- •Тема 1. Организация и технология
- •3. Понятие и классификация автоматизированных банковских
- •Тема 2. Основы работы автоматизированных
- •1. Технология создания автоматизированных банковских
- •2. Информационное обеспечение автоматизированных банковских систем
- •3. Программное обеспечение автоматизированных банковских систем
- •4. Техническое обеспечение автоматизированных банковских систем
- •5. Состав автоматизированных рабочих мест и их взаимосвязь в абс
- •Тема 3. Организация операционной работы в банковской автоматизированной системе
- •2. Основные функции комплекса «Операционный день банка»
- •3. Средства администрирования и эксплуатации комплекса
- •Тема 4. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Автоматизация расчетной функции банка и принципы
- •2. Порядок организации межбанковских расчетов в
- •1. Система biss.
- •2. Система передачи финансовой информации (спфи).
- •3. Автоматизированная система «Центральный архив межбанковских расчетов» (ас ца мбр).
- •3. Порядок подключения прямых участников межбанковских
- •4. Порядок функционирования ас мбр
- •5. Автоматизация межбанковских расчетов в
- •6. Автоматизация межбанковских расчетов в расчетно-
- •7. Автоматизированная технология обработки платежного
- •Тема 5. Автоматизация бухгалтерского учета операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов
- •1. Состав задач модуля расчетно-кассового обслуживания.
- •2. Автоматизация открытия и ведения счетов клиентов
- •3. Организация автоматизации безналичных расчетов
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета расчетов платежными
- •5. Автоматизация бухгалтерского учета дебетовых переводов
- •6. Автоматизация бухгалтерского учета дебетовых переводов с
- •7. Единое расчетное и информационное пространство
- •8. Автоматизация расчетов с использованием электронных
- •9. Автоматизация приходных и расходных кассовых операций
- •10. Автоматизация операций инкассации денежной выручки
- •Тема 6. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Характеристика комплекса задач автоматизации
- •2. Автоматизация бухгалтерского учета вкладных операций с
- •3. Автоматизация бухгалтерского учета вкладных операций с
- •4. Автоматизация операций начисления и выплаты процентов
- •Тема 7. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Характеристика комплекса задач автоматизации
- •2. Автоматизация бухгалтерского учета операций
- •3. Автоматизация бухгалтерского учета операций
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета операций
- •Тема 8. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Порядок автоматизация денежных переводов через
- •2. Порядок регистрации и закрытия пункта обслуживания в
- •3. Очередность совершения операций при отправлении
- •4. Очередность совершения операций при выплате денежных
- •5. Расчеты между банком и агентом, центральным аппаратом
- •Тема 9. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Экономическая сущность заработной платы. Цель, задачи и
- •2. Автоматизация учета численности работников и рабочего
- •3. Виды удержаний из заработной платы
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета расчетов с персоналом
- •Тема 10. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Экономическая сущность и классификация основных
- •2. Оценка основных средств
- •3. Автоматизация бухгалтерского учета операций, связанных с
- •3. Автоматизация начисления амортизации основных средств
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета операций банка,
- •Тема 11. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Задачи автоматизации бухгалтерского учета
- •2. Оценка стоимости товарно-материальных ценностей
- •3. Автоматизация приобретения, приемки и оприходования
- •4. Автоматизация хранения и инвентаризации
- •5. Автоматизация отпуска товарно-материальных ценностей
- •Тема 12. Подготовка бухгалтерской
- •1. Экономическая сущность и виды отчетности банка
- •2. Цели, задачи и принципы развития автоматизированной
- •3. Технология сбора и представления банковской отчетности в
- •4. Информационные технологии построения модели
- •5. Функциональные возможности подсистемы «ст.Банк.Ит.
2. Автоматизация бухгалтерского учета операций
предоставления банком денежных средств в форме кредита
юридическим лицам
Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.
Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в учреждение банка письменного ходатайства (заявления) на получение кредита, подписанного руководителем заявителя и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом обеспечении.
