Анализ депозитного портфеля банка или анализ пдс

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций НБ.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) Определение и анализ общей величины пдс, нахождение ее доли в пс, оценка динамики за анализируемый период.

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

2) Группировка пдс и последующий анализ структуры пдс.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

Ø       по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

Ø       по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Дополнительно ПДС могут группироваться по:

-         условиям внесения вклада;

-         условиям изъятия вклада;

-         величине процентных ставок;

-         используемым методам начисления процентов;

-         возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.

Такие группировки возможно выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

-         коэффициент срочности структуры депозитов ( d в Д):

d в Д = Дс/Д,

где Дс – объем срочных депозитов; Д – общий объем депозитов.

Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.  

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов   банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая ПДС обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

Оптимальное значение показателя 10-30% . При полученном значении в 10% - минимальны затраты банка по обслуживанию срочных депозитов;

-         доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) :

d  = Дс/П.

Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50%

-         коэффициент структуры обязательств (Ксо):

Ксо = Двостр./Дс.

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка. Так, если в структуре преобладают депозиты физических лиц, то это не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

Аналогичным образом может проводиться анализ прочих ПС .