2 Раздел

1. Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Оно действительно в течении 10 дней со дня выписки. При расчете за товары и услуги поручения принимаются банком от предприятия только при наличии средств на его счете (если нет договора о контокоррентном кредите). При помощи платежного поручения могут осуществляться следующие платежи: 1) предварительная оплата товаров и услуг; 2) оплата полученных товаров и услуг; 3) погашение кредитной задолженности; 4) перечисление в бюджет налогов и отчисления во внебюджетные фонды; 5) погашение банковского кредита; 6) перечисление средств с расчетного счета с целью получения расчетных чеков и других платежей.

Платежные поручения могут использоваться предприятиями для осуществления расчетов в порядке плановых платежей (равномерные и постоянные поставки между поставщиком и потребителем).

Схема оплаты услуг при помощи платежного поручения:

отгрузка товаров 6

Поставщик Покупатель

5 сообщает поставщику 1 выписывает ПП

4 3 2

Банк поставщика Банк покупателя

Зачисляет на счет Перечисляет Списывает со счета

поставщика в банк поставщика покупателя

Недостатки данной схемы: 1. Возникновение дебеторско-кредиторской задолженности при не совпадении суммы поступивших средств и объема отгруженной продукции. 2. Снижение эффективности объема средств и потребности в их увеличении, поскольку происходит их отвлечение на неопределенный и ничем не ограниченный срок.

Существует специальная форма платежного поручения и во всех банках она одинакова.

2. Расчеты платежными требованиями.

Расчеты платежными требованиями – поручениями представляют собой требование поставщика покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленных по договору работ, продукции, услуг.

Платежное требование – поручение, выписываемое поставщиком, отправляется им непосредственно в банк плательщика. Этот банк передает плательщику требование – поручение, а отгрузочные документы оставляет у себя до тех пор, пока плательщик не проведет платеж. Плательщик имеет право полностью или частично оплатить требование – поручение или отказаться от его оплаты. В случае согласия на оплату он оформляет его 2-мя подписями или печатями и после проверки наличия средств на расчетном счете сдает его в банк, который передает отгрузочные документы. Срок сдачи – 3 рабочих дня.

При полном отказе оплаты плательщик направляет в банк извещение об отказе, которое вместе с требованием–поручением и отгрузочными документами возвращается поставщику. В настоящее время в РФ в связи с финансовой ситуацией это применяется редко.