1. План маркетинга

Виды товаров

Потребность населения и лечебных учреждений в лекарственных средствах в настоящее время не может быть обеспечена только за счет готовых лекарственных средств. Наиболее востребованными лекарственными формами, которые не могут быть заменены лекарственными средствами промышленного изготовления мы относим:

- стерильные растворы для внутреннего употребления новорожденными;

- стерильные растворы для наружного применения

- лекарственные формы коллоидных препаратов серебра;

- растворы для электрофореза;

-стерильные растворы для инфузионного введения.

Рассмотрим одну из групп – стерильные растворы для внутреннего употребления новорожденными. Эти растворы готовятся в асептических условиях, в качестве растворителя применяется вода очищенная, затем раствор подвергается стерилизации. На первый взгляд, эти растворы дублируют большую группу фабричных растворов для инъекций и инфузий, но на самом деле это не так. В растворах для инъекций и инфузий содержатся стабилизаторы, а в растворах для употребления новорожденных наличие стабилизаторов недопустимо. Единственным исключением является 0,25% раствор новокаина.

Полный перечень растворов для внутреннего употребления новорожденных приведен в приказе Минздрава РФ от 16.07.1997 №214 «О контроле качества лекарственных средств, изготовляемых в аптеках». Растворы глюкозы 5, 10, 25 % готовятся для новорожденных без стабилизатора. Их нельзя заменить инфузионными растворами той же концентрации, так как в состав последних входит стабилизатор Вейбеля-раствор HCl и NaCl – pH его составляет 3–4. К сожалению, иногда считают, что этот стерильный раствор не может быть хуже, и приобретают для поения новорожденных раствор глюкозы в соляной кислоте. Также недопустим для внутреннего применения в лечении новорожденных раствор дибазола, так как заводской аналог содержит соляную кислоту.

Кроме того, в настоящее время он выпускается только в ампулах и больших концентраций. Раствор дибазола 0,01 %, раствор калия йодида 0,5 %, кислоты аскорбиновой 1 %, кислоты глютаминовой 1 %, кислоты хлористоводородной 1 %, кофеина-бензоата натрия 1 %, микстура Павлова заводских аналогов не имеют. Данные лекарственные средства из-за нестабильности и короткого срока хранения не имеют абсолютно эквивалентных промышленных аналогов, так как заводские аналоги содержат в своем составе стабилизаторы и регуляторы кислотности, что недопустимо при назначении новорожденным. Таким образом, только производственные аптеки удовлетворяют потребности родильных отделений в растворах для внутреннего употребления новорожденных.

Другая группа веществ – водные растворы лекарственных веществ: анальгина, дибазола, димедрола, папаверина, цинка сульфата, калия хлорида и многих других, применяемые в физиотерапевтических отделениях для электрофореза. Изготовить их можно только в аптеках без использования консервантов, способных под действием электрического тока проникать через кожу и оказывать токсическое воздействие на пациента, а также вследствие их электрической неиндифферентности. Например, в случае с новокаином стабилизатором является HCl в водном растворе, распадающаяся на ионы Cl и H, которые под воздействием электрического тока дрейфуют, одни в направлении катода, другие в направлении анода.

Растворы для электрофореза: р-р аскорбиновой кислоты 5 % - 200,0; р-р калия бромида 1 %, 3 %, 5 % - 200,0; р-р кальция хлорида 1 %, 2 %, 3 %, 10 %, 50 % - 200,0; р-р магния сульфата 25 %, 3 %, 33 %, 5 % - 200,0; р-р натрия бромида 5 % - 200,0; р-р натрия гидрокарбоната 1 %, 2 %, 5% - 200,0; р-р никотиновой кислоты 0,5 %, 1 % - 200,0; р-р новокаина 1 %, 5 % - 200,0; р-р папаверина 0,1 % - 200,0; р-р димедрола 0,5 %, 1% - 200,0; р-р сульфацила натрия 5 % - 200,0; р-р цинка сульфата 3 % - 200,0.

Растворы для наружного применения: колларгол 2 %, протаргол 3 %, перекись водорода 3 %, раствор перманганата калия 5 %, фурацилин 0,02 %.

Номенкларура инфузионных растворов изготавливаемых в аптеке для стационаров, поликлиник и ФАПов (разных по объему): раствор глюкозы 5 %, 10 %, 20 %, 25 %, раствор натрия хлорида 0,9 %, раствор Рингера, раствор глюкозы 5 % с калия хлоридом 0,5 % или 1 %, раствор глюкозы 10 % солевой, раствор глюкозы цитратный, раствор “Дисоль”, раствор “Ацесоль”, раствор калия хлорида 0,5 %, 1 %, 3 %, 5 %, 7,5 %, 10 %, раствор “Квартасоль”, раствор кислоты аминокапроновой 5 %, раствор натрия гидрокарбоната 3 %, 4 %, 5 %, 7 %, раствор натрия цитрата 4 %, 5 %, раствор Рингера-Локка, раствор “Трисоль”, раствор “Хлосоль”.

