векселей сводится к следующим операциям.

• Инкассирование векселей — выполнение банками поручений векселедержателей по получению платежей в срок. Передавая вексель на инкассо, векселедержатель делает инкассовый индоссамент на имя банка. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок плательщику и за получение причитающегося по нему платежа. Он обязан своевременно переслать его в банк плательщика и поставить плательщика в известность о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет деньги на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неполучения платежа банк представляет вексель к протесту. Протест векселя — это официальное удостоверение требования платежа и его неполучение. Он совершается нотариальными конторами. В случае отказа должника заплатить по векселю он должен быть предъявлен в нотариальную контору для протеста на следующий день после истечения даты платежа, не позднее 12 часов. Инкассирующий банк несет ответственность за своевременное представление векселей к протесту. Клиент возмещает банку все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с опротестованием векселя. За выполнение поручений по инкассированию векселей банк получает от клиентов клиентское вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа.

• Домициляция векселей — выполнение банком поручений клиента-плательщика по совершению платежа в счет погашения векселя. Это назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица. Векселя, по которым назначен плательщик, называются домицилированными. Плательщиком по векселю, как правило, назначается банк. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова: «Платеж в Городском банке», помещенные под подписью должника. Выступая в качества домицилянта, банк по поручению клиента производит платежи по векселям в установленные сроки, т. е. является плательщиком, а не получателем платежа как при инкассировании. Он не несет никакого риска, поскольку оплачивает вексель только при наличии необходимой суммы на счете. При отсутствии средств вексель возвращается без оплаты. Оплата векселей с расчетного счета должна производиться бесплатно.

5. Карточные платежные системы, их участники. Виды банковских карт

В настоящее время в мире действует несколько международных платежных систем, или, как их называют Международных карточных ассоциаций. Крупнейшими из них являются Visa International, MasterCard International, American Express, Diners Club International и JCB Card.

 Ассоциации разрабатывают общие правила проведения расчетов, проводят анализ и корректировку деятельности системы. Кроме того, головные компании платежных систем аккумулируют ресурсы для внедрения новых технологий, для создания и развития информационных коммуникаций. Расходы ассоциаций покрываются за счет взносов банков — участников платежной системы пропорционально объему их карточных операций.

2. Расчеты при помощи банковских карт

Основой современного розничного банковского бизнеса являются банковские карты, которые создают возможности оказания широкого спектра разнообразных банковских услуг и использования новых каналов их продвижения и сбыта: банкоматов, автоматизированных банковских отделений, сети Интернет. С развитием информационных банковских технологий эти возможности постоянно расширяются. В России эмиссия банковских карт в рамках реализации зарплатных проектов сформировала предпосылки для привлечения к банковскому обслуживанию широких масс населения.

Порядок выпуска банковских карт и операций с ними регламентируется положением банка России от 24. 12. 2004 г. № 266-П  «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». В данном положении банковская карта рассматривается как один из видов платежных карт. В свою очередь, платежная карта — это инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами (держателями карт) операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Банки имеют право эмитировать три вида банковских карт: расчетные, кредитные и предоплаченные карты.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных банком-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к банку-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

По технологии обработки и передачи информации банковские карты делятся на: 

• карты с магнитной полосой;

• карты со встроенной микросхемой (чиповые).

Наиболее распространенными являются карты с магнитной полосой. Для записи и хранения информации эти карты имеют три магнитные дорожки, одна из которых предназначена для переписи данных во время каждой авторизации, а остальные две используются для идентификации владельца карты. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на передней стороне карты: имя, номер счета владельца карты, дата окончания действия карты. При платежах по магнитным картам применяется режим on-line. Разрешение на платеж дает в этом случае компьютер банка или процессингового центра при связи с торговой точкой с целью подтверждения платежеспособности владельца карты.

Магнитные карты имеют существенные недостатки, к числу которых относятся плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе можно легко разрушить); невозможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента; необходимость обслуживания карточки в режиме on-line. Это означает, что для каждой трансакции необходимо обращаться через модемную связь в центр авторизации, что дорого и недостаточно надежно. Кроме того, эти карты слабо защищены от мошенничества, их легко украсть, подделать путем копирования информации с магнитной полосы, а также производства фальшивых карт.

На картах со встроенной микросхемой носителем информации является интегральная микросхема (микрочип), которая записывается заранее. Чиповые карты бывают различных видов:

• Карты памяти, микросхема которых содержит только запоминающее устройство. Объем памяти и уровень защиты этих карт не очень высок, поэтому они используются в прикладных системах, которые не требуют значительного уровня защиты информации, например для оплаты телефонных разговоров. Карты памяти являются простейшими электронными картами.

• смарт-карты  — это карты, в интегральную микросхему которых включен микропроцессор, что делает эти карты «интеллектуальными». Название «смарт-карта» (smart — интеллектуальный, разумный) связано с ее возможностью выполнять весьма сложные операции по обработке информации. Микросхемы смарт-карты по сути представляют собой микрокомпьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру, хранить в памяти информацию о состоянии карточного счета, о предыдущих расчетных операциях.

При платежах по смарт-картам применяется принципиально новый режим off -line — разрешение на платеж дает сама карта (точнее, встроенная в нее микросхема) при общении с торговым терминалом непосредственно в торговой точке. Накладные расходы по обеспечению платежей чрезвычайно малы, проблемы связи не играют той роли, как в технологиях on-line.

Достоинства смарт-карт заключаются также в их надежности и безопасности. Копирование данных, кроме как их производителями, невозможно благодаря внутреннему коду, записанному на каждой карте ( pin-коду), известному только хозяину карты. Пока этот код не будет представлен карте, последнюю использовать невозможно. При несанкционированной попытке использования смарт-карта способна самостоятельно на время или навсегда прекратить свою работу. Для восстановления работоспособности карты необходимо возвратить ее на место выдачи (в банк).

Преимуществом смарт-карт над другими платежными картами является и их многофункциональность. Обладая встроенными возможностями осуществлять многие математические и логические операции и превосходя другие виды карт по объему хранимой на них информации, одни и те же смарт-карты могут использоваться в различного типа автоматических устройствах: в автоматах по продаже сигарет, прохладительных напитков, телефонных автоматах, на автомобильных стоянках и мойках, в автосервисах и т. д.

Банковские карты как разновидность платежных карт, функционируют в рамках определенной платежной системы. Участниками платежной системы являются:

• эмитент карт;

• держатели карт;

• торговые организации, обслуживающие карты, т. е. принимающие по ним платежи или представляющие другие услуги;

• кредитная организация — эквайрер;

• процессинговый центр;

• расчетный агент.

Рассмотрим функции каждого участника совершения операций с использованием пластиковых карт.

