IV группа

- средства на счетах в банках-резидентах РФ, .............. 70

- средства на счетах в банках-нерезидентах стран – не из числа "группы развитых стран", исключая страны ближнего зарубежья, ............ 70

- ценные бумаги для перепродажи, ............................ 70

- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран - не из числа "группы развитых стран", ................. 70

V группа

- все прочие активы банка ...........................................

Коэффициенты риска устанавливаются не только по балансовым операциям. Например, гарантии и поручительства, выданные банком 50.

Меняются критерии уровня СК:

91г.– в зависимости от правовой формы

96 г.–от круга операций

98 г.– действующие или вновь образуемые банки, причем независимо от круга операций

Постепенно происходит повышение минимального размера капитала.

91: 5млн. ООО, 25 млн. АО, частные (малые, КООП) 0,5 млн.

В 96 повышается: 1.01.97 с ограниченным кругом операций 3 млн. ЭКЮ.

Тенденции:

1. приближение к международным стандартам

2. ужесточение требований к размеру, значению и составу банковского капитала.

3. более подробный состав каждой из групп активов.

3. Сравнительная характеристика отдельных видов ссуд, применяющихся в современной российской практике.

Для российских банков – не очень многочислен.

Вид кредита – кредитная сделка, которая отличается от других подобных сделок по совокупности свойств в экономическом и организационном отношении.

1. По субъектам различают (это деление необходимо для банковской статистики):

а) по правовой форме:

1. заемщики - юридические лица;

2. заемщики - физические лица;

б) по отраслевой принадлежности:

3. промышленность;

4. торговля;

5. сельское хозяйство;

6. межбанковские кредиты.

В США выделяются кредиты фермерам (особая политика конгресса) – другие ставки, сроки.

2. По связи с движением капитала.

Существует ссуда денег и ссуда капитала.

Кредит расширяет производство, но может выполнять и негативную роль (если не создается новая прибыль, прирост капитала, если происходит проедание средств).

Ссуда денег – для использования на личные цели (потребление, восполнение недостатка платежных средств; субъектами могут быть физические и юридические лица, государство).

3. По сфере применения:

7. в сфере производства;

8. в сфере обращения (наиболее типичные).

Эта классификация выделяется статистикой ряда государств.

Для современной российской практики более характерно кредитование торговых и посреднических организаций.

4. По сроку:

9. краткосрочные;

10. среднесрочные;

11. долгосрочные.

В России краткосрочные кредиты – до 6 месяцев. Обычно – сверхсрочный характер (до 1-3 месяцев). Среднесрочные – 6-12 месяцев. Долгосрочные – более 1 года (в общих кредитных вложениях 2-6%).

Международная практика:

Долгосрочные: Европа – более 6 лет; США – более 8 лет.

Краткосрочные – до 1 года.

Среднесрочные – 1-6 лет (обуславливают движение основного капитала).

5. Платность:

12. с рыночной процентной ставкой;

13. с повышенной процентной ставкой;

14. с льготной процентной ставкой.

Рыночная процентная ставка - колеблется постоянно, т.к. она привязана к ставке рефинансирования). По ставке 60% годовых выдаются кредиты ЦБ для КБ, плюс затраты банка, риск и т.д. получаем »80%- кредиты для юридических лиц.

Повышенная процентная ставка – ставка, устанавливаемая в связи с большим риском (просроченные, пролонгированные кредиты). Эта ставка называется ростовщической ставкой.

В Европе регулируется законодательно (запрещено увеличивать ставку сверх установленного уровня).

Льготная процентная ставка – для инсайдеров (сотрудников банка).

6. Обеспеченность:

15. ссуды, имеющие прямое обеспечение;

16. ссуды, имеющие косвенное обеспечение;

17. ссуды без обеспечения.

Прямое обеспечение – прямо противостоит соответствующий размер материальных ценностей. Выдаются такие кредиты на приобретение материалов, сырье и т.д. В российской практике такие ссуды чаще всего выдаются.

Косвенное обеспечение – ценности есть, хотя прямо не противостоят. Например, кредиты на з/пл. (нет средств на расчетном счете, но есть готовая продукция на складе).

Без обеспечения (бланковые кредиты) – на базе доверия. ЦБ рекомендует не выдавать такие ссуды. Предоставляются такие кредиты на разрыв в платежном обороте (не хватает средств для платежей), на покрытие дебетового сальдо. Это может быть нормальная ситуация, хотя дебетовое сальдо может возникать в результате плохой работы, непроизводительных затрат.

Есть мнение, что самый надежный кредит – это кредит без обеспечения, т.к. кредиты, имеющие обеспечение, часто не возвращаются (например, готовая продукция не продается).

Излишнее накопление ценностей - значит предприятие неэффективно работает.

Хотя, если нормальное качество обеспечения, то можно поспорить с этим мнением.