Рынок сбыта

Особенностью деятельности производственной аптеки является то, что она занимается производством лекарственных препаратов. Отпуск препаратов осуществляется только по рецепту и требованиям стационара, поликлиник и других медицинских учреждений. Поэтому нельзя использовать классические способы продвижения аптеки и ее продукции.

Выигрыш тендера, на поставку растворов делает производство не безубыточным.

Основными потребителями продукции аптеки будут родильные дома, стационары, поликлиники, ФАПы ( по требованиям, указанным в тендере), а так же молодые семьи имеющие маленьких детей и пациенты больниц и поликлиник (по рецептам) .

Поставку сырья будут осуществлять поставщики, забирать готовую продукцию, произведенную по требованиям будут ЛПУ, на своем транспорте.

Конкуренты

На территории города Петрозаводска действует одна производственная аптека «Медэкст» ГУП РК «Карелфарм», расположенная по адресу ул. Правды, д. 38А. Данная аптека занимается производством экстемпоральных препаратов для медицинских организаций и изготовление населению лекарственных препаратов по рецептам врача. Данная аптека относится к сети государственных аптек «Карелфарм». Аптечная сеть ГУП РК "Карелфарм" на сегодняшний день насчитывает 51 аптечную организацию, из них 14 аптек, 30 аптечных пуктов розничной реализациии, 7 аптечных пуктов, работающих по программе обеспечения необходимыми лекарственными средствами (ОНЛС).

Оценим положение аптеки «Фармазавр» и ее конкурента по следующим факторам конкурентоспособности: качество, местонахождение, уровень цен, ассортимент, время работы. Для оценки каждого фактора используются характеристики «лучше», «хуже», «одинаково» с последующим присвоением каждой характеристике цифрового значения 0,5, 0,1, 0,3 соответственно. По результатам сравнительного анализа оформлен лист конкурентоспособности.

Факторы конкуренто-способности	Вес фактора	Аптека «Фармазавр»				Аптека «Медэкст» ГУП РК «Карелфарм»
		Характери-стика фактора	Оценка			Характери-стика фактора	Оценка
Месторасполо-жение	1	Ул. Солнечная, д.3		0,3	0,3	ул. Правды, д. 38А		0,3	0,3
Уровень цен	0,9	Средняя цена 75,8 руб.		0,5	0,45	Средняя цена - 78,1 руб.		0,1	0,9
Качество ЛП	0,8	Высокое		0,3	0,24	Высокое		0,3	0,24
Ассортимент	0,8	167 наименований		0,1	0,8	201 наименование		0,5	0,4
Время работы	0,6	9.00 – 18.00 Выходные – суббота, воскресенье		0,1	0,6	9.00 – 19.00 Выходные – суббота, воскресенье		0,5	0,3
Суммарная оценка				2,39				2,14

Разница между суммарными оценками конкурентоспособности двух аптек составляет менее 10%. Аптека «Фармазавр» является конкурентоспособной. Возможно в будущем изменение графика работы (9.00-19.00) и расширение ассортимента.

План маркетинга

Маркетинговая политика аптеки «Фармазавр» будет опираться, с одной стороны, на привлечение новых клиентов в лице ЛПУ, с другой стороны, на удержании клиентов, уже воспользовавшихся услугами аптеки «Фармазавр».

Привлечение, в свою очередь, строится: на стимулировании узнавания, т.е. на информировании потенциальной клиентуры о существовании аптеки «Фармазавр» и ассортименте; на стимулирование покупки, т.е. на создании сильных побудительных мотивов (такие мероприятия направлены на существующих и потенциальных клиентов, уже знающих аптеку «Фармазавр», но пока не принявших решение о приобретении услуг).

Таблица 1. План маркетинга аптеки «Фармазавр» на 2016 г.

Мероприятия

Период выполнения (месяцы)

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Участие в выставке-ярмарке

Организация презентации

Пресса

Интернет

Рекламные PR-бонусы и PR-материалы в прессе

Рекламные PR-бонусы и PR-материалы в Интернете

Оформление демонстрационной зоны (стенды, вывески и т.п.)

Оформление зоны ожидания для клиентов

Полиграфия –листовки

Создание электронного каталога услуг

Рассылка отраслевая (поликлиники города)

Рассылка праздничная (клиетам)

ТОРГОВЫЙ ПЛАН

Основными поставщиками аптеки для субстанций и лабораторной посуды: ООО «Нева реактив», ООО «Ассоль», ООО «Мадифарм»; для посуды для стерильных растворов ЗАО «Борисовское стекло».

Критерием выбора поставщиков стало: минимальная цена, условия оплаты, сроки поставки товара, пакет сопроводительных документов. Заказ принимается любым способом (тел., факс, лично в аптеке), вместе с товаром предоставляется весь рекламный материал, постоянное обновление ассортимента. Транспортировку товара осуществляют фирмы - поставщики, поступившие товары оплачиваются аптекой по факту покупки согласно договору.

