Задание № 2
Исходные данные:
Выписка из учетной политики организации ООО «Альтера – плюс» Основной вид деятельности организации – производство продукции собственного производства, оптовая торговля.
Раздел I. Налог на прибыль организации
-
Установить в качестве метода признания доходов и расходов для целей исчисления прибыли - метод начисления (ст. 271, 272 НК РФ);
-
Установить, что для целей налогообложения прибыли прямые расходы по производству продукции формируются в следующем составе:
-
основного сырья и материалов, комплектующих и полуфабрикатов;
-
амортизационных отчислений по основным средствам, используемым при производстве продукции;
-
расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства продукции
-
суммы страховых взносов, начисленных на суммы расходов на оплату труда.
Показатели деятельности предприятия за полугодие 2009г. представлены в таблице 3
Таблица 3 – Показатели деятельности организации
|
Показатели финансово-хозяйственной деятельности организации |
Вариант |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Выручка от реализации покупных товаров (без НДС) |
1570000 |
1727000 |
1758400 |
1774100 |
1789800 |
1805500 |
1836900 |
|
2. Выручка от реализации продукции собственного производства (без НДС) |
2678000 |
2945800 |
3026100 |
3052900 |
3079700 |
3106500 |
3133300 |
|
2. Выручка от реализации объекта основных средств (автомобиля) |
89000 |
99680 |
100570 |
101460 |
102350 |
103240 |
104130 |
|
3. Доход от сдачи в аренду части складского помещения |
60000 |
67200 |
67800 |
68400 |
69000 |
69600 |
70200 |
|
5. Стоимость покупных товаров |
1010834 |
1213000 |
1142242 |
1152351 |
1162459 |
1172567 |
1182678 |
|
6. Стоимость сырья, материалов, использованных для производства продукции |
1358000 |
1520960 |
1534540 |
1548120 |
1561700 |
1575280 |
158860 |
|
7. Оплата труда основных производственных рабочих и сумма страховых взносов, начисленная на оплату труда |
953784 |
1068238 |
1077776 |
1096852 |
1096852 |
1106389 |
1115927 |
|
8. Амортизация основных средств производственного назначения |
28378 |
31783 |
32067 |
32635 |
32635 |
32918 |
33202 |
|
9. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией, включаемые в состав косвенных расходов |
173285 |
194079 |
195812 |
197545 |
199278 |
201010 |
202743 |
|
10. Остаточная стоимость реализованного автомобиля |
73180 |
81962 |
813425 |
84157 |
84888 |
85620 |
86352 |
|
11. Расходы, связанные с содержанием сданного в аренду складского помещения, в том числе: сумма начисленной амортизации |
25000
10280 |
25500
11514 |
26200
11616 |
26700
11719 |
27100
11822 |
27800
11925 |
28200
12028 |
На основании исходных данных
Рассчитать:
-
сумму авансового платежа по налогу на прибыль организаций за полугодие 2009г., а также за 2 квартал 2009г., если известно, сумма авансового платежа по налогу, уплаченная по итогам 1 квартала 2009 г. составила 130580 руб.