7. Валюта.

8. Лимитная политика:

18. кредиты, которые лимитируются;

19. кредиты, которые не лимитируются.

Все кредиты являются лимитированными (для ГКО, дилеров, валютных операций – свои лимиты).

Есть лимиты, устанавливаемые отдельно для конкретного клиента (кредитная линия).

Кредиты сверх кредитной линии, установленной для клиента – нелимитированные.

9. Величина кредита:

крупные и обычные кредиты.

Крупные:

20. ссуды более 5% собственного капитала банка;

21. совокупная величина крупных кредитов, в том числе выданных взаимосвязанным заемщикам, не должна превышать размер собственного капитала банка в 8 раз.

10. Постоянство периодичность участия в обороте:

22. постоянно возобновляемые (револьверные);

23. прерываемые (когда наступает нулевая точка – клиент рассчитывается с банком).

В банковской практике могут применяться и другие критерии:

24. ипотечные ссуды;

25. потребительские ссуды;

26. международные ссуды и т.д.

Одна ссуда может быть рассмотрена с разных точек зрения.

3. Способы оценки ресурсной базы КБ.

4. Характеристика контокоррентного счета и контокоррентного кредита, условия их применения в России.

   У НАС НЕТ. Нет в плане счетов А-П счетов, но есть аналог – счета по финансирования кап. вложений.

   Контокоррентный кредит – это кредит, предоставляемый банком клиенту по единому активно-пассивному счету., носит многоцелевой краткосрочный характер.

   Весь платежный оборот, связанный с текущей производственной деятельностью, отражается на контокорренте.

   Контокоррент может иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо.

   Дебетовое сальдо означает задолженность банку. За дебетовое сальдо клиент платит процент, как правило, выше чем по обыкновенному кредиту.

   За кредитовое сальдо банк может начислять процент клиенту (он ниже).

   Погашение – когда выручка поступает на контокоррентный счет.

   При кредитовании по контокорренту должна иметь место нулевая точка – раз в год должно быть кредитовое сальдо на счете.

   Кредитование по контокорренту осуществляется на основе кредитной линии.

   Режим использования кредитной линии может быть различным:

   Лимит служит контрольной цифрой, если идут поступления на счет, уровень задолженности не ограничивается.

   Обязательная кредитная линия, по которой устанавливается предел задолженности с разрешением его превышения в определенной мере (обычно 10%).

   Кредитная линия в сочетании с векселями до востребования в соответствии с размером дебетового сальдо.

5. Виды ссуд, предоставляемые юр.лицам российскими банками. Сфера их применения.

6. Основные тенденции в развитии ресурсной базы российских КБ.

   Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности; должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

   Ресурсы коммерческих банков, или “банковские ресурсы”, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

   Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 88% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 12%.

   Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования - более 70% суммы привлеченных ресурсов. В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов. В отечественной практике на долю сбережений населения приходится около 2% всех банковских ресурсов, что значительно ниже, чем в странах Зап.Европы, США и Японии.

   КБ РФ могут выпускать депозитные и сберегательные сертификаты. До 1995г. в России КБ активно работали на рынке МБК, до недавнего времени бурно развивался рынок банковских векселей.

   Что касается собственных средств банка, то постепенно происходит повышение требования к их минимальному размеру (к минимальному размеру СК).

7. Виды резервных фондов, формируемых КБ, их назначение и порядок использования.

Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Величина РФ устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному УК.

Назначение резервного фонда:

- покрытие убытков по основной деятельности;

- выплата процентов по выпущенным облигациям, если прибыли не достаточно;

- увеличение УФ.

Др группа фондов формируется либо как отражение процесса перенесения стоимости средств труда по мере их износа на производимую продукцию (износ ОФ), либо как результат перераспределения полученной и использованной прибыли на определенные цели (фонды эконом стимулирования, фонды, направленные на развитие банка).

Фонд износа ОС образован за счет амортизационных отчислений. Это собственные ср-ва, но не СК.

Фонд эконом стимулирования создается от прибыли после н/обл. Виды ФЭС:

• фонд материального поощрения для выплаты премий, покупки акций для работников банка;

• фонд производств и соц развития для приобретения и строительства зданий банка, покупки оборудования, жилья сотрудникам;

• ФЭС на производств и соц развитие отражает стоимость различных МЦ, созданных за счет фонда соц развития.

Третья группа фондов образуется в результате воздействия внешнеэконом факторов, таких как инфляция и курсовые разницы между нац валютой и валютами др стран. Отражением инфляции выступают средства “Спецфондов” в части переоценки ОФ в связи с отставанием балансовой стоимости от рыночной. Др фонд- “Переоценка валютных средств” формируется в результате существующей разницы между национальной валютой и валютами др стран. Особенно важное значение для банков этот фонд имел при формировании УФ иностр валютой.