Общая площадь помещения аптеки составляет 550,42 кв.м. Производственные помещения в свою очередь подразделяются на помещения для приготовления нестерильных лекарств и помещения для приготовления лекарств в асептических условиях. Набор и площадь помещений аптек, обслуживающих население, регламентируются Инструкцией по санитарному режиму аптечных организаций (аптек) № 309 МЗ РФ от 21.10.97 г.

Подробнее с планом аптеки можно ознакомиться в приложении 1.

Рабочие места производственной аптеки:

1. Торговый зал и рецептурный отдел:

• реализация готовых лекарственных средств по рецептам;

• прием рецептов от населения на изготовление лекарственных форм;

• отпуск изготовленных в аптеке лекарств;

2. Ассистентская:

• изготовление лекарственных форм для внутреннего употребления;

• изготовление лекарственных форм для наружного применения;

• фасовка лекарственных средств внутреннего употребления;

• фасовка лекарственных средств наружного применения;

• провизор-технолог;

• укрупненное изготовление лекарственных форм для ЛПУ;

• расфасовка лекарственных средств для ЛПУ.

3. Аналитическая:

• контроль качества изготовленных лекарственных средств.

4, 5. Моечная и стерилизационная:

• обработка рецептурной посуды;

• обработка посуды для стерильных лекарственных форм;

• стерилизация посуды;

• подготовка укупорочных средств и вспомогательного материала.

6. Дистилляционная:

• получение дистиллированной воды (очищенной).

8. Расфасовочная:

• распаковка товара.

9. Экспедиционная:

• прием требований (рецептов) из ЛПУ;

• комплектование и отпуск заказов ЛПУ.

10. Асептическая:

• изготовление стерильных лекарственных средств;

• фасовка изготовленных лекарственных средств.

11. Стерилизационная:

• стерилизация лекарственных форм;

• стерилизация лекарственных форм для ЛПУ.

12. Комната персонала.

13. Контора.

14. Кладовая рецептурно-производственного отдела.

15. Кладовая медикаментов.

16. Кабинет заведующей.

Производственные площади и помещения предоставляются по условиям договора.

Производственная аптека расположена в отдельно стоящем здании. Аптека оборудована горячим и холодным водоснабжением, системой централизованного отопления, канализацией. Помещение аптеки новое, но необходимо произвести затраты на ремонтные работы в соответствии с функциональным назначением и нормативными требованиями.( Приложение 2)

Внутренняя отделка помещений будет выполнена в соответствии с их функциональным назначением и нормативными требованиями.

Перечень документов для открытия аптеки:

Получение лицензии: правовой основой лицензирования фармацевтической деятельности являются федеральные законы, постановления Правительства России, приказы Минздравсоцразвития России и другие правовые акты.

Получение заключений от Роспотребнадзора и Госпожнадзора

Чтобы получить заключение от Роспотребназдора (СЭС) нужно предоставить в эту организацию такие документы как:

• Заявление

• Паспорт, доверенность (при необходимости)

• Свидетельство ИНН.

• Свидетельство о регистрации в качестве юр. или физ. лица и его копию.

• Выписка из ЕГРН

• Договор аренды помещения или свид-во, подтверждающее право собственности

• Экспликация

• План БТИ

• Договоры о вывозе мусора, на стирку белья, на дезинфекцию, об уничтожении люминесцентных ламп

• Договор на медосмотр сотрудников.

• Мед. книжки сотрудников с необходимыми прививками

• Замеры микроклимата, освещенности

• ППК (план производственного контроля)

Также необходимо обзавестись санитарным паспортом на открытие новой аптеки и разрешением на размещение объекта, которое подтверждает соответствие помещения виду деятельности.

Примерный перечень документов при получении заключения Госпожнадзора:

• Учредительные документы

• Бумаги, подтверждающие наличие средств противопожарной защиты и пожарной сигнализации и ее исправное состояние

• Декларация пожарной безопасности

• Протокол замеров сопротивления изоляции электропроводов

• Получение фармацевтической лицензии в Росздравнадзоре.

Освещение: Естественное освещение имеется во всех помещениях аптеки, за исключением ряда помещений, где допускает отсутствие естественного освещения. Окна прямоугольные, расположены вертикально. Искусственное освещение в помещениях аптеки соответствует установленным нормативам. Освещение осуществляется за счет люминесцентных ламп. Освещенность в торговом зале составляет 150 лк, в рецептурном отделе – 300 лк, в асептической – 500 лк, в ассистентской – 520 лк.

