Практична робота № 6

Тема: Облік розрахунків з підзвітними особами. Касові операції.

Завдання 1. Видала 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. посвідчення на відрядження для відрядження до м. Черкаси у TOB «Радуга» із 04.04.12 по 06.04.12. для укладання договору на постачання столів та стільців згідно наказу № 1 від 03.04.12. Відрядження здійснюється за кошти підприємства.

Завдання 2. Видала 03.04.12 директору підприємства Ткаченку І.Б. грошові кошти під звіт на відрядження згідно наказу № 1 від 03.04.12. Сума виданих коштів береться по варіантах.

1. Після заповнення усіх даних документ проводиться.

Завдання 3. Внесла 03.04.12 понадлімітну суму грошових коштів (ліміт каси - 1 000,00 грн.) з каси на рахунок у банку.

Завдання 4. Відобразила в програмі подачу директором підприємства Ткаченком І.Б. 06.04.12 авансового звіту по відрядженню згідно наказу № 1 від 03.04.12. Згідно звіту проїзд до місця відрядження складав 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123456 від 03.04.12, проїзд із місця відрядження - 100,00 грн. (з ПДВ) по квитку AAA № 123789 від 06.04.12. Добові на підприємстві виплачуються у розмірі 150,00 грн. на добу. Послуги з перевезення надало TOB «Перевізник», яке є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ по послугах даного контрагента становить «Не ПДВ». Також директором 06.04.12 було придбано БФП (багатофункціональний периферійний пристрій – принтер) у контрагента «Селінова Ю.Ю.» загальною вартістю 950,00 грн. згідно товарного чека № 45 від 06.04.12. Контрагент «Селінова Ю.Ю.» є платником єдиного податку за ставкою 5 %, відповідно ставка ПДВ на ТМЦ даного контрагента становить «Не ПДВ».

Завдання 5. Відобразила в програмі повернення директором підприємства Ткаченком І.Б. невикористаної підзвітної суми 06.04.12.

Практична робота № 7

Тема: Облік придбання валюти. Облік продажу валюти. Придбання-продаж ТМЦ за валюту.

Завдання 1. Для іноземних валют на кожну дату НБУ встановлює відповідний курс відносно гривні. Встановила курси валют на відповідні дати.

Завдання 2. Реалізація валюти відбувається уповноваженим банком по курсу, що діє на момент реалізації, і який зазвичай не відповідає курсу НБУ. Це і призводить до курсових різниць. У програмі для відображення реалізації валюти використовується спеціальні документи.

Відобразила 10.04.12 реалізацію 4 000,00 євро по курсу 1 058,50 грн. за 100 євро. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від реалізації відбулося платіжним ордером № 159753 від 11.04.12.

Завдання 3. Відобразила 12.04.12 купівлю 5 000,00 доларів США по курсу 804,50 грн. за 100 доларів США. Комісія банку становить 0,5 % від суми операції. Зарахування коштів від купівлі відбулося платіжним ордером № 169845 від 13.04.12. Повернення невикористаних гривневих сум, перерахованих банку для купівлі валюти відображено платіжним ордером № 169864 від 13.04.12.

Контрольні запитання

1. Які документи в програмі «1С:Бухгалтерія» використовують для відображення касових операцій?

2. Поясніть призначення звіту «Касова книга».

3. Як визначити наявність у касі необхідної грошової суми?

4. Яке призначення документів «Платіжне доручення» та «Виписка банку»?

5. Які проводки формують документи «Платіжне доручення вхідне» та «Платіжне доручення вихідне»?

6. Як потрібно заповнювати платіжні доручення при перерахуванні податків до бюджету?

7. Як заповнити поле “Призначення платежу” платіжного доручення?

8. Які документи використовуються в програмі для ведення обліку валютних операцій підприємства? Які бухгалтерські проводки вони формують?

9. Якими документами відображають в програмі розрахунки з підзвітними особами?

10. Поясніть призначення документа «Авансовий звіт». Які проводки він формує?

11. Як визначити заборгованість підзвітної особи?

    1. Видатковий касовий ордер, прибутковий касовий ордер, авансовий звіт.

    2. Для формування звіту по касових операціях

Звіт «Касова книга» - будується на підставі проводок, сформованих документами або введених в ручну, і проводок, що зберігаються в журналі. Для формування цього звіту використовується команда Касова книга у меню Звіти.

1. Зформувати авансовий зві, і там буде наявна сума коштів в касі

3. Платіжне доручення призначене для оформлення таких операцій:

Вхідне: Оплата від покупця, Повернення грошових коштів постачальником, Надходження засобів ФСС

Вихідне: Оплата постачальнику, Повернення грошей покупцю, Перерахування з/п

Виписка банку: для формування банківської виписки.

3. Проводки – видача грошей, безготівкові перерахунки

4. Потрібно встановити рахунок в табличній частині платіжного доручення та в табличній частині вибрати поддато, який потрібно перерахувати, далі заповнювати ззгідно до завдання.

5. При створенні платіжного доручення на екрані зявляється діалогове вікнр де потрібно зазначити вид операцій

6. Заявка на продаж валюти, платіжне доручення вихідне, купівля-продаж валюти, платіжний ордер на надходження валюти.заява на продаж валюти. Проводки по руху грошових коштів. Документи, які використовуються в програмі для ведення обліку валютних операцій підприємства:  · платіжне доручення вихідне або видатковий касовий ордер · купівля/продаж валюти · платіжне доручення вхідне. Бухгалтерські проводки які вони формують: · додатні (від’ємні) різниці відносяться на доходи (витрати) періоду.

7. Одержати розрахункові листки з нарахування зарплати співробітникам можна за допомогою закладки «Зарплата» головного меню програми, вибравши «Розрахункові листки».

8. « Авансовий звіт» - це документ,у якому відображаються витрати підзвітних осіб та який містить інформацію про підзвітну особу, період понесення витрат, види та суми понесених підзвітною особою витрат із зазначенням відповідних кореспондуючих рахунків. Документ формує проведення по розрахунках з підзвітними особами та по рахунках обліку ТМЦ, витрат дебіторської та кредиторської заборгованості.

9. Сформувати Авансовий звіт.

Пояснювальна записка до теми заняття №4

Тема заняття № 4: Автоматизація обліку матеріальних цінностей. Автоматизація обліку готової продукції та її реалізації