“Спец фонды” включают 3 элемента:

1.доп средства банка (учредительская прибыль): входят в состав СК и могут исп-ся для увеличения УФ;

2.средства от переоценки ОФ используются для доначисления амортизации по выбывающим ОФ и для увеличения УФ, входят в СК-брутто;

3. износ МБП: это собственные ср-ва банка, но в СК они не входят.

Четвертая группа фондов создается с целью снижения рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом уст-ти банков путем поглощения убытков за счет созданных резервов. К ним относятся резервы на покрытие кредитных рисков и на обесценение ц/б.Средства фондов второй, третьей и четвертой групп в соответствии с их целевым назначением очень подвижны, в отдельные периоды их суммы могут максимально снижаться. Например, фонды эконом стимулирования в части, созданной для материального поощрения или оказания благотворительной помощи, расходуются в течение года в полной сумме. Поэтому средства таких фондов либо аналогичных им не могут оставаться в банке и использоваться им на др цели, то есть выступать в качестве капитала банка.

В 98 году открылся 106 счет “Добавочный капитал”:

10601 (ранее это часть 012) – прирост стоимости имущества при переоценке; 10602 (ранее это часть 012) – эмиссионный доход; 10603 (новый) – стоимость безвозмездно полученного имущества.Счет 107 “Фонды банков”: 10701 – резервный фонд; 10702 – ФСН; 10703 – фонды стимулирования на произв и соц назначение.

3. Факторы, снижающие капитал банка и их оценка применительно к современным российским условиям.

   К факторам относятся:

   Допущенные убытки- уменьшают размер собственного капитала;

   Отрицательная переоценка цб,инвалюты и драгметаллов;

   Наличие просроченной дебиторской заодлженности;

   Использование резервов по ссудам

   Выкуп собственных акций

   Превышение лимитов по кредитованию акционеров и инсайдеров.

   Вложения в уставный капитал бнков-резидентов.

4. Понятие и содержание регулирующей функции капитала банка.

   Под собственным капиталом банка следует понимать специально со­здаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его эконо­мической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капи­тал выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка. Среди них - регулирующая функция.

   Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка регулирующие органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Обычно правила содержат требования к минимальному размеру СК, ограничения по активам и условия покупки активов другого банка. Экономические нормативы, установленные ЦБ, в основном исходят из размера СК банка. К регулирующей функции относят и использование капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционных операций.

5. Основные особенности современной системы кредитования российскими КБ клиентов.

Кредитные операции – один из 3 основных видов операций банка. Более 2/3 всех активов приходится на кредитные операции. Они являются основными не только с точки зрения объемов, но и их доходности (американские банки получают около 61,2% всех доходов от кредитных операций). К российским банкам это не относится в полной мере.

Кредитование не имеет по собой убедительной законодательной базы, она только находится в зачаточном состоянии. В современном российском праве кредитная операция не прописана. Правовые основы кредитных операций не согласованы с экономическими основами.

Современный кредит носит инфляционный характер. В нормальных условиях кредит расширяет и ускоряет производство. В современной экономике кредит может обладать разрушительным характером. Кредит может предоставлять ЦБ: государству в лице бюджета и коммерческим банкам, которые должны направлять кредит в реальный сектор экономики. Деньги, который получает бюджет от ЦБ, не обеспечиваются товарной массой и носят инфляционный характер.

Диспропорции:

1. деньги ЦБ эмитируются на потребности бюджета, а не на потребности реального сектора экономики;

2. деньги в основной массе направляются на краткосрочные потребности народного хозяйства, на долгосрочной основе – только 3-6%;

3. основной удельный вес кредитов сосредоточен в обслуживании торговли и посреднических операций. Промышленность сельское хозяйство получают меньшую долю кредитов;

4. преимущественно кредиты предоставляются юридическим лицам. Кредиты, предоставляемые населению, занимают в общей структуре кредитов банка 2% (за рубежом кредиты физическим и юридическим лицам примерно равны);

5. в развитых странах в банках 2/3 активных операций приходится на кредитные операции. В России в 1998г. доля кредитов народному хозяйству была менее 1/3 всех банковских активов, что в 1,5 – 2 раза меньше тех оптимальных норм, которые складываются в мировом банковском секторе;

6. кредит не занял должного места в структуре оборотного капитала предприятия. В структуре источников на долю кредитов приходилось на сентябрь 1998г. 6,9%.

Сейчас в России кредиты теряют свой производственный характер.

До обвала Запад давал нам синдицированные кредиты, но они не были производственно реализованы. Деньги шли на выплату з/пл., а не на производство продуктов, которые могли бы противостоять той массе денег, которая хлынула в обращение. Таким образом, кредит стал носить потребительский (инфляционный) характер.

