26. Страхование. Его сущность и функции.

Страхование– это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного или иного ущерба предприятиям и организациям для оказания денежной помощи гражданам. Нормативным документом, регулирующим этот вопрос, является гражданский кодекс.

Признаки,характеризующие экономическую категорию “страхование”:

1. Возникновение денежных перераспределительных отношений всегда связано с категорией риска (страхового).

2. Замкнутая система перераспределительных отношений, которая связана с солидарной раскладкой суммы ущерба между её участниками.

3. Перераспределение ущерба происходит как между территориями, так и во времени.

4. Существует возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи, которые вносятся ЮЛ и ФЛ, определяются на основе страховых тарифов, которые состоят из 2 частей:

а) недоплатежи, предназначенные для возмещения возможного ущерба;

б) нагрузка, накладные расходы на содержание страховой организации.

Функции страхования:

1. Рисковая. Страховой риск, как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим.

2. Предупредительная. Направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

3. Накопительная. Накопление денежных средств.

4. Контрольная. Строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Отрасли и подотрасли страхования:

1. Имущественное страхование. Объект – собственность. Подотрасли:

а) страхование имущества организаций с различными организационно - правовыми формами собственности;

б) страхование имущества граждан. Виды:

а) страхование от огня и стихийных бедствий;

б) страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других бедствий, скота от падежа и забоя;

в) страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта.

2. Страхование уровня жизни.Объект страхования – жизнь, здоровье, трудоспособность ФЛ. Подотрасли:

а) социальное страхование рабочих и служащих (страхование пенсий, пособий и других видов льгот, осуществляется организациями для страхования своих сотрудников);

б) личное страхование ФЛ (страхование жизни, детей, бракосочетания, на случай смерти, потери кормильца).

3. Страхование ответственности.Объект – ответственность перед третьими лицами, которым может быть нанесен ущерб в следствие действия или бездействия страхователя. Виды:

а) страхование транспортной ответственности владельцев транспортных средств;

б) страхование ответственности на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности (страхуется профессиональная, гражданская ответственность предприятия, страхование кредитных рисков).

4. Страхование предпринимательских рисков.Объект – потенциальная возможность различных потерь. Виды:

а) страхование коммерческих рисков (потери инвестиционных вложений, возможные потери ожидаемой прибыли, недополучение дохода);

б) страхование технических рисков (страхование от убытков в следствие перерывов в производстве, риски от убытков введения новых технологий и техники);

в) страхование биржевых и валютных рисков;

г) страхование правовых рисков;

д) страхование политических рисков.

27. Организационные формы и формы страхования.

В РФ существует 2 организационные формыстрахования:

1. Государственное страхование. Осуществляется гос страховыми организациями, которые осуществляют монопольную деятельность на определенные виды страховых услуг. (АО Росстрах).

2. Акционерные общества (весь уставной капитал за счет акций). Существует система взаимных страховых обществ, формируемых ЮЛ и страховыми организациями для страхования объектов большой стоимости.

Формы страхования:

1. Добровольное. Осуществляется на основе договора между страховой компанией и ЮЛ или ФЛ, при этом правила добровольного страхования, которые определяют общие условия, порядок его проведения, устанавливаются страховой организацией (страховщиком) самостоятельно (но условия не должны противоречить гражданскому кодексу).

2. Обязательное. Осуществляется в силу закона. Виды, условия и порядок страхования устанавливаются законами РФ и законодательными актами других органов власти.

Принципы обязательного страхования:

1. Перечень услуг устанавливается законодательно. В законе: перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию, объем страховой ответственности, уровень и нормы страхового обеспечения, порядок и нормы тарифных ставок, периодичность внесения страховых платежей.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов.

3. Автоматичность распределения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей.

5. Обязательное страхование носит бессрочный характер – действует в течение всего периода, пока страхователи пользуются этим имуществом или пока не будет отменен закон с перечнем объектов, подлежащих обязательному страхованию.

К обязательному страхованиюв РФ относят следующие виды страхования:

1. страхование пассажиров при всех видах перевозок, кроме такси;

2. страхование военнослужащих, сотрудников МВД, НП и народных судов;

3. страхование профессий, связанных с повышенным риском (по перечню Правительства РФ);

4. страхование при выезде за рубеж;

5. страхование урожая и скота;

6. страхование жилых домов в сельской местности;

7. страхование для объектов, наступление страхового случая на которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы;

8. страхование строений и сооружений, сданных в аренду или в другой вид пользования;

9. медицинское страхование.

Принципы добровольного страхования:

1. Действует в силу закона на добровольных основаниях.

2. Является добровольным только для страхователей (страховщик не имеет права отказаться от предоставления страховых услуг).

3. Выборный охват.

4. Всегда ограничено сроком. Начало и окончание срока особо оговаривается в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай наступает в период страхования.

5. Непрерывность обеспечивается путем повторного заключения договоров.

6. Действует только при уплате разового или периодических страховых взносов.

7. Страховое обеспечение зависит от желания страхователя.