График документооборота,12, приложение 1

График документооборота

№ формы

Наименование документа

Назначение документа

Период (дата составления)

Ответственные лица за составление документа

Выполняемые работы в момент составления документа

Кому предоставляется

Сроки предоставления документов в бухгалтерию

Выполняемые работы в бухгалтерии

Какие регистры (формы) составляются в бухгалтерии на основании документа

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ОС-1

Акт о приеме-передаче объекта основных средств

Для оформления и учета операций приема-передачи объектов основных средств

В день передачи ОС со склада в эксплуатацию

-По ВТ – руководитель СТ

-по автотранспорту- руководитель автобазы

- по недвижимости и прочим ОС – заместитель директора по производству

Бухгалтеру по учету ОС

По мере оформления в течение текущего месяца

Производит оприходование ОС

Инвентарная карточка ОС-1

ОС-2

Накладная на внутреннее перемещение объектов ОС

Для оформления и учета перемещения объектов основных средств внутри организации

В день передачи ОС из одного подразделения в другое

Лицо, передающее ОС

- Бухгалтеру по учету ОС

-руководителю подразделения, получившему ОС

- руководителю подразделения, сдавшему ОС

По мере оформления в течение текущего месяца

Производят списание ОС с одного МОЛ на другое

Данные о перемещении объектов ОС вносятся в инвентарную карточку (ОС-6)

ОС-3

Акт о приеме-сдаче отремонтирован­ных

реконструированных и модерн­зирован­ных

объектов ОС

Для оформления и учета приема

сдачи ОС из ремонта, реконструк цпп,

модерниза­ции

После выполнения работ

По ВТ – руководитель СТ

-по автотранспорту - руководитель автобазы

- по недвижимости и прочим ОС – заместитель директора по производству

В технический паспорт вносятся соответствующие изменения

Бухгалтеру по учету ОС

По мере оформления в течение текущего месяца

Производят корректировку стоимости ОС

Данные по ремонту вносятся в инвентарную карточку (ОС-6)

OC-4

Акт о

списании

объектов

основных

средств

(кроме автотранспортных средств)

средств)

Для

оформле­ния

полного или

частичного списания ОС

В момент ликвида­ции ОС

- По ВТ – руководитель СТ

- по недвижимости и прочим ОС – заместитель директора по производству

Сдаются на

склад оставшиеся в

результате

ликвидации

запасные части и материалы

- бухгалтеру по материалам

- лицу, ответственному за хранение

По мере оформле­ния в течение текущего месяца

-Отмечают дату выбытия объекта и № акта

-списание со счетов учета

0C-4a

Акт о списании автотранспортных средств

Для

оформле­ния

списания автотранспортных средств средств

В момент снятия с учета в ГБДД

-Заместитель директора

-начальник

автобазы

Сдаются на склад запчасти, материалы, металлолом.

- бухгалтеру по материалам

- лицу, ответственному за хранение

По мере оформле­ния в течение текущего месяца

-Отмечает дату выбытия объекта и № акта

-списание со счетов учета

OC-6

Инвентарная

карточка учета ОС

Для учета наличия объекта ОС, для учета движения его внутри организа­ции

В момент приема ОС на

основании акта ф. ОС-1

Бухгалтер по учету ОС

М-2

Доверенность

Для оформления права лица выступать в качестве доверенного лица от организации при получении ТМЦ

По требованию МОЛ

Бухгалтер

Выдается под расписку получателю

Лицу, получающему ТМЦ

Отметка о получении ТМЦ на основании накладной, подтверждающей получение

Регистрируется в заранее пронумерованном и прошнурованном журнале учета доверенностей

М-4

Приход­ный ордер

Для учета материалов, поступаю­щих от поставщи­ков

В день поступления ТМЦ на склад

МОЛ, кладовщик

Оприходова­ние МЦ на склад

Бухгалтеру

по

материалам

Ежедекадно, в составе материального отчета

Оприходование ТМЦ на счете 10

М-11

Требование

-наклад­ная

Для учета движения ТМЦ внутри организа­ции

В момент выдачи (высылки) ТМЦ

МОЛ, выдающее

ТМЦ

Отпуск ТМЦ со склада,

передача ТМЦ от одного МОЛ другому

Бухгалтеру

по

материалам

Ежедекадно, в составе материального отчета

Списание ТМЦ со счета 10 на производство, передача ТМЦ от одного МОЛ другому

M-15

Накладная на отпуск материалов на сторону

Для учета

ТМЦ, отпущенных

сторонним

организациям

В момент отпуска ТМЦ

Заведующий складом

Отпуск ТМЦ

сторонней

организации

Бухгалтеру

по

материалам

Ежедекадно, в составе материального отчета

Списание ТМЦ с МОЛ (со склада)

