Тема 14. Бюджетно-налоговая политика и бюджетно-налоговая система План

Государственный бюджет

Налоги и их виды

Кривая Лаффера

Дискреционная и недискреционная налогово-бюджетная политика

Дополнительные вопросы

1. Что такое бюджетный дефицит? Каким образом он может быть профинансирован?

2. Охарактеризуйте возможные последствия дефицита государственного бюджета.

3. В чем различие между прямыми и косвенными налогами?

4. Охарактеризуйте пропорциональные, прогрессивные и регрессивные налоги.

5. Каким образом налоговые поступления в государственный бюджет зависят от размера налоговой ставки? Проилюстрируйте ответ при помощи графика.

6. В чем заключается фискальная функция налоговой сисиемы?

7. В чем заключается регулирующая функция налоговой системы?

8. Каковы цели и механизмы осуществления дискреционной налогово-бюджетной политики?

9. Что такое встроенные стабилизаторы? Каков механизм их функционирования?

Задачи

1. Исходя из таблицы зависимости объема налоговых выплат от величины дохода определить уровень налоговой ставки в процентах при доходе 400 ден.ед.

Налог, ден.ед.	20	36	56	80
Доход, ден.ед	200	300	400	500

2. В стране действует пропорциональная система налогообложения приставке подоходного налога 13%. Государственные расходы равны 600 млрд. ден.ед., доходы населения – 5000 млрд. ден.ед., потенциальные доходы в условиях отсутствия безработицы – 6000 млрд.ден.ед. Определить состояние государственного бюджета.

3. Величина налога и величина налогооблагаемого дохода соотносятся следующим образом:

Величина налога, ден.ед.	104	26	156
Величина дохода, ден.ед.	800	200	1200

Определите характер налогообложения дохода

4. Сумма собираемых налогов и ВВП по странам представлены в таблице:

страна	Сумма собираемых налогов	ВВП
А	717	3258
В	682	2623
С	2253	6827
D	2526	9682

В какой стране существует самый щадящий уровень налогообложения?

5. Доходы бюджета составили 385 ден. ед., расходы бюджета – 450 ден. ед., доходы внебюджетных фондов – 35 ден. ед. Определите общий дефицит бюджета.

Тесты

1. Проводя стимулирующую фискальную политику, государство …

1.  увеличивает государственные расходы

2.  индексирует пенсии в соответствии с  уровнем инфляции

3.  снижает государственные расходы

4.  увеличивает налоги

2. Рост государственных расходов, снижение налогов – характерные черты ___ фискальной политики.

1. Дискреционной

2.  Стимулирующей

3.  Автоматической

4.  Сдерживающей

3. Рост государственных расходов, снижение налогов – характерные черты ___ фискальной политики.

1.  Дискреционной

2.  Стимулирующей

3. Автоматической

4.  Сдерживающей

4. К инструментам автоматической фискальной политики относят …

1.  подоходный налог

2.  пособия по безработице

3.  увеличение трансфертных платежей (пенсий)

4.  снижение государственных расходов

5. К инструментам дискреционной фискальной политики относят …

1.  снижение налоговых ставок

2.  увеличение государственных расходов

3.  изменение налоговых поступлений

4.  прогрессивную шкалу налогообложения

6. К прямым налогам относиться налог …

1. На добавленную стоимость

2. С продаж

3. На соль

4. На имущество организаций

7. По наличию целенаправленных действий, приводящих к изменению величин государственных расходов, налогов и сальдо государственного бюджета, выделяют____________бюджетно-налоговую политику.

1. Стимулирующую и сдерживающую

2. Фискальную и монетарную

3. Дискреционную и автоматическую

4. Долгосрочную и краткосрочную

8. В качестве встроенного стабилизатора недискреционной фискальной политики выступает…

1. социальные выплаты по безработице

2. система денежного обращения

3. банковская система

4. косвенные налоги

9. Недискреционная бюджетно-налоговая политика …

1. Связана с наличием встроенных стабилизаторов

2. Осуществляется посредством снижения бюджетных расходов и повышения налоговых ставок

3. Осуществляется посредством увеличения бюджетных расходов и снижения налоговых ставок

4. Связана со значительными временными лагами из-за необходимости осуществления процедур принятия политического решения

10. К сдерживающей дискреционной политике относится…

1. Снижение ставок налогообложения

2. Рост государственных расходов

3. Рост ставок налогообложения

4. Сокращение государственных расходов

11. Дефицит государственного бюджета может оказать отрицательное воздействие на экономику страны:

1. На стадии экономического подъема;

2. На стадии экономического спада;

3. В любом случае имеет только отрицательные экономические последствия;

4. В любом случае имеет только положительные экономические последствия.

Темы докладов

1. Экзотические налоги

2. Государственный бюджет в современной России

3. Налоговые системы развитых стран: общая характеристика

Основная литература

1. Курс экономической теории: Учебное пособие/Под ред. М.Н. Чепурина. – Киров.:Изд-во «АСА»,2009

2. Курс экономической теории: Учеб. /Под ред. А.В. Сидоровича. – М.:Изд-во «Дело и сервис»,2007

3. Экономика. Конспект лекций: Учебник для студентов технических специальностей. – Екатеринбург: УрГУПС, 2012.

Дополнительная литература

1. Вечканов Г.С.Экономическая теория: Учеб. – СПб.: Питер, 2011

2. Экономическая теория: Учебник для вузов /Под редакцией А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича. – СПб., 2010.

3. Экономическая теория: Учебник /Под ред. Е.Ф. Борисова. – М.: Юрист, 2005.

4. Экономическая теория: Учебник для вузов /Под ред. В.Д. Камаева. – М., 2010.

5. Исаков В.Б. Современная налоговая система: точку ставить рано./ Налоговая политика и практика, 2007, №3

6. Налоговая система зарубежных стран. Норвегия/Налоговая политика и практика, 2006 №3

7. Налоговая система зарубежных стран. Великобритания/Налоговая политика и практика, 2006 №8

8. Налоговая система зарубежных стран. Евросоюз /Налоговая политика и практика, 2006 № 9

9. Налоговая система зарубежных стран. Индия /Налоговая политика и практика, 2006 № 11; 12

10. Налоговая система зарубежных стран. Китай, США/Налоговая политика и практика, 2006 №2