Вентиляция: Естественная вентиляция осуществляется за счет аэрации через окна, форточки, фрамуги. Устройство искусственной вентиляции. В соответствии со СНиП 2.04.05—91* от 1996 г. и Инструкцией по санитарному режиму аптечных организаций (аптек) № 309 от 21.10.97 г. в аптеке приточно-вытяжная вентиляция с механическим побуждением, местная и общеобменная. (Приложение 3)

В ассистентской, в распаковочной, дистилляционной, дефектурной, расфасовочной, кладовых, в комнате провизора-ана­литика — общеобменная приточно-вытяжная вентиляция. В комнате провизора-ана­литика еще и местная вытяжная венти­ляция — вытяжной шкаф.

В моечной и дистилляционно-стерилизационной приточно-вытяжная вентиляция с кратностью воздухообмена +3-4. В торговом зале общеобменная приточно-вытяжная вентиляция с преобладанием вытяжки над притоком (+3-4).

Вентиляция асептического блока и особенно асептической ком­наты особенная. Подача воздуха долж­на осуществляться через потолочную перфорированную панель и боковые приточные щели на уровне не ниже 2,5 м от пола. Вы­тяжные отверстия должны располагаться в противоположном конце асептической внизу у пола. Подаваемый воздух необходи­мо очищать, пропуская его через специальные фильтры.

Наиболее эффективным видом вентиляции аптечных помещений является кондиционирование воздуха — создание и автоматическое поддержание искусственно смоделированного микроклимата.

Производственные помещения аптеки будут оснащены типовым технологическим оборудованием, приборами и реактивами для проведения внутриаптечного контроля качества изготавливаемых лекарств, лабораторной посудой, средствами для измерения ,холодильным оборудованием, специальной аптечной мебелью, кассовым оборудованием, компьютерным оборудованием, программным обеспечением, оборудованием для уборки аптеки, дезинфицирующими средствами и хозяйственным инвентарем, вентиляционным оборудованием.

На оборудование получена дотация от государства (как молодым специалистам) в размере 500 тысяч рублей. На эту сумму будут закуплены: Аквадистиллятор ДЭ-10 цена 160 000руб; Облучатель бактерицидный "ОБН-150" (двухламповый) 800 руб. 5 штук (4000руб); Шкаф сушильный "ШСвЛ-80" 13000 руб. ; Стерилизатор паровой ГК-10-2 50000 руб. Холодильное оборудование 3шт по 20 000руб(60 000руб).Полуавтомат закаточный МЗ-400Е3 универсальный 130 000рублей. Лабораторная посуда , реактивы, измерительные приборы на сумму 83 тысячи. Закупка будет произведена в фирме Фарм-инвест г.Москва.

Сырье для производства будет закупаться на центральном аптечном складе в Москве, а также у поставщиков «Медлайна» по договорам. Поставка сырья будет осуществляться поставщиками их транспортом. Вывоз готовой продукции будет осуществляться транспортом заказчика.

График реализации проекта (данный расчет предоставлен поквартально)

Возможный объём производства:

В=Чр*Тр/tp=16*7/50=2,24

В – возможный объём производства

Чр – численность работников

Тр – рабочее время одного работника

Tp - трудоемкость изготовления единицы продукции, человек, чел/час

Контроль качества продукции осуществляется в процессе производства специалистами, провизорами – аналитиками в соответствии с НД (приказ №214 ).

Утилизация сырья будет производится в соответствии с санитарными нормами и правилами. В соответствии с нормами стати 4.1 Федерального закона РФ от 24.06.98 г. N89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» (в ред. от 28.07.2012), отходы в зависимости от степени негативного воздействия на окружающую среду подразделяются в соответствии с критериями, установленными федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственное регулирование в области охраны окружающей среды, на пять классов опасности: I класс - чрезвычайно опасные отходы; II класс - высокоопасные отходы; III класс - умеренно опасные отходы; IV класс - малоопасные отходы; V класс - практически неопасные отходы. 

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационный план дает представление о кадровом составе и кадровой политике аптечной организации.

Фармацевтический персонал делится на провизоров и фармацевтов. Осуществлять фармацевтическую деятельность в аптечных организациях могут лица с высшим или средним фармацевтическим образованием при наличии сертификата специалиста.

Провизорский персонал – это заведующий отделом (провизор), заместитель заведующего отделом (провизор), провизор-технолог, провизор-аналитик.

Средний фармацевтический персонал – фармацевты.

Вспомогательный персонал: фасовщицы, санитарки.

Весь персонал аптеки можно разделить на следующие группы:

• руководящие работники;

• специалисты;

• производственный персонал

• вспомогательный персонал.

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

Штат аптеки включает в себя 13 человек: заведующий аптекой - 1, бухгалтер-экономист - 1, провизор - 4, фармацевт - 3, фасовщик - 2, санитарки - 2.