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием им банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте. В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать банк-резидент, имеющий лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте. Банки эмитируют расчетные и кредитные карты для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а предоплаченные карты — только для физических лиц. Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц осуществляется на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью банка, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа банка.

Наряду с эмиссией банки имеют право осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций-эмитентов, а также платежных карт эмитентов — иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками, т. е. проводить распространение платежных карт.

Условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям с использованием расчетных и кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов могут определяются в договоре с клиентом.

Держатель карты  — физическое лицо, которому непосредственно выдается банковская карта. Банковская карта может быть персональной и корпоративной. В последнем случае ее держателем является физическое лицо, уполномоченное юридическим лицом вести расчеты с использованием банковской карты. Юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным данным юридическим лицом. Физическое лицо имеет персональную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.

Для расчетов с использованием расчетных и кредитных карт клиенту (физическому или юридическому лицу) открывается в банке счет, для чего с ним заключается договор банковского счета, предусматривающий совершение операций с использованием расчетных и кредитных карт. На этот счет зачисляются денежные средства, предоставленные банком для расчетов с использованием расчетных и кредитных карт. Возврат предоставленных денежных средств и уплата по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления соответствующих сумм с банковских счетов клиентов, открытых в банке-эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу или банкомат (клиентами — физическими лицами).

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных и кредитных карт, выданных банком-эмитентом. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной или кредитной карты, выданной банком-эмитентом.

При совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с ним не заключается.

Каждая карта должна содержать наименование и логотип эмитента, позволяющие его идентифицировать. Кроме того, карте присваивается персональный идентификационный номер ( PIN-код). Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и известен только держателю карты.

Клиент — физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

1) получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации и за ее пределами;

2) оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Российской Федерации;

3) иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение, и в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент — физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт данные операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты.

Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных карт, кредитных карт следующие операции:

1) получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

2) оплату расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

3) иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

4) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

5) оплату командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

6) иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Достоинством применения банковских карт (для осуществления расчетов и получения наличных денег) является возможность отражения операций с использованием нескольких однотипных банковских карт по одному счету и разрешение проведения автоматического обмена (конвертации) валют. Так, для осуществления платежей в торговой сети и получения наличных денег в валюте РФ допускается списание средств со счетов, открытых в иностранной валюте, и наоборот. При этом все расчеты в иностранной валюте осуществляются с соблюдением действующего валютного законодательства.

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером, берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Торговые точки, обслуживающие банковские карты, должны быть оборудованы терминалами — специальными электронными устройствами, с помощью которых осуществляется авторизация банковских карт и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означает его согласие (разрешение) на совершение операции с данной картой.

Банк-эквайрер — это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных, которые открываются эквайрерами (или эмитентами карт).

Банкомат — электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и правилами участников расчетов, содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними.

Процессинговый центр  — компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также входят сбор, обработка и рассылка участникам системы данных по операциям с банковскими картами. Процессинговый центр может принадлежать банку-эмитенту или быть самостоятельной организацией.

Расчетный агент  — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров и списывает средства со счетов банков—эмитентов карт.

Значение расчетного банка повышается по мере того, как растет количество участников платежной системы, усложняются взаимозачеты между ними. Для того, чтобы гарантировать осуществление платежей по банковским картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспечение оплаты операций, производимых по картам.

Универсальные платежные системы, карты которых получили в настоящее время наибольшее распространение, включают большое число участников каждого вида. Например, одна и та же карта (т. е. карта с единым названием, эмблемой и изготовленная в едином стандарте) может эмитироваться разными банками. Одновременно эти же банки могут быть распространителями карт других эмитентов. При большом объеме информации, проходящей в платежной системе, создаются дополнительные процессинговые центры. Они, как правило, учреждаются банками, выступающими одновременно и эмитентами, и эквайрерами. Такие банки становятся расчетными для других участников. Однако степень развития платежной системы в первую очередь зависит от количества держателей карт и от числа и расположения торговых точек и банкоматов, обслуживающих карты данной системы.

В Российской Федерации массовое внедрение розничных платежных систем на основе банковских карт началось лишь в 90-х гг. ХХ в. Сегодня на российском карточном рынке работают восемь известных платежных систем: международные системы Visa , Europay , Diners Club , российская система «Сберкарта», «Золотая Корона», Union Card , STB Card .

Неоспоримым лидером в российском карточном бизнесе является Сбербанк России. К выпуску собственных карт «Сберкарта» он приступил в 1993 г. и уже в 1999 г. карты Сбербанка обслуживались в его 2 270 филиалах в 233 городах 62 регионов страны. В 2001 г. Сбербанк выпустил в обращение миллионную карту собственной платежной системы. В настоящее время Сберегательный банк открывает микропроцессорные карты АС «Сберкарт» в рублях. «Сберкарт» — это микропроцессорная карта с функциями электронного кошелька. Карты АС «Сберкарт» обслуживаются в филиалах Сбербанка по всей территории России, оборудованных электронными терминалами, в банкоматах со стикером «Сберкарт» и торгово-сервисных предприятиях, оборудованных для приема этого вида банковских карт.

Российские платежные системы Union Card и STB Card заключили Соглашение о сотрудничестве и совместной деятельности. После объединения сетей обслуживания данных платежных систем новая инфраструктура обслуживает более 650 банков-участников и их филиалов, предлагает клиентам сервис в 3 500 банкоматах и 26 000 точках торговли и сервиса. В системе работают более 6 млн карт, ее присутствие охватит более 90 % городов России и стран Содружества.

Международные платежные системы работают с состоятельными клиентами из крупных, прежде всего столичных городов, тогда как карты Union Card или «Золотая корона» эмитируют в основном средние региональные банки. Карты системы «Сберкарта» в первую очередь также ориентированы на малообеспеченные слои населения — пенсионеров и работников бюджетной сферы. Средний месячный оборот по одной карте международной платежной системы составляет 126 долл., а российской — 84 долл., т. е. оборот по российской карте в 1,5 раза меньше. Средний размер одной платежной трансакции по карте международной системы составляет 876 р., российской — 276 р., т. е. сумма среднего платежа по российской карте в 3,2 раза меньше.

На российском рынке банковских карт почти все карты индивидуальные. Из общей массы выпущенных карт по состоянию на 1 октября 2005 г. 99,5 % — это индивидуальные карты физических лиц и только 0,5 % — корпоративные карты.

При создании карточных платежных систем российские банки сразу ориентировались на микропроцессорные карты. Сейчас более 90 % карт системы «Сберкарта», Union Card и «Золотая корона» — это микропроцессорные карты с функциями электронного кошелька. В то же время ведущие западные карточные системы, работающие на нашем рынке, используют магнитные карты. Поэтому несмотря на очевидное преимущество чиповых карт и их опережающее внедрение в российские карточные системы с учетом международных систем количество чиповых карт пока не превышает число традиционных магнитных карт.