M-17

Карточка учета материалов

Для учета

движения

материалов

на складе

В день совершения операции

Заведующий складом

Запись в карточке по мере отпуска

Хранится на складе

AO-1

Авансовый отчет

Для

подтверждения обосно­ванности расходов лиц,

получивших в подотчет денежные средства

Подотчетные лица

Бухгалтеру

Не позднее трёх рабочих дней по истечении срока, на который они были выданы, на командировочные расходы, - не позднее трёх рабочих дней со дня возвращения из командировки

Списание с подотчетного лица денежных сумм

T-53

Платежная ведомость

Для

выплаты

заработной платы

По мере начисле­ния заработной платы

Бухгалтер по заработной плате

Все расчеты по заработной плате

Кассирам в ГРК

В день

выдачи

з/платы

Составление отчетов

Сводные ведомости по заработной плате. отчеты в ФСС, отчисления в ПФР. отчеты в налоговую

инспекцию, отчеты по труду

T-1

Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу

Для учета вновь принятых на работу сотрудников

В день приема на работу

Инспектор по кадрам

Визируется в соответствующей службе, устанавливается оклад, объясняется работнику под роспись

Бухгалтеру

по заработной плате,

Инспектору

по кадрам

В день

издания

приказа

Открытие лицевого счета

Заполняется личная карточка ф. Т-2. делается запись в трудовой книжке

T-5

Приказ-

(распоряжение) о

переводе

работника

на другую

работу

Для учета

работников

в

подразделениях

В лень перевода

Инспектор по кадрам

Визируется начальником подразделения, делается запись в ф.Т-2, запись в трудовой книжке

Бухгалтеру по заработной плате

Инспектору по кадрам

В день издания

приказа

Изменения в лицевом счете

T-6

Приказ

(распоряжение) о

предоставлении

отпуска

работнику

Для расчета заработной платы, причитающейся на период отпуска

После резолюции руководителя, согласно графика

отпусков

Инспектор по кадрам

Делается запись в личной карточке ф.Т-2, бухгалтерия производит расчет отпускных

Бухгалтеру по заработной плате

Инспектору по кадрам

В день

издания

приказа

Платежная ведомость

T-8

Приказ (распоря­жение) о прекращении

трудового

договора с

работником

(увольнение)

Для

оформления

увольне­ния работ­ников

В день уволь­нения работника

Инспектор по кадрам

Делается отметка в личной карточке ф.Т-2, запись в трудовой книжке

Бухгалтеру по заработной плате

Инспектору по кадрам

В день

издания приказа

Делается отметка о несданных материальных ценностях и денежных средствах, числящимся за увольняющимся сотрудником, полный расчет по заработной плате

Т-13

Табель учета рабочего времени

Для учета

рабочего

времени

всех

категорий

работающих

В течение месяца

Инспектор по кадрам

Ежедневно делаются отметки о присутствии на рабочем месте в или отсутствии сотрудников на работе по уважительной или иным причинам

Бухгалтеру по заработной плате

до 20 числа – за 1-ю половину месяца, до 4 числа –за 2-ю половину месяца

Начисляется заработная плата согласно отработанному времени

Платежная ведомо­сть, расчетные листки

КО-1

Приходный

кассовый ордер

Для оформления

поступления

наличных

денежных средств в кассу

Ежедневно

Бухгалтер

В день поступления

Оприходование наличных денежных средств в кассу

Регистрируется в журнале регистрации приходных и расход­ных документов

КО-2

Расходный

кассовый

ордер

Для

оформления выдачи наличных денежных средств из кассы

Ежедневно

Бухгалтер

В день

выдачи наличных денежных средств

Выдача наличных денежных средств

Регистрируется в журнале регистрации приходных и расход­ных документов

КО-3

Журнал

регистрации

приходных

и

расходных

кассовых

документов

Применяется

для

регистрации

приходных

и

расходных

ордеров

Ежеднев­но

Бухгалтер

Хранится в

бухгалтерии

Ежедневно

КО-4

Кассовая книга

Для учета поступлений и выдачи наличных денег в кассе

Ежедневно

Старший кассир ГРК

Хранится в

бухгалтерии

Ежедневно

КО-5

Книга учета

принятых и

выданных

кассиром

денежных

средств

Для учета денежных средств,

выданных

кассиром из

кассы

другому

кассиру

В момент выдачи наличных денежных средств

Кассир ГРК

Ежедневно

Выдача денежных средств