93. Ликвидность баланса кб, ликвидность баланса клиента. Понятие и способы оценки.

В основном Кб формируют свои ресурсы за счет привлечения средств => возникает проблема возврата ДС кредиторам.Ликвидность- легкость реализации, продажи, превращения ценностей в ден. ср-ва. Естественно, КБ необходимы ср-ва в ликвидной форме, т.е. такие активы,которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерьлибо вовсе без риска.

Ликвидность баланса КБ- баланс ликвиден, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации ср-в актива покрыть срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов:

1.соответствие сроков размещения ср-в срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таков должен быть и актив,тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения ср-в по активу и предстоящего платежа по обязательствам банка.

2. структура активов: чем больше доля первоклассных ликвидных ср-в, тем выше ликвидность банка

3. степень риска отд.активных операций: чем больше доля высокорисковых активов, темтем ниже его ликвидность.

4. стр-ра пассивов: повышение удельноговеса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность.

5. качество управления КБ.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчетовспец. показателей,которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов.

Показатели ликвидности:

Н2- мгновенная ликвидность. Н2=ЛАмгн/ОВмгн,где Ламгн= ДС в кассе+ остатки на корсчетах+ гос. ц.б.ОВмгн=20% от ср-в на р\сит\с= вклады и депозиты довостреб-ия+ выпущенные банком векселя до востреб-ния.min=20%

Н3-текущая ликв-ть. Н3=ЛАт/ОВт, где Лат-= ДС в кассе+ остатки на корсч.+ гос. ц.б.+ кредиты, выданные на срок до 30 дней. Овт=депозиты, обяз-ва до востреб-ия+ срочные депозиты до 30дней + кредиты, полученные на срок до 30 дней+ выпущенные банком собственные векселя сроком погашения до 30 дней. Через данный показатель происходит регулирование актива и пассива, показывая их сопряженность сроком до 30 дней.Должен быть выше 50%.

Н4 - показатель долгосрочной ликвидности ( max = 120 % )

Н4 = Кд / К+ОВд , где Кд = кредиты долгосрочные , выданные в руб и ин. валюте сроком выше 1г. ОВд = срочные депозиты свыше года + полученные МБК > года,обращающиеся на рынке долговые обязательства свыше года. Max=120%

Н5 - показатель структуры активов по степени ликвидности

Н5 = ЛАт / А = min 20%

При оценке кредитоспособности клиента одним из важнейших факторов является оценка его ликвидности. Для этого банк рассчитывает ряд коэффициентов ликвидности:

1. Текущая ликвидность- показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам: Ктл=тек.активы/тек. пассивы. Предполагает сопоставление тек. активов, т.е. ср-в,которыми располагает клиент в разл.форме( ден. ср-ва, дебит. зад-ть ближ. сроков погашения, ст-ть запасов ТМЦ и пр. активов) с тек. пассивами, т.е.обязательствами ближ.сроков погашения( ссуды, долг пост-кам, по векселям, бюджету, по з\п). Если долг.обяз-ва превышают ср-ва клиента,то он является не кредитосп-ным. Коэфф-т д. б. не менее 1. Исключение- для клиентов с очень быстрой оборачиваемостью капитала.

2.Оперативная ликвидность:

Кол=ликв. активы/тек.пассивы. Ликв. активы- часть тек. пассивов, кот. быстро превращается в наличность,готовую для погашения долга. В РФ-это часть быстрореализ. запасов.Назначение- прогнозировать способность клиента быстро высвободить из своего оборота ср-ва в ден. форме для погашения долга банка в срок