90.Основные направления банковского регулирования со стороны цб.

Банковское регулирование деятельности кредитных организаций определяет несколько направлений деятельности:

1) установление порядка создания, регистрации и лицензирования кредитной организации.

Установление требований к уровню подготовки и квалификации руководителей и главного бухгалтера кредитной организации.

2) установление обязательных для кредитной организации правил проведения банковских операций.

3) Координация, регулирование и лицензирование организаций расчетных, в том числе клиринговых систем, а также установление правил, форм, сроков безналичного расчета.

4) Установление специальных обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций.

5) Установление порядка ведения бухгалтерского учета, укрепление бухгалтерско-статистической отчетности других кредитных организаций.

6) Осуществление денежно-кредитного регулирования посредством операций на открытом рынке, рефинансирования, установленных процентных ставок, установления норм обязательных резервных требований.

7) Установление порядка и проведения банковского надзора и контроля.

Составные части регулирования деятельности:

1. регламентация создания и важнейших сторон деятельности кредитных организаций, обязательльных экономических нормативов.

2. Регистрация и лицензирование деятельности кредитных оргпнизаций.

3. Надзор и аудит.

Надзор за деятельностью кредитных организаций - составная часть регулирования, представляющая собой 3 направления деятельности:

1. проверка на основе:

• отчетности,

• на месте кредитной организации,

• на предмет соответствия их учредительных документов их деятельности законным, подзаконным и нормативным актам.

2. При выявлении нарушений - направление предписаний для их устранения.

3. Применение санкций, установленных законодательством.

Необходимость регламентации регулирования, надзора вытекает из их жизненноважного значения в экономике.

Она проводится Банком международных расчетов в Базеле. ЦБ РФ - член БМР.

Базельский комитет по банковскому надзору с участием индивидуальных надзорных органов ряда стран выделил основополагающие принципы эффективного банковского надзора.

Присоединение к ним ЦБ РФ основано на необходимости создания стабильной расчетной системы РФ и организации ее деятельности на международный стандарт. На это направлены следующие меры Банка России:

1) ужесточение требований к лицензированию банковской деятельности,

2) совершенствование методов определения критериев достаточности капитала банка.

3) Создание новых систем формирования резервов на возможные потери по ссудам.

4) Переход на новый план счетов бухгалтерского учета.

5) Инициирование заключения соглашений о сотрудничестве с органами банковского надзора зарубежных стран.

91. Базельские принципы

Базельские принципы состоят из 7 разделов:

I.

1)предварительные условия для эффективного банковского надзора.

Эффективная система банковского надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели каждого надзхоного органа. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Необходима соответствующая правовая база, включающая:

• требования к лицензированию банковских учреждений и надзору за ними,;

• полномочия по проверке соблюдения законодательства;

• правовая защита органов банковского надзора и их сотрудничество.

I!.

2)Лицензирование. Должны быть четко установлены разрешаемые виды деятельности, которые лицензируются. Использование слова «банк» в названии юридического лица необходимо строго контролировать.

3)Лицензирующие органы должны иметь право составлять критерии создания банков и отклонять заявления на их создание, не отвечающие стандартам.

Процесс лицензирования должен охватывать как минимум оценку:

А) структуры собственности банка;

Б) состава директоров и высшего руководства;

В) организации деятельности планирования внутреннего контроля;

Г) фин. условий, включая капитальную базу.

Если владельцем банка выступает иностранный банк, то следует получить согласие органа банковского надзора страны пребывания этого иностранного банка.

1) Органы надзора должны обладать полномочиями рассматривать и отклонять любые предложения по передаче значительной доли собственности или контроля над существующими банками другим сторонам.

2) Органы надзора должны обладать полномочиями устанавливать критерии для проверки крупных приобретений или капитальных вложений, произведенных банком, чтобы развитие банка не подвергало его необоснованным рискам и не мешало эффективному надзору.

III. Пруденциальные нормы и требования

Термин «пруденциальный» взят из зарубежной практики и означает осторожный, предусмотрительный, благоразумный.

6) Органы банковского надзора должны устанавливать требования к минимальному уровню собственных средств банков и определять компоненты капитала. Эти требования не должны быть меньше установленных в Базельском соотношении.

7) Обязательной частью системы надзора является независимая оценка политики, практики, правил банка по предоставлению кредитов и вложению капитала.

8) Органы надзора должны быть убеждены в том, что банки придерживаются адекватной политики, достаточности резервов на потери по ссудам и иных резервов.

9) Органы надзора должны быть убеждены в том, что банки располагают системой управления информацией для контроля за ограничением рисков убытков банка от одного или группы заемщиков.

Далее принципы 10-15 определяют требования к кредитованию, в т.ч. связанных между собой компаний, контролю банков за рыночным, страновым рисками по международным операциям, к организации внутреннего аудита в банке, полномочия органов надзора по установлению ограничений и санкций.

IV. Методы постоянного банковского надзора

16) Система эффективного банковского надзора должна представлять собой определенную форму как выездных проверок, так и на основе отчетности.

17-20 - то же самое

V. Требования к информации

21) Органы банковского надзора должны быть убеждены в том, что каждый банк ведет адекватную отчетность, составляемую в соответствии с политикой и практикой бухгалтерской отчетности, которая позволяет инспекторам оценивать в реальном свете финансовое положение и прибыльность бизнеса банка и в том, что банк публикует на регулярной основе финансовые отчеты, которые должны отражать его реальное состояние

VI. Официальные полномочия инспекторов

22) Органы надзора должны иметь адекватные надзорные средства с тем, чтобы осуществлять корректные акции, если банки не выполняют пруденциальных требований

VII. Зарубежные банковские операции

23) Органы банковского надзора должны практиковать глобальный консолидированный надзор, осуществляя адекватный мониторинг и применяя соответствующие пруденциальные нормы, по всем аспектам бизнеса, проводимым банковскими организациями во всем мире, и в первую очередь, в их зарубежных отделениях и дочерних компаниях

24) Ключевыми компонентами пруденциального надзора является налаживание контактов и обмена информацией с другими инспекциями, в первую очередь, с органами надзора стран пребывания.