Особенности современных кредитных отношений можно рассматривать и с другой точки зрения.

Объемы кредитования (кредитные возможности банка) зависят от:

1. Объема привлеченных средств, которые в свою очередь поступают от:

27. предприятий (остатки денежных средств на счетах). В настоящее время » 50% промышленных предприятий убыточны. А убыточные хозяйства и предприятия не могут подпитывать своими деньгами КБ, т.к. им самим нужны кредиты.

28. зарубежных КБ (в настоящее время доверие к нашим КБ со стороны иностранных инвесторов подорвано).

29. населения (сейчас население деньги в КБ не несут).

Таким образом, ресурсы для кредитования ограничены. КБ не могут давать больше, чем они имеют.

2. Норм, установленных Банком России для КБ:

30. нормативы по созданию централизованных резервов (этот инструмент влияет на денежную массу). На разных этапах норма может быть разной. Так, например, 90 г. - 2% Þ 20% Þ 10% (осенью 1998г.)

31. КБ по инструкциям ЦБ должны создавать у себя min денежные резервы. Норма этого резерва зависит от операций, которые производит КБ.

32. регламентация крупных кредитов.

33. параметры ликвидности баланса банка. Они являются сдерживающим фактором.

Особенностью современных кредитных операций является и то, что они совершаются на договорной основе.

Кредитный договор и договор о ссуде разные вещи. Договор о ссуде не используется КБ (ссуда - безвозмездная передача во временное пользование).

Современные кредитные операции не базируются на единой методической и нормативной базе.

Для современных кредитных операций характерен высокий риск.

Еще одна особенность современных кредитных операций - сверхсрочный характер.

Из семинаров.

Особенности кредитной системы РФ.

1. Зависимость процесса кредитования от ЦБ;

2. Договорный характер - обязательное наличие кредитного договора;

3. Перемещение кредитных интересов в сферу обращения;

4. Краткосрочный характер.

Условия кредитования.

1. эк.состоятельность и юр.самостоятельность;

2. совпадение интересов сторон кредитной сделки;

3. наличие свободных ресурсов у банка для кредитования;

4. соблюдение принципов кредитования;

5. планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки;

6. заключение кредитного договора;

7. соответствие кредитнгой сделки действующему законодательству.

8. Резервный фонд банка. Порядок его формирования и использования. Требования ЦБ России к его минимальному уровню.

   Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Величина РФ устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному УК. Сейчас этот процент равен 15%

   Назначение резервного фонда:

   - покрытие убытков по основной деятельности;

   - выплата процентов по выпущенным облигациям, если прибыли не достаточно;

   - увеличение УФ в сумме, превышающей 10% от оплаченного УК банка.

   При расчете нормативов достаточности СК РФ относится к капиталу первого уровня.

9. Характеристика консорциальных кредитов.

Консорциальный кредит – кредит, предоставляемый рядом банков (консорциумом), заключивших соглашение о совместном кредитовании одного ил нескольких клиентов. Данный кредит обслуживает как кратковременные, так и долговременные потребности в рублях или инвалюте. При кредитовании долговременных потребностей обычно объект = затраты по расширению и модернизации производства, т.е. средства направляются на развитие капитальной базы заемщика. Субъектами выступают:

• Консорциум (2 и более банков)

• 1 и более заемщиков.

Необходимость кредитования нескольких заемщиков в одном предприятии связана с тем, что оно связано и с поставщиками, и с покупателями. Банк должен быть уверен, что поставщики должны обеспечить материалы, кредитуя группу взаимосвязанных заемщиков. Как правило, консорциум возглавляет банк-руководитель, являющийся организатором консорциума. Он определяет условия участия каждого банка. Это обычно крупный банк, имеющий опыт, пользующийся авторитетом среди банков, имеющий обширные связи с другими банками и хозяйством, имеющий квалифицированные кадры. Получив подтверждение участия, банк-руководитель готовит кредитный договор. В нем определяются квоты банков, обязательства, прибыль в виде суммы %.стандартной формы такого договора нет. После заключения соглашения консорциум начинает кредитование. Но сначала банк-руководитель проверяет обеспечение. Банк-руководитель, проводя анализ документов, осуществляет это за вознаграждение. Помимо платы за кредит, получаемой каждым банком, банк-руководитель получает комиссионные за издержки, понесенные в процессе консорциального кредитования.

Перед началом кредитования готовится схема концентрации ресурсов для кредита, схемы могут быть разными:

1. в качестве непременного условия начала кредитования может быть условие по созданию этого фонда для кредитования, только после этого можно кредитовать;

2. кредитование начинается с тех денег, которые есть. Деньги других банков используются по мере возникновения потребности в них;

3. новый банк уже в ходе кредитования хочет вступить в консорциум, и его доля присоединяется к уже созданному фонду. Здесь меняется квота каждого банка.

