Тема 19. Методические основы расследования преступлений в сфере экономической деятельности

Вопросы для обсуждения:

1. Уголовно-правовая и криминалистическая классификация преступлений в сфере экономики.

2. Сферы деятельности экономической преступности, способы ее подготовки, совершения и сокрытия.

3. Способы совершения преступлений в сфере экономической деятельности.

4. Виды следов преступной деятельности по совершению экономических преступлений.

5. Исходные следственные ситуации и планирование расследования.

6. Особенности тактики отдельных следственных действий.

7. Применение специальных познаний при расследовании экономических преступлений.

Задачи

№1

При проведении документальной проверки на предприятии «Расима» работниками налоговой инспекции был обнаружен среди документов сводный отчет, отражающий получение и реализацию товара в магазине, содержание которого отличалось от содержания бухгалтерской документации, представленной для проверки налоговым инспекторам. В сводном отчете возле слова «выручка» стояли обозначения «(Н)» и «(У)». Как пояснила при допросе главный бухгалтер, знак «(Н)» означает, что товар не учтен по бухучету, а знак «(У)» означает, что товар оприходован.

№ 2

При проверке деятельности пунктов приема лома черных и цветных металлов было установлено, что деятельность по приему лома осуществляется без лицензии; принятый лом не полностью отражается в документах; отсутствуют договоры и бухгалтерские документы, подтверждающие дальнейшее движение лома черных и цветных металлов.

Оцените исходную информацию, составьте план ее проверки. Достаточно ли данных для возбуждения уголовного дела? Какова исходная криминалистическая модель преступной деятельности? Какие следы преступной деятельности следует искать? Какие следственные и оперативно-розыскные действия необходимо провести на первоначальном этапе расследования?

№ 3

При проверке деятельности пунктов приема лома черных и цветных металлов было установлено, что деятельность по приему лома осуществляется без лицензии; принятый лом не полностью отражается в документах; отсутствуют договоры и бухгалтерские документы, подтверждающие дальнейшее движение лома черных и цветных металлов.

№ 4

В ходе проведения первоначальных следственных действий по возбужденному делу было установлено, что на предприятии 1) занижается выручка путем неотражения отдельных операций при осуществлении торговли продуктами питания; 2) завышаются расходы путем списания товара под видом естественной убыли, порчи фруктов, пересортицы; 3) существует незарегистрированная торговая точка.

Есть ли в вышеперечисленных действиях составы преступлений, если да, то какие? Каковы состав преступной группы, способ совершения преступлений и следы преступной деятельности? Какие оперативно-розыскные и следственные действия необходимо провести?

Тема 20. Методика расследования преступлений, совершенных организованными преступными группами

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие организованной преступной деятельности. Организованная преступная деятельность как социальное явление.

2. Понятие и криминалистические признаки организованной преступной группы, преступного сообщества.

3. Основные положения методики раскрытия преступлений, совершаемых ОПГ, ОПС. Обстоятельства, подлежащие установлению, при расследовании уголовных дел о преступлениях совершенных ОПГ, ОПС.

4. Особенности производства отдельных следственных действий при раскрытии преступлений, совершенных ОПГ,ОПС.

5. Противодействие раскрытию преступлений со стороны ОПГ и пути его нейтрализации и преодоления.