Должность	Кол-во чел.	Обязанности
Заведующий аптекой	11	Осуществляет руководство аптекой
Бухгалтер-экономист	11	Отвечает за финансовое состояние осуществляет контроль за финансовой деятельностью, составляет бухгалтерскую отчетность, контролирует расчеты с бюджетом по налогами и сборам.
Провизоры (провизор, провизор –аналитик, провизор- технолог)	44	Осуществляет контроль за деятельностью аптеки, в производственной деятельности руководствовуется действующими документами в области фармацевтической деятельности, правилами внутреннего трудового распорядка, требованиями техники безопасности и настоящим ОСТом. Провизор-аналитик: производит контроль поступающих и изготовленных в аптеке лекарств, концентрированных растворов, внутриаптечных заготовок.​  Применяет все виды внутриаптечного контроля, выполняемые в условиях аптеки, включая приемочный контроль, методы фармацевтического анализа лекарственных средств и лекарственного растительного сырья.​ Контролирует соблюдение технологических правил и приемов изготовления лекарств.​ Обеспечивает контроль за соблюдением фармацевтического порядка и санитарного режима.​ Соблюдает правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности. Провизор-технолог: осуществляет контроль за соблюдением фармацевтами технологических правил приготовления лекарств, проводит в соответствии с правилами контроль индивидуально приготовленных лекарств и т.д.
Фармацевт	3	Осуществляет консультирование покупателей о фармакологических свойствах лекарственных препаратов и отпуск медикаментов, обеспечивает хранение и выкладку товара, проводит мероприятия по организации обеспечения лекарственными препаратами населения (формирование спроса на медицинские препараты и изделия медицинского назначения, определение потребности населения в лекарственных препаратах). Осуществляет контроль качества лекарственных препаратов, поставляемых в аптеку
Фасовщица	2	Производит работы по расфасовке и дозированию лекарственных средств. Участвует в приемке и распределении товаров по местам хранения. Обеспечивает правильное использование и содержание в надлежащем порядке и чистоте оборудования, весоизмерительных приборов, расфасовочных машин и прочих приспособлений. Выполняет указания фармацевта и провизора-технолога, связанных с производственной деятельностью. Несет ответственность за качество выполняемой работы и санитарное состояние рабочего места.
Санитарка-мойщица	2	Проводит влажную уборку во всех производственных помещениях не реже 1 раза в смену. Ежедневно вначале смены моет теплой водой и смачивает дезинфицирующим раствором резиновые коврики перед входом в производственные помещения (асептическая, ассистентская и др.). Моет и стерилизует аптечную посуду в соответствии с установленными правилами. Обеспечивает соблюдение правила хранения чистой посуды. Своевременно убирает использованную при приготовлении лекарств посуду, вспомогательные материалы (ступки, скребки и т.д.). Обеспечивает рабочие места специалистов чистой посудой и вспомогательными материалами, необходимыми для приготовления лекарственных средств. По мере необходимости, но не реже 1 раза в смену освобождает мусоросборники на рабочих местах фармацевтов, фасовщиц и провизоров-технологов. Обеспечивает соблюдение правил работы с сушильными шкафами, сборниками очищенной воды, средствами малой механизации, используемыми в работе. Выполняет вспомогательные работы (освобождение от упаковочного материала, подсчет товарных мест и т.д.) в период приема и инвентаризации ТМЦ. Выполняет требования санитарного режима на своем рабочем месте.

Заработная плата

Должность	ККол-во чел.	З/п, руб.	З/п, за год	З/п, за 2 года
Заведующий аптекой	1	25000	300000	600000
Бухгалтер-экономист	1	20000	240000	480000
Провизор (провизор, провизор технолог, провизор –аналитик)	4	20000*4	960000	1920000
фармацевт	3	18000*3	648000	1296000
фасовщица	2	15000*2	360000	43200000
санитарка	2	10000*2	240000	480000
Итого	13	229000	2748000	5496000

Данные по производственным мощностям и их структуре наглядно представлены в приложении № 5.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Цель этого раздела сформулировать и представить в виде документов систему показателей, отражающих будущие финансовые результаты.

Прогноз объемов реализации (продаж):

Показатель	1-ый планируемый год
	всего	по месяцам
		1	2	3	4	5	6	7		8	9		10	11	12
Товарооборот, тыс. руб.	8400	700	700	700	700	700	700	700	700			700	700	700	700

Показатель	2-ой планируемый год
	всего	по кварталам
		I	II	III	IV
Товарооборот, тыс. руб.	8400	2100	2100	2100	2100

Таблица доходов и затрат:

№ п/п	Показатель	Планируемый год
			в том числе по кварталам
		всего		I	II	III	IV
1	Выручка от реализации, тыс. руб.	8400		2100	2100	2100	2100
2	Себестоимость реализованных товаров	5400		1350	1350	1350	1350
3	Издержки обращения, всего тыс. руб.	2748		687	687	687	687
4	Валовый доход, тыс. руб.	3000		750	750	750	750
5	Валовая прибыль, тыс. руб.	252		63	63	63	63
6	Налог на прибыль и другие отчисления	50,4		-	-	-	-
7	Чистая прибыль, тыс. руб.	201,6		50,4	50,4	50,4	50,4

Точка безубыточности показывает такой объем продажи продукции, при котором полученные доходы покрывают все затраты и расходы предприятия. Рассчитаем точку безубыточности, если общие издержки составляют 1499,2 тыс. руб., постоянные издержки равны 1025,8 тыс. руб., переменные издержки – 473,4 тыс. руб., объем продаж – 541,6 тыс. единиц, средняя покупная цена за единицу продукции равна 59,7 руб., средняя продажная цена за единицу продукции – 75,8 руб.