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита и т. д.

Вместе с тем в РФ все еще преобладают операции по снятию наличных денег с карточных счетов над безналичными операциями, совершаемыми в торгово-сервисной сети. По данным ЦБ РФ, доля безналичных платежей в общем объеме сделок, совершаемых с использованием платежных карт на территории РФ в 2005 г. составила 12 % против 88 % по операциям, связанным с выдачей наличных денег. Такое положение обусловлено, с одной стороны, недостаточной развитостью сети предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские платежные карты (менее 10 % торгующих организаций), с другой — исторически сложившимся предпочтением населения рассчитываться наличными денежными средствами, низким уровнем доходов населения. В результате в РФ доля безналичных операций, совершаемых с использованием банковских карт, составляет в настоящее время менее 2 % в общем объеме розничного товарооборота и платных услуг.

5. Формы, виды и роль кредита в рыночной экономике

Формы:

1-товарная-, кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов

2-денежная - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства.Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте. ,

3-смешанная - В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.),

4- банковская, 5-Комерческая,(выдает не банк, а компания) , 6-Государ.,( возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.)

7- международная(состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране).

Виды

1-По срокам( кратко, средне, долгосрочные)

2-По способу погашения( единовременным взносом от заемщика, погашение в теч. всего срока)

3-По способу взимания % ( % выплачив. в момент общего погашения, % выплачив. равномерными взносами, % удерживаются по прогрессивной и регрессивной ставке, % удержив. банком на момент выдачи кредита. )

4-По по наличию и хар-ру обеспечения( Доверительные, обеспеченные)

5-По целевому назначению ( общего хар-ра и целевые)

6-По категории потенциального заемщика( коммерческие, межбанковские, потребительские)

Кредитная пол-ка. представляет собой систему мер, направленное на установление приоритетов развития кредитных отношений, рационально организовывать и управлять процессом кредитования с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска.

Кредит – предоставление капитал на условиях срочности, возвратности и платности. Сущность кредита можно определить как движение ссудного капитала на началах возвратности в интересах реали­зации общественных потребностей.

Необходимость кредита проявляется в: постоянном образовании свободных ден.ср-в с одной стороны и возникновении временных дополнительных потреб­ностей в них с другой;

Функции кредита. 1.Аккумуляция – собирание денежн.. накоплений с целью формирования ссудного капитала. 2.Перераспределение – передача временно свободных ресурсов одних собственников во времен­ное пользование другим. 3.Эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег. 4.Обслуживание товарного обращения – через кредит происходит ускорение товарооборота. 5.Воспроизводственная – кредит позволяет непре­рывно осуществлять процесс производства. 6. Кон­трольная – осуществление контроля за деятельно­стью экономических субъектов путем надзора за пользованием и погашением кредитов.

Принципы Срочность. Возвратность Обеспечен­ность Виды обеспечения: поручительство; залог; банковская гарантия; задаток; неустойка; удержание имущества заемщика. Платность. Целенаправлен­ность. Основные формы кредита. 1.Международный – движение ссудного капитала в сфере м/народных экономич. отношений (в товарной и денежной форме). 2.Государственный – кредит, при котором одной из сторон является гос-во (как кредитор или как заемщик). 3.Межбанковский – движение ссудного капитала м/у банками. 4.Банковский – кредит, предоставляемый КБ в виде денежных ссуд. 5.Коммерческий – кредит, предос­тавляемый предприятиями друг другу. Предоставля­ется в товарной форме (как правило, путем отсрочки платежа). 6.Потребительский – предоставляется частным лицам. Реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через магазины, или в форме предоставления банк. ссуды.

Виды кредита. По срокам возврата: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) кредиты. По форме обеспечения: обеспеченные (под которые заложено имущество должника, есть гарантия или поручитель­ство; необеспеченные (без залога, выдаются надеж­ным заемщикам). По способу погашения: прямой (погашается на одну конечную дату); в рассрочку (погашается по частям). По процентам: с фиксиро­ванным % (не меняются на протяжении всего срока кредитного договора); с плавающим % (меняется с той периодичностью, что указана в кредитном дого­воре). По назначению: на конкретные цели; не целе­вые, По способу предоставления: разовые и возоб­новляемые или револьверные (кр. карты, овердрафт)

Ссудный процент – это цена ссуженной во времен­ное пользование стои-ти в ден. или товарной форме.

Факторы: 1. Размер ставки рефинансирования. 2. Спрос и предложение на рынке ссудных капиталов. 3. Уровень инфляции. 4. Срок кредита. 5. Цель кредита. 6. Принципы процентной и кредитной политики, принятые банком.

12. Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков

Функции и принципы деятельности коммерческих банков.

Функции коммерческих банков:

1. привлечение и размещение денег;

2. обеспечение денежного оборота.

Принципы деятельности коммерческих банков. Первым и осново­полагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что ком­мерческий банк должен обеспечивать не только количественное со­ответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на ко­роткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкла­дывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способ­ность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Для обеспечения самоокупа­емости и получения прибыли банк должен добиваться согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения. «Привлече­ние дорогостоящих ресурсов предполагает наличие у банка высоко­доходных направлений их размещения, поскольку в противном слу­чае у него возникнут убытки от основной деятельности. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом под­держание своей ликвидности, коммерческий банк может только об­ладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с пол­ной экономической ответственностью за результаты своей деятель­ности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятель­ность коммерческих банков, является полная экономическая самостоя­тельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами и прибылью, остающейся после уплаты нало­гов. Прибыль банка после уплаты налогов распределяется в соответ­ствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также разме­ры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерче­ского банка не ограничивается его текущими доходами (как это имеет место, например, в государственных кредитных учреждениях), а рас­пространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерче­ский банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуще­ством, в случае банкротства банка его акционеры получают возмещение за счет имущества банка в последнюю очередь. Если оставшегося после удовлетворения других претензий имущества окажется недостаточно для удовлетворения требований акционеров, то они потеряют часть или всю сумму, на которую в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих опера­ций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерче­ского банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды и инвестируя средства в различные активы, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев при­быльности, риска и ликвидности. Ориентация на интересы политических групп, на социальные нужды и т. п. несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Го­сударство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказы и распоряжения относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

Основная цель коммерческого банка заключается в том, чтобы полу­чить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам. Эта задача может ока­заться невыполнимой в трех случаях: когда объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину (кредитный риск); когда вкладчики в массовом порядке изымают свои вклады (риск ликвидности) и если процентные ставки неожиданно растут (риск процентной ставки). Эффективное управление этими тремя видами банковских рисков и составляет одну из основных проблем, которую должны решать менед­жеры банков. Проблема управления рисками существенно усложняет­ся в условиях возрастающей конкуренции на финансовых рынках. Ос­новными причинами усиления конкуренции на финансовых рынках выступают процессы дерегулирования, выражающиеся в отмене жест­ких входных барьеров на банковские рынки, и развитие новых инфор­мационных технологий.