Погашение происходит в сроки, указанные в договоре.

3. Принципы и назначение деления СК банка на первый и второй уровень.

4. Характеристика целевого назначения ссуд, ее влияние на оценку кредитного риска.

Ссуды на производственные цели связаны с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат. При этом кредит может носить компенсационный или платежный характер. В нервом случае он выдается под уже сложившиеся запасы товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации расхода собственных средств, затраченных на их приобретение. Во втором случае ценности еще не приобретены, их еще нет на складе предприятия, они только поступают в адрес предприятия-заемщика. За отгруженную продукцию поставщики выставляют расчетные документы, которые необходимо оплачивать за счет кредита, который просит выдать получатель.

В своем обращении в банк в заявке на получение ссуды заемщик сообщает свое полное наименование, адрес, юридическую форму, номер расчетного счета с указанием наименования и адреса банка, необходимую сумму кредита, цель использования кредита, срок (количество дней, месяцев) пользования ссудой, порядок погашения. 3аявка содержит сведения о финансовом положении заемщика и виде залога. К данному документу заявитель прилагает также экономическое обоснование размера и сроков целевого кредита. Экономист банка анализирует представляемые документы, готовит соответствующее заключение о выдаче кредита (разрешить выдачу кредита или отказать в выдаче ссуды), а также дает предложения о представлении залога, гарантии третьего лица, страхового полиса.

При положительном решении вопроса банк открывает клиенту ссудный счет.

При подготовке нового кредитного соглашения дополнительная потребность в кредите является предметом специального анализа. Банк вновь рассматривает уточненный расчет экономического обоснования в ссуде, определяет размер кредита, сроки его погашения, рассматривает формы, обеспечивающие возвратность кредита и дополнительно защищающие интересы кредитного учреждения.

Если в качестве залога используются различные виды товарно-материальных ценностей, то банк раз в месяц делает проверку обеспечения своего кредита. Для этого клиент представляет банку сведения с указанием суммы заложенных ценностей.

Порядок погашения кредита оговаривается в кредитном договоре. Погашение производится в сроки, указанные в срочных обязательствах клиента. Таких сроков может быть несколько. При их наступлении кредит погашается посредством списания денежных средств с расчетного счета заемщика. При наличии только одного срочного обязательства банк выписывает разовое распоряжение о возврате кредита. В случае, если расчетный счет заемщика находится в другом банке, то кредитное учреждение, выдавшее ссуду, выписывает платежное поручение на бесспорное списание средств с данного счета.

По соглашению сторон погашение может быть произведено и другим путем, именно на основании платежного поручения клиента о списании cooтветствующих сумм с его расчетного счета. При отсутствии денежных средств у заемщика погашение кредита осуществляется путем списания средств с расчетного счета его гаранта (поручителя).

При предоставлении отсрочки возврата кредита банк-кредитор взимает с заемщика более высокую плату за пользование ссудой.

Кредиты на торгово-посреднические операции в основном предоставляются и погашаются по той же схеме, что и кредиты на производственные цели. Однако особенность состоит в том, что наряду с представлением в банк заявки па получение ссуды, экономического обоснования размера и сроков погашения кредита, бухгалтерского баланса клиент дает банку также контракт на поставку продукции. Если расчетный счет заемщика открыт в другом банке, то ссуда выдается на оплату приобретаемых товаров только в пределах установленного лимита. Как и обычно ссуда должна быть обеспечена залогом имущества, принадлежащего заемщику, гарантией третьего лица, либо страховым полисом.

Порядок погашения кредита, плата за его использование определяются кредитным договором, заключаемым между банком-кредитором и заемщиком.

Кредиты на временные нужды предоставляются на операции распределительного характера: на выплату заработной платы и платежи в бюджет. С ссудного счета оплачиваются чеки на зарплату, а также платежные поручения на перечисление денежных средств в бюджет. Данные ссуды не имею прямого материального обеспечения и являются бланковыми. Однако это не исключает получение от клиента залога имущества, в том числе в форме ценных бумаг, а также поручительств, гарантий, страхового полиса. Для первоклассных клиентов, имеющих устойчивое финансовое положение, данные кредиты могут предоставляться без обеспечения.

Сроки кредитов на временные нужды не превышают 30 дней. Погашение осуществляется в разовом порядке путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика в объеме полученного им кредита. В обычном порядке клиенту банка может быть предоставлена также отсрочка погашения ссуд.

Кредит обычно выдается на определенные цели. Целевые кредиты включают:

• ссуды на производственные цели, связанные с накоплением запасов и осуществлением производственных затрат.

Кредиты могут носить:

1. Компенсационный характер, т.е. выдаваться в порядке компенсации расходов заемщика (заемщик закупил запасы, банк дает кредит на производство работ с этими запасами).