Показатели	Цена - 100%
Общие издержки, тыс. руб.	2748
Постоянные издержки, тыс. руб.	2000
Переменные издержки, тыс. руб.	748
Объем продаж, тыс. ед.	45
Переменные издержки на ед. продукции	16,6
Средняя покупная цена за ед. продукции	100
Средняя продажная цена за ед. продукции	150
Точка ВЕР	59,9
Выручка в точке ВЕР	2995

Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

ВЕР = ИО пост. / (Р – ИО перем. на ед. прод.), где

ИО пост. – издержки обращения постоянные;

Р – разница между средней продажной ценой и средней покупной ценой;

ИО переем. на ед. прод. – переменные издержки обращения на единицу продукции.

Выручка в точке безубыточности рассчитывается по формуле:

В = ВЕР х Р, где

В – выручка в точке безубыточности;

ВЕР – точка безубыточности;

Р – разница между средней продажной ценой и средней покупной ценой.

На основании этих данных построим график безубыточности:

Из графика видно, что аптека должна реализовывать 67,4 тыс. единиц продукции в год со средней продажной стоимостью 75,8 рублей. Выручка от реализации составляет около 1025,8 тыс. рублей.

Более подробные данные по финансовому плану содержаться в приложениях №4 и 6.

ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Правовой аспект бизнес - плана сформирован из двух групп нормативно – правовых актов:

• Регулирующих деятельность коммерческой организации

• Регулирующие деятельность в сфере услуг аптек.

При выборе формы собственности выбор пал на два варианта: ИП и ООО. Индивидуальный предприниматель – это мелкий частный бизнес. Компания просто не сможет достойно позиционировать себя на рынке, обладая приставкой ИП. А ООО – это предприятие, которое ориентировано на серьезный бизнес, на развитие отношений с контрагентами. Следовательно, следует регистрировать наше предприятие как ООО.

Таким образом, полное название организации Общество с ограниченной ответственностью «Фармазавр».

Необходимые реквизиты для подготовки пакета документов:

1. Название ООО «Фармазавр».

2. Количество учредителей: 4

3. Сумма уставного капитала: 10 000 руб.

4. Определение системы налогообложения

Далее готовятся документы для регистрации ООО в ИФНС:

1. Заявление о государственной регистрации форма 11001 (необходимо заверить подпись заявителя у любого нотариуса, а затем прошить все листы заявления, на обратной стороне прошито, пронумеровано и подпись заявителя).

2. Устав

3. Протокол общего собрания учредителей (1 экземпляр для налоговой, 1 себе).

4. Документ об уплате госпошлины 4000 руб. (оригинал) + 500 руб. копия.

Затем документы сдаются для регистрации ООО в ИФНС. Через пять рабочих дней получаем документы:

1. ОГРН (основной государственный номер);

2. ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);

3. Устав, зарегистрированный в ИФНС;

4. Учредительный договор, зарегистрированный в ИФНС;

5. Выписка из ЕГРЮЛ (единого государственного реестра юридических лиц).

Открываем расчетный счет в банке и встаем на учете в фондах ОМС, ПФР и ФСС (по юридическому адресу фирмы должны прийти уведомления о поставки на учет). После регистрации фирмы и получения в налоговом органе учредительных документов встает вопрос о открытии расчетного счета в банке:

• Заявление об открытии счета (по форме банка)

• Договор банковского счета (в 2-х экземплярах) (по форме банка)

• Учредительные документы (устав, учредительный договор, положение) (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица)

• Свидетельство о государственной регистрации

• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

• Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная налоговым органом не ранее одного календарного месяца до даты предоставления полного комплекта документов в банк.

• Карточка с образцами подписей и оттиска печати формы N0401026 по ОКУД, оформленная нотариально либо банком.

• Документы, удостоверяющие личность уполномоченных лиц, которым предоставлены полномочия по распоряжению банковских счетах.

• Документы, документы, подтверждающие полномочия лиц на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента.

• Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа клиента.

• Документы, удостоверяющие личность единоличного исполнительно органа.

• Информационное письмо Госкомстата России или территориального органа Государственной статистики и присвоения кодов.

• Лицензии (разрешение) на право осуществления деятельности, подлежащая лицензированию, в случае если данная лицензия (разрешение) имеют непосредственное отношение к праву способности клиента заключать договора банковского счета соответствующего вида

• Заявление на открытие счета

После предоставления всех необходимых документов заключается договор на обслуживание банковского счета в 2х экземплярах для каждой стороны.