КБ негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции)[1].

Процентные ставки по выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между этими показателями является банковской прибылью — маржой. Эпитет «коммерческий» в отношении банка условен, потому что означает, что главной целью деятельности организации является получение прибыли. В то же время встречаются банки, специализирующиеся более глубоко на отдельных банковских услугах.

Классификация КБ: 1- По способу формирования УК ( акционерный ОАО, ЗАО, банки с ограниченной ответственностью) 2- По способу собственности( частные, гос., смешанные), 3-По происхождению( старые, новые) 4- По способу принадлежности капитала ( российские, иностранные, совместные), 5-По степени независимости ( самостоятельные, дочерние, уполномоченные, сапетиты это когда зависят полностью от чего либо) 6-По величине УК ( мелкие, средние, крупные)

Функции КБ 1- Обеспечение функционирования рассчетно платежных механизмов, 2- аккумуляция временно свободных средств, 3-кредитно-финансовое обслуживание, 4-выпуск кредитных средств в обращение.

Осн. принципы деятельности КБ 1- работа в пределах реального привлечения ресурсов 2-полная экономическая самостоятельность и ответственность,

Основные операции КБ

1-Пассивные ( опер. связ. с формированием ресурсов банков, привлечение средств, депозит)

2- Активные (опер. по средствам которых банки размещают имеющиеся в них распорядительные ресурсы для получения прибыли и поддержки ликвидности, например кредит)

3-А-П операции выполняться банком по поручению клиента за опред. плату, например инкассирование дебиторской задолжн., переводы/

14. Организация безналичных расчетов в Российской Федерации: сущность и принципы. Договор банковского счёта, виды банковских счетов.

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Каждая система, в том числе система безналичных расчетов, строится на основе определенных принципов. Принципы организации безналичных расчетов наиболее постоянны и наименее подвержены изменениям.

В экономической литературе отмечают следующие принципы безналичных расчетов.

Первый принцип вытекает из обязательности хранения денег на денежных счетах в банковских учреждениях всеми организациями и состоит в проведении всех расчетов через открытые в учреждениях банков банковские счета.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке, установленном Законом (ст. 854 ГК РФ) и в пределах остатка на счете.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. В этом принципе подразумевается экономическая самостоятельность всех субъектов инвестиционного процесса (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится лишь роль посредника в платежах.

Четвертый принцип — принцип срочности платежа, который означает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в Федеральном законе от 3 февраля 1996 г, № 17-ФЗ, договорах банковского счета, правилах, устанавливаемых Банком России. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Пятый принцип — принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Таким образом, построение и практическая реализация любой применяемой формы безналичных расчетов должны соответствовать общим принципам, и, наоборот, общие принципы получают свое воплощение в каждой конкретной форме расчетов.

Д о г о в о р б а н к о в с к о г о с ч е т а – это договор банка с клиентом о принятии и

зачислении денежных средств на счет, открытый клиенту, и проведении операций по счету.

Правовая сущность: финансовые услуги по опосредованию денежного оборота через банки.

Стороной, исполняющей финансовые услуги, может быть только банк, второй стороной –

клиентом – являются коммерческие юридические лица, а также индивидуальные

предприниматели, другие физические лица и иные субъекты.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:

 текущие счета;

 расчетные счета;

 бюджетные счета;

 корреспондентские счета;

 корреспондентские субсчета;

 счета доверительного управления;

 специальные банковские счета;

 депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,

правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не

связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными

организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам,

занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной

практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или

частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а

также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей,

для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам,

осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы

Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов РФ.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России

открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Особенности расчетов по данным

счетам будут рассмотрены в дальнейшем.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для

осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях

и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления

предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,

правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям

службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления

денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими

установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ

случаях.

Кредитная организация сама также принимает свои банковские правила в соответствии

указанной выше Инструкцией в целях организации работы по открытию и закрытию банковских

счетов, счетов по вкладам (депозитам).

Особо законодателем также отмечается, что счета по вкладам (депозитам) открываются

физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью

получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Безналичные расчеты между субъектами права могут производиться в следующих формах:

 платежными поручениями;

 по аккредитиву;

 чеками;

 расчеты по инкассо;

Расчеты платежными поручениями.

П л а т е ж н о е п о р у ч е н и е – это поручение владельца счета (плательщика)

обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную

денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (ст. 863 ГК РФ).

Платежное поручение – это вид банковского перевода.

Банк, принявший платежное поручение плательщика:

 обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств

для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в установленный срок;

 вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению

денежных средств на счет, указанный в поручении клиента;

 обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об

исполнении поручения.Платежное поручение оформляется на типовом бланке и действительны в течение 10 дней

со дня выписка, не считая дня выписки. Оно принимается кредитной организацией в день их

предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика, но исполняется лишь при

наличии средств. В случае недостаточности или отсутствия средств на счете плательщика данное

поручение помещают в картотеку на очередь, начисляя установленном порядке пени за просрочку

платежа. С учетом требований гражданского законодательства платежное поручение

оплачивается с соблюдением очередности.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством

(например, поручение налогоплательщика или поручение налогового органа исполняется банком в

течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения), или в

более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

 перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы,

оказанные услуги;

 перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные

фонды;

 перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов)

/ депозитов и уплаты процентов по ним;

 перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в

т.ч. без открытия счета);

 перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных

законодательством или договором

По договоренности сторон расчетных отношений платежные поручения могут быть

срочными, долгосрочными, отсроченными.

Расчеты по аккредитивам

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии

аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи

получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать

полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или

оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему,

акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем

банке.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его

открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо

предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия

обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку

предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-

эмитента.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также

установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской

практике обычаями делового оборота.

О т з ы в н ы м признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-

эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не

создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному

аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий

или отмене аккредитива.

Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное

Б е з о т з ы в н ы м признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия

получателя средств .По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной

операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое

подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-

эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен

или отменен без согласия исполняющего банка.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк

документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы

одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии

с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные

расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива,

возмещаются плательщиком.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним

признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно

проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они

не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их

принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с

нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения

выплаченных сумм.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-

эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев,

предусмотренных настоящей статьей.

При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по

покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может

быть возложена на исполняющий банк.