2. Платежный характер – расчетные документы оплачиваются за счет кредита, а ТМЦ затем поступают заемщику. Большинство кредитов сейчас именно такие.

Целевые кредиты отличаются тем, что в заявке на получение кредита указывается цель получения, сумма и сроки кредита.

Принципы выдачи кредита:

1. Принцип 4-х глаз – проверка правильности подписания документов (обычно подписывают 2 человека).

2. Принцип кредитной компетенции (разделение ответственности).

3. Принцип надзора – контроль за деятельностью предприятия после получения кредита. Банк следит за финансовым состоянием, за обеспечением, за целевым использованием кредита.

При целевом кредитовании дополнительная потребность в кредите должна анализироваться отдельно (новое ТЭО).

По кредиту может предоставляться отсрочка в платеже при наличии обоснования.

• Кредиты на торговые, посреднические операции предоставляются по той же схеме.

  Но дополнительно в банк предоставляются договоры, контракты на поставку продукции, а иногда и на реализацию (прилагаются к ТЭО).

  Порядок погашения и плата за кредит оговариваются в кредитном договоре.

  Целевой кредит может предоставляться в форме кредитной линии.

  Торговая организация по договору инкассации инкассирует деньги вечером, но зачисление на счет может производиться только на следующий день вечером.

  Пример: в понедельник торговая организация берет кредит 100 тыс., поскольку выручка поступает регулярно, с расчетного счета будет сниматься в погашение кредита 10 тыс. Во вторник – задолженность 90 тыс., в среду – 80 тыс., в четверг – 70, в пятницу – 60, субботу и воскресение – 60, но магазин по субботам работает, т.е. в понедельник остаток будет 40 тыс., во вторник – 30, в среду – 20, в четверг – 10, в пятницу – 0 тыс.

  Новоарбатский гастроном кредитовался в Мосбизнесбанке по такой схеме.

  Кредитная линия бывает:

34. возобновляемая (револьверная);

35. рамочная (в рамках какого-либо соглашения). Например, заемщик получает 100 тыс. под контракт: за 1-ую партию – 20 тыс., за 2-ую партию – не 20, а меньше, т.к. часть денег уже должна вернуться;

36. вексельное кредитование.

ЦБ издал положение о переучете векселей (только экспортеры).

Осуществляется по схеме: выдается целевой кредит, но вместо денег заемщик получает вексель данного банка, с которым может получить какие-либо ТМЦ. Эти кредиты выдаются под более низкие ставки.

Много таких кредитов выдавал ТУБ, после чего был введен норматив Н12.

Недостаток: если нужны заемщику наличные деньги (например, на з/пл.).

3. Классификация привлеченных ресурсов банка по степени их востребуемости. Значение ее для процесса управления ликвидностью.

4. Понятие платежной системы и характеристика ее основных элементов.

   Формой организации безналичного платежного оборота является платежная система.

   ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА СТРАНЫ есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности.