Аптека будет осуществлять свою деятельность на основании лицензии на осуществление фармацевтической деятельности и лицензии на деятельность, связанную с оборотом наркотических, психотропных веществ и их прекурсоров. Лицензии выданы на основании предоставленных документов:

• заявление о предоставлении лицензии

• учредительные документы

• свидетельство о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица (заверенное нотариусом)

• свидетельство о постановке соискателя лицензии на учет в налоговом органе (заверенное нотариусом)

• документы, подтверждающие право собственности или иное законное основание использования помещений для осуществления лицензируемой деятельности

• документы, подтверждающие право собственности на используемое оборудование положение об аптечном учреждении, утвержденное учредителем

• санитарно-эпидемиологическое заключение о соответствии помещений требованиям санитарных правил

• информация о работающих специалистах по должностям

• уведомление территориального органа Федеральной службы государственной статистики

• оригинал документа, подтверждающий оплату государственной пошлины за рассмотрение лицензирующим органом заявления о предоставлении лицензии.

ПЛАН РИСКА

Любой бизнес, в том числе и фармацевтический, связан с большим риском. Для аптечных организаций в будущем значительный интерес будет представлять страхование профессиональной ответственности. Такой вид страхования применяется во многих развитых странах, и наличие такой страховки является одним из условий при устройстве на работу. Страхование профессиональной ответственности предусматривает защиту лиц определенных профессий, в перечень которых входят провизоры и фармацевты, от юридических претензий или исков со стороны клиентов за ущерб в результате небрежности допущенной при выполнении служебных обязанностей.

В любом случае целесообразно предугадывать источники рисков и возможный момент их возникновения, чтобы разработать меры по сокращению риска.

Норматив товарных запасов составляет 810 тыс. руб.

Виды риска	Вероятность наступления события	Ожидаемые потери
Неустойчивость спроса	0,055	44,55
Снижение цен конкурентов	0,0165	13,3
Рост налогов	0,18	145,8
Падение платежеспособности потребителей	0,0165	44,55
Резкий рост инфляции	0,137	110,9
Несвоевременная поставка оборудования	0,126	102
Невыполнение обязательств поставщиков	0,127	102,9
Несвоевременность поставок материалов	0,126	102
Риски, вызванные форс-мажорными обстоятельствами:
Огонь	0,08	64,8
Взрыв	0,13	105,3
Кража	0,05	40,5
Военные действия или гражданские беспорядки	0,01	8,1

Из таблицы видно, что самые большие ожидаемые коммерческие риски связаны с ростом налогов, резким ростом инфляции, несвоевременной поставкой оборудования и материалов, невыполнением обязательств поставщиков, а также с возможностью взрыва. Самый низкий риск связан с возникновением военных действий или гражданский беспорядков.

Риски, связанные с несвоевременной поставкой оборудования и материалов, с невыполнением обязательств поставщиков, можно минимизировать следующим образом: тщательным образом производить отбор поставщиков, основываясь на их репутации, опыте работы, а также при заключении договоров, подробно рассматривать условия и сроки поставки товаров и оборудования, форму и сроки оплаты, штрафные санкции в случае нарушения условий договора.

Кроме этого, в качестве мер профилактики могут быть применены следующие способы снижения риска: распределение его между участниками проекта, страхование, резервирование средств.

Приложение 1

План аптеки с максимальным числом рабочих мест:

1. Аналитическая; 2. Асептическая; 3. Стерилизационная лекарственных форм; 4. Дистилляционная; 5. Моечная - стерилизационная; 6. Помещение приёмки и распаковки; 7. Помещение для персонала; 8. Контора; 9. Экспедиционная; 10. Ассистентская; 11. Кладовая рецептурно-производственного отдела; 12. Кладовая медикаментов; 13. Сан-узел, душ; 14. Гардероб; 15, 16. Торговый зал и рецептурный отдел; 17. Кабинет заведующей; 18. Служебный вход; 19. Шлюз; 20. Коридоры, тамбуры; 21. Помещение для хранения хоз.инвентаря (шкаф);