В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому

или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность

перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

 по истечении срока аккредитива;

 по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до

истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена

условиями аккредитива;

 по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если

такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту

незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить

возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

Расчеты по инкассо.

При р а с ч е т а х п о и н к а с с о банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента

осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта

платежа.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения

иной банк (исполняющий банк).

И н к а с с о в о е п о р у ч е н и е оформляется с помощью расчетных документов, как

платежное требование, платежное требование-поручение, а также с помощью векселя и чека.

Кредитная организация, которая получила от клиента инкассовое поручение, называется

эмитентом, а кредитная организация, которая непосредственно осуществляет предъявление

требование о совершении платежа или об акцепте обязанному лицу является исполняющей кредитной организацией. Причем, если кредитная организация одновременно осуществляет

расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя денежных средств – то она будет

являться исполняющей кредитной организацией.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта.

Если производится платеж в порядке инкассо с акцептом кредитная организация обязана

предъявить плательщику требование о совершении платежа или акцепта. При этом кредитная

организация должна обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств, при

условии, что платеж был произведен плательщиком, или передать ему акцептованные документы.

При осуществлении плательщиком расчетов без акцепта кредитная организация – эмитент

обязана обеспечить бесспорное (безакцептное списание средств со счета плательщика ( при

наличии средств на нем денежных средств) и зачислить полученную сумму на счет получателя

платежа.

В случае если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан

немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент

обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно

дальнейших действий. Таким образом, клиенту предоставляется возможность самостоятельно

определить свои дальнейшие действия в связи с неполучением платежа. При неполучении

указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его

отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.

Расчеты чеками.

Ч е к – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение

чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю Чекодержателями

могут быть физические и юридические лица. В соответствии со ст. 878 ГК РФ, чек как ценная

бумага должна содержать обязательные реквизиты. Отсутствие в документе какого-либо из

указанных реквизитов лишает его силы чека. При этом законно предусмотрено, что если чек, не

содержит указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения

чекодателя, указание в чеке сведений о процентах считается ненаписанным.

Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в

соответствии с ним банковскими правилами.

Б л а н к и ч е к о в о й к н и ж к и являются документами строгой отчетности, при этом

следует обратить внимание, что выдача чека не погашает денежного обязательства, во

исполнение которого он выдан, то есть чек лишь заменяет, а не устраняет прежнее долговое

обязательство чекодателя (оно остается вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Чеки

подписываются лицами, имеющими право распоряжения по расчетному, текущему или иному

счету.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Чеки действительны в течение десяти дней,

не считая дня их выписки. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Именной чек не подлежит передаче. Передача прав по чеку производится по общим правилам

передачи прав по ценным бумагам (ст. 146 ГК РФ). Платеж по чеку может быть гарантирован

полностью или частично посредством аваля. Аваль может дать любое лицо, кроме самого

плательщика.

Следует обратить внимание на особенность субъектного состава в отношениях по

расчетам чеками, где основными участниками являются:

 ч е к о д а т е л ь – лицо, выписавшее чек;

 ч е к о д е р ж а т е л ь - лицо, являющееся владельцем выписанного чека;

 п л а т е л ь щ и к - банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека

в банк, который обслуживает чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека)

В случае неоплаты чека чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя

о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или

равнозначного акта.

Законодателем четко обозначены способы удостоверения отказа от оплаты чека: совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в

порядке, установленном законом;

 отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты

представления чека к оплате;

 отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно

выставлен и не оплачен.

Причем, протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для

предъявления чека. Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или

равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.

Если плательщик откажет в оплате чека, то чекодержатель имеет право регресса, а именно

он праве заявить требование о платеже ко всем обязанным лицам – чекодателю, авалистам,

индоссантам, несущих солидарную ответственность.

Иск чекодержателя может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания

срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу

погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо

удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

14. Порядок осуществления переводов денежных средств в РФ, Формы безналичных расчетов

Порядок осуществления перевода денежных средств

1. Оператор по переводу денежных средств осуществляет перевод денежных средств по распоряжению клиента (плательщика или получателя средств), оформленному в рамках применяемой формы безналичных расчетов (далее - распоряжение клиента).

2. Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета.

3. Перевод денежных средств осуществляется в рамках применяемых форм безналичных расчетов посредством зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, выдачи получателю средств наличных денежных средств либо учета денежных средств в пользу получателя средств без открытия банковского счета при переводе электронных денежных средств.

4. Внесение наличных денежных средств на свой банковский счет или получение наличных денежных средств со своего банковского счета у одного оператора по переводу денежных средств не является переводом денежных средств.

5. Перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

6. В осуществлении перевода денежных средств наряду с оператором по переводу денежных средств, обслуживающим плательщика, и оператором по переводу денежных средств, обслуживающим получателя средств, могут участвовать другие операторы по переводу денежных средств (далее - посредники в переводе).

7. Если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом, безотзывность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

8. Безусловность перевода денежных средств наступает в момент выполнения определенных плательщиком и (или) получателем средств либо иными лицами условий осуществления перевода денежных средств, в том числе осуществления встречного перевода денежных средств в иной валюте, встречной передачи ценных бумаг, представления документов, либо при отсутствии указанных условий.

9. В случае, если плательщика средств и получателя средств обслуживает один оператор по переводу денежных средств, окончательность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств или обеспечения получателю средств возможности получения наличных денежных средств.

10. В случае, если плательщика средств и получателя средств обслуживают разные операторы по переводу денежных средств, окончательность перевода денежных средств наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя средств, с учетом требований статьи 25 настоящего Федерального закона.

11. При переводе денежных средств обязательство оператора по переводу денежных средств, обслуживающего плательщика, перед плательщиком прекращается в момент наступления его окончательности.

12. Оператор по переводу денежных средств до осуществления перевода денежных средств обязан предоставлять клиентам возможность ознакомления в доступной для них форме с условиями осуществления перевода денежных средств в рамках применяемой формы безналичных расчетов, в том числе:

1) с размером вознаграждения и порядком его взимания в случае, если оно предусмотрено договором;

2) со способом определения обменного курса, применяемого при осуществлении перевода денежных средств в иностранной валюте (при различии валюты денежных средств, предоставленных плательщиком, и валюты переводимых денежных средств);

3) с порядком предъявления претензий, включая информацию для связи с оператором по переводу денежных средств;

4) с иной информацией, обусловленной применяемой формой безналичных расчетов.

13. Клиент обязан предоставить оператору по переводу денежных средств достоверную информацию для связи с клиентом, а в случае ее изменения своевременно предоставить обновленную информацию. Обязанность оператора по переводу денежных средств по направлению клиенту уведомлений, предусмотренных настоящим Федеральным законом, считается исполненной при направлении уведомления в соответствии с имеющейся у оператора по переводу денежных средств информацией для связи с клиентом.