   Платежная система России и ее элементы

№ п/п	Признак классификации элементов		Содержание элемента
1	Субъекты (участники) расчетных взаимоотношений		Нефинансовый сектор, в том числе Личный сектор — население; Финансовый сектор.
2	Объект расчетов (назначение платежа)		Товары и услуги — платежи по товарным операциям: взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и другим финансово-кредитным инструментам — платежи по нетоварным операциям
3	Место проведения расчетов		Внутригосударственные: • одногородние — в пределах одного населенного пункта; • иногородние — за его пределами; Межгосударственные (международные) — с контрагентами других государств
4	Принципы организации безналичных расчетов — основополагающие начала их проведения		Правовой режим — обусловленность расчетов законами и подзаконными нормативными актами; осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам; поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей; наличие акцепта (согласия) на платеж, списание средств со счета; срочность платежа согласно заключенному договору: взаимный контроль участников расчетов; имущественная ответственность участников расчетов за соблюдение договорных условий
5	Время платежа (предусматривается в договорах)		Срочный платеж: • до начала торговой операции (сделки) — авансовый платеж; • немедленно после совершения операции; • через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) — на условиях коммерческого кре пита' досрочный платеж — до истечения установленного срока; плановые платежи (по открытому счету) -периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг); отсроченный платеж — путем пролонгации первоначально установленного срока; просроченный платеж — с истекшим сроком платежа
6	Коммуникационные системы перевода денег		Почтовая связь; специальные службы: • органы спецсвязи; • фельдъегерская служба: • курьеры; • служба инкассации; телеграфно-телетайпная связь; телефонная связь; электронная связь; • международные телекоммуникации: СВИФТ — Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций
7	Форма расчетов, установленная законе пательст-вом специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту в платежном обороте		Перевод: • кредитовый; почтовый; • дебетовый; открытый счет (плановые платежи); аккредитив; инкассо
8	Способ платежа — способ погашения долгового обязательства		Валовой способ — списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе; зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета
9		Платежные инструменты	Инструменты кредитовых переводов: • платежные поручения о кредитовых перечислениях; • платежные требования-поручения; • платежные требования; инструменты дебетовых переводов: • векселя; • чеки; • инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания); промежуточные инструменты, при использовании которых могут применяться как кредитовые, так и дебетовые переводы: аккредитивы; пластиковые карточки: банковские; дебетные; кредитные; небанковские. Вещность носителя платежных инструментов: • бумажные; • пластиковые (дебетные, кредитные карточки); • дискеты; • электронные импульсы
10		Наличие гарантии платежа	Гарантированные платежи: • векселями; • чеками; • аккредитивами; негарантированные платежи: • платежными поручениями на списание средств по обязательствам (исполнительным листам, бюджету, внебюджетным фондам и т. п.), помещенные в картотеку № 2 к счету при отсутствии средств; • платежными требованиями-поручениями; • платежными требованиями
11		Наличие промежуточных звеньев (посредников) в расчетах	Без участия посредников — прямые расчеты между плательщиком и получателем; с участием посредников — транзитные расчеты
12		Риски в расчетах	Правовой риск — неопределенность правовых условий проведения расчетов; риск неликвидности — отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежа); кредитный риск — отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще); системный риск —отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников; операционный риск — сбои в работе оборудования или ошибки служащих; риск мошенничества — возможность предпринять действия, носящие криминальный характер, например, умышленно изменить реквизиты платежных инструментов или незаконно получить деньги
13		Очередность платежей — последовательность списания средств с расчетных, текущих и других счетов (кроме ссудных счетов и счетов по зачету) при наличии нескольких срочных и просроченных платежей и недостаточности средств для их погашения	Очередность согласно указанию плательщика - владельца счета: действовала (с отдельными исключениями для первоочередных платежей) с 1 июля 1992 г. до 1 июля 1994 г.; вне очереди — согласно действовавшему законодательству — выплаты на ежедневные неотложные нужды в размере, не превышающем 5% среднедневных поступлений за предшествующий квартал. Целевое использование средств (на выплату зарплаты, взносы в бюджет, платежи поставщикам и т. п.) определялось руководителем предприятия; очередность по экономическому признаку согласно законодательству (после выплат на неотложные нужды) — действовала до 1988 г.: • платежи на заработную плату и приравненные к ней платежи, взносы по государственному социальному страхованию, платежи в бюджет и по обязательному имущественному страхованию; • платежи за материальные ценности и услуги; • перечисления в Госбанк и Стройбанк взносов на капитальные вложения и капитальный ремонт; • платежи по ссудам Госбанка и Стройбанка; • все платежи, не отнесенные ни к одной из перечисленных групп платежа; календарная (хронологическая) очередность удовлетворения требований (после выплат на неотложные нужды) в зависимости от срока поступления в банк расчетных документов — действовала с 1988 г. до 1 июля 1992 г. очередность, установленная законодательством, действует с 1 июля 1994 г., с уточнениями (ГК РФ п. 2 ст. 855) с 1 марта 1996 г., а также согласно Федеральному закону от 12 августа 1996 г. № 1 10-ФЗ: • по исполнительным документам о возмещении вреда и взыскании алиментов; • по исполнительным документам по оплате труда; • по платежным документам о перечислении или выдаче средств по оплате труда, а также отчислениям Пенсионный фонд РФ. Фонд социального страховаш РФ, Государственный фонд занятости населения РФ: • в бюджет и другие внебюджетные фонды; • по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, • по другим платежным документам в порядке календарной очередности

3. Виды недепозитных способов привлечения ресурсов КБ.

Ресурсы коммерческих банков, или “банковские ресурсы”, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты;

• недепозитные привлеченные средства.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк поучает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом 6aнкa, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инциатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.

Недепозитные источники привлечения ресурсов:

• Получение займов на межбанковском рынке;

• Соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (репо);

• Учет векселей и получение ссуд у ЦБ;

• Продажа банковских акцептов;

• Выпуск коммерческих бумаг;

• Получение займов на рынке евродолларов;

• Выпуск капитальных нот и облигаций.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

3. Требования Базельского комитета к уровню капитала банка.

   Под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору с 1993 г. вступило в силу и в настоящее время используется в качестве базового ориентира центральными банками многих государств “Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала”, которое ввело в практику норматив достаточности, называемый обычно “коэффициент Кука”. Особенностью этого норматива является то, что он распространяется только на между­народные банки, т.е. имеющие филиалы, дочерние или совместные банки за границей.

   “Коэффициент Кука” устанавливает минимальное соотношение меж­ду капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Коэффициент установлен на уровне 8%.