Приложение 2

Смета затрат ресурсов на строительство и ремонт

№п/п	Наименование помещения		Ремонтные работы						Расходы на материалы и работы
		Площадь, м.кв.	Пол	Стены	Потолок	Вентиляция	Сантехническое оборудование	Электрооборудование	Стоимость работ	Стоимость материалов	ВСЕГО:
									руб	руб	руб
1	Аналитическая	11,34	Плитка керамическая	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска 1,8 м от пола, выше масляная краска светлых тонов	Масляная белая краска	Приточно-вытяжная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3. Вытяжной шкаф	Раковина с изливом, смеситель	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	16300,00	13700,00	30000,00
2	Асептическая	13,44	Плитка керамическая	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска светлых тонов	Масляная белая краска	Приточно-вытяжная, с подпором нагнетаемого воздуха. Кратность воздухообмена +4 -2. Подача воздуха через фильтры, на высоте 2,5 м от пола. Вытяжка на уровне пола.	Раковина с изливом, смеситель	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	18000,00	14400,00	32400,00
3	Стерилизационная лекарственных форм	10,69	Снижение уровня пола на 3 см, стяжка цементная, керамическая плитка + сменные деревянные решетчатые настилы	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, глазурованная плитка на 1,8 м от пола, выше масляная краска светлых тонов	Масляная белая краска	Приточно-вытяжная, с подпором нагнетаемого воздуха. Кратность воздухообмена +4 -2. Подача воздуха через фильтры, на высоте 2,5 м от пола. Вытяжка на уровне пола.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	36500,00	18300,00	54800,00
4	Дистилляционная	12,18	Снижение уровня пола на 3 см, стяжка цементная, керамическая плитка + сменные деревянные решетчатые настилы	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, глазурованная плитка на 1,8 м от пола, выше масляная краска светлых тонов	Масляная белая краска	Приточно-вытяжная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +3 -4.	Раковина с изливом, смеситель	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	41700,00	22600,00	64300,00
5	Моечная - стерилизационная	14,70	Снижение уровня пола на 3 см, стяжка цементная, керамическая плитка + сменные деревянные решетчатые настилы	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, глазурованная плитка на 1,8 м от пола, выше масляная краска светлых тонов	Масляная белая краска	Приточно-вытяжная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +3 -4. Вытяжные зонты над моечными ваннами	Раковина с изливом, смеситель - 4 шт, ванны - 3 шт.	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	54000,00	35000,00	89000,00
6	Помещение приёмки и распаковки	13,23	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска 1,8 м от пола, выше водоэмульсионная краска светлых тонов	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.	Раковина с изливом, смеситель	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	14200,00	11600,00	25800,00
7	Помещение для персонала	13,23	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, влагостойкие обои	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	17500,00	11400,00	28900,00
8	Контора	13,23	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, влагостойкие обои	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	18000,00	11800,00	29800,00
9	Экспедиционная	18,90	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска 1,8 м от пола, выше водоэмульсионная краска светлых тонов	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	16000,00	10500,00	26500,00
10	Ассистентская	52,48	Плитка керамическая	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска светлых тонов	Масляная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.	Раковина с изливом, смеситель	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	62000,00	43000,00	105000,00
11	Кладовая рецептурно-производственного отдела	38,40	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска 1,8 м от пола, выше водоэмульсионная краска светлых тонов	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.	Раковина с изливом, смеситель	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	30000,00	23000,00	53000,00
12	Кладовая медикаментов	52,80	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска 1,8 м от пола, выше водоэмульсионная краска светлых тонов	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	40300,00	28700,00	69000,00
13	Сан-узел, душ	8,41	Снижение уровня пола в душе на 3 см, стяжка цементная, керамическая плитка	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, глазурованная плитка на 1,8 м от пола, выше водоэмульсионная краска светлых тонов	Водоэмульсионная белая краска	Вытяжная, общеобменная.	Раковина с изливом - 2 шт, смеситель - 2 шт, унитаз - 2 шт, душ со сместелем, поддон с изливом	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	51000,00	34900,00	85900,00
14	Гардероб	9,29	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска 1,8 м от пола, выше водоэмульсионная краска светлых тонов	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная. Кратность воздухообмена +1 -1.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	93000,00	64000,00	157000,00
15, 16	Торговый зал и рецептурный отдел	131,96	Керамическая плитка	Водоэмульсионная краска светлых тонов	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная с преобладанием вытяжки над притоком. Кратность воздухообмена +2 -3.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	15000,00	94000,00	109000,00
17	Кабинет заведующей	15,58	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, влагостойкие обои	Водоэмульсионная белая краска	Естественная вентиляция за счет аэрации через окна, форточки		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	21000,00	14000,00	35000,00
18	Служебный вход
19	Шлюз	4,95	Плитка керамическая	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, масляная краска светлых тонов	Масляная белая краска	Общеобменная вентиляция за счёт движения воздушных потоков из асептической и стерилизационной в коридор.	Раковина с изливом, смеситель	Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	86000,00	9000,00	95000,00
20	Коридоры, тамбуры	115,60	Линолеум + плинтус пластиковый	Перегородки фибропенобетон, блоки дверные, влагостойкие обои	Водоэмульсионная белая краска	Приточно-вытяжная, общеобменная. Кратность воздухообмена +1 -1.		Светильники потолочные, проводка, выключатель настенный, розетки	14100,00	8000,00	22100,00
21	Помещение для хранения хоз.инвентаря (шкаф)	2,00				Естественная вентиляция
	ИТОГО:	550,41							644600,00	467900,00	1311400,00

Приложение 3

Схема приточно-вытяжной вентиляционной системы в аптеке .

Приложение 4