Формы безналичных расчетов смотри вопрос №14

14. Собственные и привлеченные средства банков

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и заемных средств.

Собственный: капитал. Собственный капитал (собственные средства) составляет основу деятельности коммерческого банка. Он, во-первых, обеспечивает банку как юридическому лицу эконо­мическую самостоятельность, во-вторых, является резервом ресур­сов, позволяющим поддерживать платежеспособность-банка даже при утрате части своих активов или возникновении убытков от де­ятельности на рынке банковских услуг, в-третьих, определяет мас­штабы деятельности банка. Дело в том, что экономические нормативы, установленные Банком России для регулирования деятель­ности коммерческих банков, в основном исходят из размера их собственных средств. Так, величиной фактически имеющегося у банка собственного капитала определяются возможности расшире­ния его активных операций¹, объемы увеличения ресурсной базы за счет отдельных источников (вкладов населения, эмиссии собствен­ных векселей), максимальный размер риска на одного заемщика и одного кредитора (вкладчика) и т.д.

В-четвертых, собственный капитал банка является источником развития его материальной базы. Он обеспечивает рост филиаль­ной сети и оснащение всех структурных подразделений банка но­вейшей техникой и современными информационными банковски­ми технологиями. В-пятых, наличие у банка в достаточном объе­ме собственных средств гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выпла­ты им компенсации в случае возникновения у банка убытков или его банкротства. И, наконец, в-шестых, величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках. Таким образом, собственные средства. Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная при­быль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц и др. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников. Он определяет минимальный раз­мер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. . Увеличение уставного капитала банков в дальнейшем происходит путем привлечения на финансовом рынке дополнительного капитала и накопления нераспределенной прибыли предшествую­щих лет и текущего года. Акционерные банк» могут осуществлять это путем размещения дополнительных акций, увеличения номинальной стоимости ранее выпущенных акций.

Привлеченные средства. По способам аккумуляции привлечен­ные ресурсы можно представить в виде двух больших групп: депо­зитные и недепозитные.

Депозиты. Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-коррес­пондентов.

С точки зрения движения денежных потоков деятельность банка необходимо разделить на две части:

пассивные операции — операции по привлечению средств, на­пример прием вкладов (депозитов), выпуск собственных долговых обязательств, получение кредитов у других банков. Перед владель­цами привлеченных средств у коммерческого банка (КБ) возника­ют обязательства.

К пассивным операциям банков относится также формирова­ние собственных средств (капитала), например пополнение устав­ного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образова­ние резервного и специальных фондов;

активные операции — операции по размещению средств, на­пример выдача ссуд (кредитов), покупка ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т.д. При совершении активных операций у коммерческого банка возникают требования, например по отно­шению к заемщикам.

и ликвидности банка.

В отечественной практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:

• прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также вы­пуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

• получение межбанковских кредитов (в том числе централизован­ных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, став­ка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Сберегательные депозиты – это вклады физических лиц, принося­щие процент.

14. Принципы банковского кредитования. Виды банковских кредитов.

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ:

Принципы кредитования – это требования к организации кредитного процесса.

1 Срочность возврата – необходимая форма возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок (фактор времени).

2 Возвратность – это особенность, которая отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений, без возвратности кредит не может существовать.

3. Платность – каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное пользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется через механизм ссудного процента и комиссии

4 Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдачи кредита своим клиентам. В основном кредит должен предоставляться тем фирмам или физическим лицам, которые в состоянии его вернуть. Этот принцип осуществляется на основе показателей кредитоспособности и обеспеченности кредита.

5 Обеспеченность кредита – наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, такими обязательствами могут быть: залоговое обязательство; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.

Виды банковских кредитов:

Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками и другими кредитными учреждениями заемщикам в денежном виде.

В качестве кредиторов выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии ЦБ на осуществление подобных операций. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1. По срокам погашения (краткосрочные – обычно до 12 месяцев, среднесрочные – от 1 года до 3 лет, долгосрочные – используются, как правило, в инвести­ционных целях).

2. По способу погашения

• ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

• ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора;

• кре­диты, погашаемые неравными долями (с предоставлением льготного периода).

3. По обеспеченности

• доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;

• обеспеченные ссуды, защищены имуществом заемщика (недвижимостью,ц.б.);

• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.

4. По категориям плательщиков

• аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, для с/х производства;

• коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

• ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

• межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

5. По способу выдачи (предоставления) кредита

• наличные или безналичные кредиты

• рефинансирование (переучет векселей, выпуск облигаций и др. долговых обязателств);

• реструктуризация долга;

• вексельные кредиты.

6. Валюта кредит: кредиты предоставляются в национальной валюте; в валюте страны кредитора; в валюте третьей страны.

7. По количеству участников

Возможны двусторонние и многосторонние (кредитование банковским консорциумом; синдицированные кредиты) сделки.

8. По целевому назначению банковского кредита

• на увеличение основного капитала (модернизация оборудо­вания; новое строительство);

• на пополнение оборотных средств;

• на по­требительские цели.

9. По технике предоставления

• разовые кредиты, т. е. выдаваемые одной сум­мой;

• лимитированные кредиты (овердрафт; кредитные линии).

Кредитная линия предлагает использовать заемные ср-ва в преде­лах установленного лимита.

Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка обо­ротных средств у предприятия для осуществления текущих платежей по­средством кредитования р/с клиента банка за счет денежных ср-в банка в сумме не более 10—15% от ежемесячного оборота по расчет­ному счету клиента.

10. По видам процентной ставки: кредиты с фиксированной процентной ставкой; кредиты с плавающей процентной ставкой.

11. По способу взимания процента

• кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения кредита (форма оплаты краткосрочных ссуд).

• кредиты, процент по которым заемщиком выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора. (средне- и долгосрочные ссуды).

• кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом

14. Методы банковского кредитования (разовые кредиты, кредитные линии, кредитование счета, синдицированные кредиты

банки могут применять следующие методы (способы) кредитования:

• разовое зачисление (по простому ссудному счету)

• открытие кредитной линии;

• овердрафт;

• кредитование на синдицированной основе;

• другие, не противоречащие банковскому законодательству.

Выбор конкретного метода кредитования зависит от особенностей деятельности заемщика, его кредитоспособности, целей и объектов кредитования.

Разовые кредиты — это кредиты, которые предоставляются заемщи­кам от Случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным до­говором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, про­центной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче

такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необхо­димый в таких случаях пакет документов.

Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного до­говором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.

При непогашении разового кредита в срок, установленный кредит­ным договором или дополнительным соглашением к нему, его сумма относится на счет просроченных ссуд, и банк может обратиться к обес­печительным обязательствам заемщика для ее погашения.

Кредитная линия – это обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита.

Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, т.к. если денежных поток ослабевает или становится нерегулярным, у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов частями–траншами, может быть возобновляемой (револьверный кредит) и не возобновляемой.

Возобновляемая (револьверная) кредитная линия открывается Заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственный операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте предприятий на срок не более одного года.

Погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия погашения договора об открытии кредитной линии. После каждого погашения свободный лимит кредитования восстанавливается.

Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов).

При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

Овердрафт — это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета кли­ента. Под кредитованием счета, согласно ст. 850 ГК РФ (ч. 2), понима­ется осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента (расчетного или текущего) может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к дого­вору банковского счета многие коммерческие банки заключают специ­альное кредитное соглашение (или кредитный договор), где прописы­вают основные условия предоставления и погашения такого кредита.

Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитова­ния, т. е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчи­вым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или кратковременном отсутствии у них на счетах средств для совер­шения платежей и предоставляться соответственно на непродолжи­тельный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах

6.6. Синдицированный (консорциальный) кредит

Синдицированный кредит предоставляется заемщику за счет объеди­нения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться как в рублях, так и в ино­странной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают минимум два банка, а с другой — один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществле­нию кредитуемого мероприятия.

Техника синдицированного кредитования в России неоднозначна. Она имеет несколько вариантов. Один из них заключается в следую­щем. Банки-участники синдицированного кредитования заключают от своего имени один общий кредитный договор (соглашение) с заемщи­ком, содержащий основные экономические условия и юридический аспект операций, а также определяющий права и обязанности сторон. В частности, в договоре (соглашении) указываются: полное наимено­вание субъектов синдицированного кредита (банков-участников и за­емщика), цель кредита, его сумма, срок, валюта кредита; обеспечение; период использования кредита и период его погашения, процентный период, его сроки, условия установления процентной ставки за кредит; доли участия банков-кредиторов в общем лимите кредитования; подробное

¹В основном эти векселя выписываются бездоходными

описание функций банка-агента, который выступает органи­затором такого кредитования, его прав и обязанностей по настоящему договору (соглашению); права и обязанности заемщика по отношению ко всем банкам-участникам; порядок использования заемщиком лими­та кредитования и порядок погашения им задолженности по ссуде и процентам и т. п.

После подписания кредитного договора и обеспечительных обяза­тельств с банками-участниками заемщик может обращаться в банк-агент за кредитом, для чего представляет ему заявление на использо­вание кредита (по форме приложения к кредитному договору) с указанием доли средств каждого банка-участника, подлежащей пере­числению в банк-агент. На основании извещения банка-агента о пред­стоящем использовании заемщиком кредита каждый банк-участник открывает у себя заемщику ссудный счет и переводит требуемую сум­му в банк-агент для зачисления на открытый там заемщику расчетный счет.

Зачисление банками-участниками своих долей участия в кредите заемщика на корреспондентский счет банка-агента считается выпол­нением ими своих обязательств по синдицированному кредиту и осно­ванием для наступления обязательства заемщика по погашению задол­женности в установленные в договоре сроки.

Все платежи в погашение задолженности (а также проценты за кре­дит) осуществляются заемщиком через банк-агент. В случае недостаточ­ности денежных средств на счетах заемщика в банке-агенте задолжен­ность может быть погашена заемщиком с любого другого принадлежа­щего ему счета в других банках.

Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участ­никам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кре­дита (исходя из установленной доли участия).

Другой вариант способа выдачи синдицированного кредита пред­ставлен в инструкции ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельно­сти банков» № 1 от 01.10.97 г. и заключается в аккумулировании бан­ком-агентом у себя всех кредитных ресурсов, необходимых для син­дицированной кредитной сделки, на основе заключения им с каждым банком-участником кредитного договора (договора займа) о предо­ставлении денежных средств, а затем в предоставлении кредита за­емщику банком-агентом на основании заключенного с ним кредит­ного договора о предоставлении ссуды под конкретную хозяйствен­ную сделку или инвестиционный проект

14. Формы обеспечения возвратности банковских кредитов, их влияние на уровень кредитного риска

Обеспечение кредитов (исполнение кредитных обязательств) представляет собой комплекс правовых, экономических и организационных средств и мер стимулирования заемщика к своевременному и полному ис­полнению своих обязательств и удовлетворения интересов кредитора в слу­чае их неисполнения.

1.Неустойка (штраф, пеня) – определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

2.Залог является одним из наиболее эффективных и часто используе­мых способов обеспечения банковских кредитов. Кредитоспособный заем­щик всегда имеет имущество, которое он может предоставить в залог без какого-либо ущерба для своей деятельности, продолжая пользоваться им (ипотека, залог оборудования, транспортных средств) или получать доходы от предмета залога (залог ценных бумаг, депозита, залог товаров в обороте или переработке).

Виды залога:

1. По предмету:

а) залог вещей (имущества): движимое и недвижимое.

б) залог имущественных прав: нематериальные активы (патенты, лицензии, товарные знаки, ноу-хау и др) и дебиторская задолженность.

2. По местоположению имущества

а) с оставлением имущества у залогодателя

- ипотека, залог товара в обороте, залог товаров в переработке, твердый залог.

б) с передачей имущества залогодержателю (заклад)

- залог драгметаллов и камней, залог валюты и ценных бумаг

В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, размер и срок исполнения обязательства, у кого какой из сторон находится заложенное имущество. Договор должен быть заключен в письменной форме.

3.Поручительство. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором нести солидарную ответственность за исполнение заемщи­ком обязательств по кредитному договору полностью или в части. Договор поручительства возникает как соглашение между банком-кредитором и по­ручителем, выступающим на стороне заемщика, на основании добровольного волеизъявления сторон.

Договор поручительства заключается в письменном виде. Несоблюдение письменной формы влечет его недействительность. Глав­ное в этом способе обеспечения — способность поручителя выполнить обяза­тельства в том же объеме, что и заемщик, кредитоспособность поручителя.

Солидарная ответственность означает, что банк-кредитор может требо­вать погашения кредита от заемщика, от поручителя и от обоих вместе- до удовлетворения своих требований. Объем ответственности поручителя ра­вен объему ответственности заемщика, если договором не предусмотрена от­ветственность за исполнение только части обязательств.

4.Банковская гарантия. В банковской гарантии стороной, выдающей га­рантию, должен выступать банк или иное кредитное учреждение (или стра­ховая организация), называемое «гарантом», а стороной, принимающей га­рантию в качестве обеспечения кредита, является банк-кредитор, получив­ший название «бенефициар». Лицо, которое запрашивает гарантию, именуется принципалом. Гарант несет перед кредитором ответственность за заемщика в пределах суммы, указанной в гарантии.