Для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита от заявителя должны быть получены документы, установленные банком, в зависимости от цели предоставляемого кредита, особенностей выдачи отдельных видов кредитов.
На основании комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных средствах, анализа кредитуемого проекта, возможности своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов, заключений юридической службы и службы безопасности, проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита кредитной службой осуществляется оценка платежеспособности заявителя и подготовка заключения о целесообразности выдачи кредита.
Решение о предоставлении кредита принимает кредитный комитет банка на основании рассмотрения заключения о целесообразности предоставления денежных средств в форме кредита, сформированного пакета документов и оформляется протоколом кредитного комитета.
После заключения кредитного договора кредитной службой в установленном порядке оформляется мемориальный ордер или платежное поручение на предоставление денежных средств в форме кредита путем безналичного перечисления.
Автоматизированная банковская система по ведению кредитных договоров юридических лиц решает следующие задачи:
регистрация параметров кредитных договоров, договоров обеспечения и их изменений;
расчет графиков платежей;
начисление процентов и отражение в учете начисленных процентов;
формирование расчетных обязательств на выдачу и погашение кредита;
формирование расчетных обязательств на уплату процентов;
отслеживание исполнения обязательств на выдачу и возврат кредита;
отслеживание исполнения обязательств на уплату процентов;
вынос на просрочку основного долга;
анализ кредитных операций;
формирование оперативной и нормативной отчетности (рисунок 15).
Рисунок 15 – Схема ведения кредитных договоров
При формировании кредитного договора в АБС ему присваивается уникальный номер, так как по номеру ведется аналитический учет и осуществляется привязка ко внебалансовым счетам, заполняются установленные реквизиты документа. Далее осуществляется привязка договора обеспечения под кредитный договор, а также открытие и привязка необходимых счетов (текущего (расчетного), по учету кредитной задолженности и начисленных процентов, процентных и комиссионных доходов и др.); индивидуальная настройка начисления процентов; формирования графика погашения кредита.
Таким образом, основными возможностями модуля по учету кредитных операции юридических лиц выступают:
• ведение картотеки кредитных договоров;
• регистрация параметров кредитного договора;
• выполнение операций по кредитному договору, с формированием электронных распоряжения и проведения их по балансу банка.
• принудительное взыскание долга;
• пролонгация договора и изменение условий договора (дополнительное соглашение), его закрытие и аннулирование договора;
• расчет графика погашения и его изменение;
• оприходование обязательств банка по кредитованию, срочного обязательства;
• оприходование обеспечения по договору, закрытие договора обеспечения;
• изменение процентной ставки;
• отражение кредитных операций в нормативной отчетности и получение оперативной отчетности;
• урегулирование начисленных и уплаченных процентов и др.
Программно-технический комплекс позволяет также осуществлять такие групповые операции, как начисление процентов, в том числе с формированием распоряжений по операциям с последующим отражением по балансу; вынос на просрочку основного долга и процентов с формированием распоряжений по операциям с последующим отражением по балансу банка.
Начисление процентов может осуществляться по текущей и просроченной задолженностям, по различным процентным ставкам и методикам расчета. Кредитным договором может быть предусмотрено начисление штрафных процентов и комиссий. Таким образом, начисление может выполняться по отдельно взятому договору или по группе договоров.
Проценты могут быть начислены различными способами в автоматическом режиме в соответствии с условиями договора:
• плановое начисление без отражения на балансовых счетах (с последующим отнесением их на доходы банка или вынесением на просрочку);
• начисление с отнесением на счет предстоящих поступлений по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам.
Во избежание возможности злоупотребления и несанкционированного доступа в программу устанавливаются уровни доступа, которые возможно применять к пользователям и ролям, роль автоматически содержит совокупность бизнес-правил. Права доступа к документам изменяются в процессе жизненного цикла кредитного досье. Так, после утверждения кредитной заявки, документ закрывается для внесения изменений.