   В зависимости от оценки риска происходит взвешивание активов. Наибольшие трудности вызывает оценка операций, учитываемых за ба­лансом. Это связано с их разнообразием в каждой стране и иногда незначительным объемом. Каждая страна располагает определенной сво­бодой в интерпретации рисков и применении рекомендаций Базельского комитета, в то же время эти рекомендации настаивают на конверсии всех забалансовых обязательств в эквивалентный кредитный риск, с исполь­зованием специального конверсионного коэффициента. Это не позволяет многим банкам использовать практику вывода за баланс рискованных видов активов с помощью внедрения новых финансовых инструментов.

   В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделя­ется на капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня.

   Капитал 1-го (основного) уровня включает обыкновенные акции, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов бессрочные привилегированные акции, а также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал.

   Капитал 2-го уровня (дополнительный) включает резервы на покрытиe убытков по ссудам, бессрочные, долгосрочные и конвертируемые привилегированные акции плюс среднесрочные привилегированные акции и срочный второстепенный долг.

   Новые международные капитальные стандарты допускают, чтобы субординированные долговые обязательства с первоначальным средним сроком погашения 5 лет считались источником необходимого дополнительного капитала.

   Однако ни одна из форм дополнительного капитала не может состав­лять более 50% основного капитала. После 1992 г. допустимые резервы на покрытие убытков от кредитов и аренды также считаются частью дополнительного капитала при условии, что они являются общими (не особыми) резервами и составляют не более 1,25% взвешенных по риску активов банков.

   Компоненты капитала 2-го уровня регулируются самостоятельно сторонами, подписавшими Базельское соглашение; при этом капи­тал второго уровня не может составлять более 100% капитала 1-го уровня.

   Входящие в капитал второго уровня резервы на случай невозврата ссуд ограничены на период с 1992 г. 1,25% от взвешенных по риску активов, а суммарная величина вторичных долгов и среднесрочных при­вилегированных акций, которые подлежат амортизации по наступлению срока погашения, не могут превышать 50% капитала 1-го уровня. Другие компоненты капитала 2-го уровня ограничений не имеют, а все суммы, выходящие за пределы установленных нормативов, допустимы, по в качестве капитала не засчитываются.

   Новые согласованные требования к капиталу, которые должны были вступить в действие до 31 декабря 1992 г. были таковы:

   1. Отношение капитала 1-го уровня к взвешенным по риску активам и забалансовым операциям должно быть не ниже 4%.

   2. Отношение совокупного капитала (т.е. суммы капитала 1-го и 2-го уровней) к совокупным взвешенным по риску активам и забалансовым операциям должно быть не ниже 8%.

   Соглашение предусматривало также переходный период (1990 1992п.), в течение которого данные показатели должны были составлять соответ­ственно 3,65 и 7,25%.

   По сути Базельское соглашение стандартизировало оценку кредит­ного и странового рисков. Риски, связанные с процентными ставками, и рыночный риск не поддавался регулированию в рамках этой методики до 1997 г.

   Базельская система получила все большее распространение. Так, в рамках Европейского сообщества действует единый коэффициент плате­жеспособности, аналогичный “коэффициенту Кука”, но распространя­емый на всю систему кредитных институтов, а не только на крупные международные банки.

4. Характеристика объекта и метода кредитования сезонного накопления ценностей.

Под кредитованием сезонного накопления ценностей понимается предоставление финансовых ресурсов КБ предприятиям заемщикам для финансирования повышенной потребности в оборотных средствах в определенные периоды года. Наиболее ярким примером кредитования сезонного накопления ценностей является кредитование сельского хозяйства – в зимний период времени предприятия сельскохозяйственной отрасли имеют определенный размер собственных оборотных средств, необходимых для нормального функционирования предприятия. В весенне-летний период предприятия нуждаются в дополнительных оборотных средствах в следствии дополнительных расходов связанных с закупкой семян, удобрений, поливными работами, необходимостью выплаты заработной платы сезонным работникам, закупкой топлива при уборке урожая. В летний и осенний период предприятия сельскохозяйственной отрасли реализуют свою продукцию и получают денежные средства, которые используются для погашения кредитов.

Объектами кредитования являются дополнительные расходы связанных с закупкой семян, удобрений, поливными работами, необходимостью выплаты заработной платы сезонным работникам, закупкой топлива при уборке урожая.

В качестве методов кредитования в данном случае можно применить метод кредитования по обороту и метод кредитования по остатку. 1 метод: кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. 2 метод: кредит выдается под остаток ТМЦ в порядке компенсации затрат на приобретение необходимых материалов, используется невозобновляемая кредитная линия. Погашение кредита производится по мере реализации продукции, при этом клиент должен предоставить в банк график реализации продукции. Для оценки кредитоспособности клиента с сезонным видом деятельности наиболее применим метод наблюдения за его работой с выездом на место.

1