Для банка-кредитора использование банковской гарантии, выданной на­дежным гарантом, является наиболее приемлемой формой обеспечения кре­дита. Это вызвано тем, что банковская гарантия независима от кредитного обязательства, в обеспечение которого она выдана и действует, даже если это обязательство утратило силу или признано недействительным. Именно в этом заключается самое существенное отличие гарантии от поручительст­ва.

Договор банковской гарантии заключается в письменной форме. В нем должны быть обязательно отражены существенные условия — сумма, за ко­торую отвечает гарант, срок действия гарантии, по каким обязательствам, за кого, кому и кем выдана гарантия.

Гарантия прекращается: 1) с окончанием определенного в гарантии сро­ка, на который она выдана; 2) с уплатой бенефициару суммы, на которую она выдана; 3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем ее возврата гаранту или письменного заявления бенефициара об освобожде­нии гаранта от его обязательств

14. Валютный рынок и валютный курс. Виды валютных курсов, факторы, влияющие на валютный курс

1. Валютный рынок. Совокупность валютных операций, совершаемых в стране резидентами и нерезидентами, образует национальный валютный рынок. Валютный рынок – институциональный механизм, опосредующий отношения по купле-продаже иностранной валюты. Участники: ЦБ, КБ, др. фин. институты, правительственные единицы, фирмы, ФЛ.

Международный валютный рынок – совокупность тесно связанных между собой системой спутниковых и кабельных телекоммуникаций региональных валютных рынков. Работает круглосуточно. Оборот международного валютного рынка 3-4 трлн. $ в день.

Мировой валютный рынок (форексный) – совокупность отдельных рынков, локализованные в различных странах мира, центрах международной торговли и валютно-финансовых отношений.

2. Валют­ный курс. Цена иностранной валюты в национальных денежных единицах. Противоположное представле­ние называется обратным курсом.

Системы валютного курса: свободное плавание, управляемое плавание (ЦБ), фиксированные курсы (Бреттон-Вудская с-ма), целевые зоны (установлены пределы), гибридные системы.

Основные функции валютного курса:

а) осуществление взаимного обмена валютами при торговле товарами и услугами, при движении капиталов и кредитов;

б) сравнение цен мировых и национальных рынков и стоимост­ных показателей разных стран (ВНП, национальный доход на душу населе­ния и др.);

в) периодическая переоценка активов банков, фирм в иностран­ной валюте.

Пути изменения валютного курса:

1) рыночным путем в результате тор­гов валютой на бирже и внебиржевом рынке;

2) официально, т. е. государственными органами.

Банки объявляют курс покупки (bid rate — BR) и курс продажи (offer rate — OR). Разница этих кур­сов представляет прибыль банка по конверсионным операциям. Относитель­ная разница этих курсов называется спрэдом (spread), или валютной маржой,

Spread=(OR – BR)/BR * 100%

В России официальный курс устанавливает ежедневно ЦБ. С одной стороны, он ис­ходит из рыночных курсов, в первую очередь курсов, определяемых в результате торгов на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), с другой - преследует реализацию определенных целей валютной политики.

Валютная котировка — определение валютного курса на основе из­бранных рыночных механизмов.

Прямая котировка — выражение валютного курса единицы на­циональной валюты через определенное количество единиц иностранной ва­люты. Например, 1$=30 руб.

Обратная котировка — выражение валютного курса еди­ницы иностранной валюты через определенное количество единиц нацио­нальной валюты. 100 рублей= 3$.

Кросс-котировка — выражение курсов двух валют друг к другу через курс каждой из них по отношению к третьей валюте.

Курс, котируемый на настоящий момент вре­мени, называется спот-курсом. Он действителен для 2 банковских рабо­чих дней.

Котировка курса валюты сегодня с учетом, что реаль­ный обмен валют произойдет через определенное время в будущем, называ­ется форвардным курсом (от 3 дней до года).

Номинальный валютный курс — определение номинального валютного курса совпадает с общим определением самого ва­лютного курса.

Реальный валютный курс — это номинальный валютный курс, пересчитанный с учетом изменения уровня цен в своей стране и в той стране, к валюте которой котируется национальная валюта:

Er= Pf/Pd * En, где Er— реальный валютный курс; En — номинальный валютный курс; P_f — индекс цен зарубежной страны; P_d — индекс цен своей страны.

Для того чтобы оценить динамику валютного курса не по отноше­нию к какой-либо одной иностранной валюте, а по отношению ко многим ва­лютам, рассчитывают индекс валютного курса (иное название — эффек­тивный валютный курс). При его исчислении каждая валюта получает свой вес в зависимости от доли приходящихся на нее внешнеэкономических сде­лок данной страны. Сумма всех весов составляет единицу (или 100%). Номи­нальные курсы валют умножают на их вес, полученные величины суммиру­ются, и вычисляется их среднее арифметическое значение.

Однако полученный таким образом номинальный эффективный ва­лютный курс отражает изменение не только стоимости самих валют, но и уровней цен в каждой из стран. Чтобы определить реальные тенденции эф­фективного валютного курса, в нем учитывают движение цен (Еn×Pf/Pd) - реальный эффективным валютным курсом. Индекс реального эффективного валютного курса является основ­ным показателем, характеризующим конкурентоспособность стран на миро­вом рынке. Если реальный эффективный курс национальной валюты повышается, то конкурентные позиции страны на мировом рынке ухудшают­ся.

Единство валютного курса - использование одного и того же эффективного курса для всех видов валютных операций всех участников этих операций и валют, в которых они осуществляются.

Равновесный валютный курс - курс валюты, обеспечивающий дости­жение равновесия платежного баланса при условии отсутствия ограничений на международную торговлю, специальных мотивов для притока или оттока капитала и чрезмерной безработицы.

Реальная девальвация - снижение реального курса национальной ва­люты при режиме фиксированного валютного курса, происшедшее с учетом изменения уровня цен в своей стране и в той стране, к валюте которой коти­руется национальная валюта.

Факторы, влияющие на величину валютного курса:

1) Структурные факторы:

• Международная конкурентоспособность товаров страны.

• Состояние платежного баланса (если баланс активный - ↑спрос на нац. валюту и ↑курс нац. валюты).

• Темпы инфляции. ↑ инфляции→↓ курса нац. валюты.

• Гос. регулирование валютного курса.

• Степень открытости экономики (чем >открытость, тем больше влияние мировой волатильности на курс валюты).

• Динамика ВВП (↑ВВП страны может привести к ↓ курса нац. валюты в краткосрочном периоде и к ↑ в долгосрочном периоде).

2) Конъюнктурные (текущие условия, соотношение D и S):

• Функционирование валютных рынков;

• Спекулятивные валютные операции;

• Кризисы, войны, стихийные бедствия;

• Прогнозы и ожидания экономических агентов;

• Цикличность деловой активности.