6. Сущность и задачи государственного регулирования на рынке ценных бумаг. Функции и задачи Федеральной службы по финансовым рынкам.

Прямое и косвенное регулирование на рынке ценных бумаг. Объекты государственного регулирования. Основные принципы регулирования. Место и роль Министерства финансов, Центрального банка и других государственных органов в регулировании фондового рынка. Роль, функции и задачи Федеральной службы по финансовым рынкам. Саморегулирование на рынке ценных бумаг.

7. Производные ценные бумаги как инструменты хеджирования и спекуляции на рынке ценных бумаг.

Понятие производных инструментов и их виды. Понятие и сущность производной ценной бумаги. Специфика и сущность фьючерсных контрактов. Активы и участники фьючерсных контрактов. Сопоставление фьючерсного и форвардного контрактов. Хеджирование с помощью фьючерсных контрактов. Общая характеристика опционных контрактов. Опционы "колл" и "пут": Биржевая спекуляция опционными контрактами. Американские депозитарные расписки. Понятие и формы выпуска депозитарных расписок.

8. Роль профессиональных участников на рынке ценных бумаг. Понятие брокерской деятельности на рынке ценных бумаг. Определение дилерской деятельности как профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Управление ценными бумагами как вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Определение клиринговой деятельности. Депозитарии и регистраторы как институты учетной системы. Деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг как профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.

9. Лицензирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Совмещение профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Требования, предъявляемые для получения лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Условия выдачи лицензии. Отзыв лицензии. Совмещение деятельности на рынке ценных бумаг. Условия получения лицензии на несколько видов профессиональной деятельности. Банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг.

10. Сущность и виды портфельного инвестирования.

Классификация инвестиционных портфелей. Сущность портфельного инвестирования.

Сущность «портфельного» подхода при организации работы на рынке ценных бумаг. Основные принципы портфельного инвестирования: ликвидность, доходность, диверсификация вложений в ценные бумаги. Понятие инвестиционного портфеля, цели инвестирования. Типы портфелей ценных бумаг. Активная и пассивная стратегии управления.

Раздел 5. Деньги, кредит, банки включает в себя следующие вопросы

1. Сущность и функции денег в рыночной экономике.

Сущность денег. Определение функций денег как меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и сбережения, мировых денег. Раскрытие товарообменных отношений и роли денег в них.

2. Денежный оборот. Налично-денежный оборот. Безналичный денежный оборот. Основные формы безналичных расчетов в России.

Понятие структуры денежного оборота. Налично-денежный оборот. Организация движения наличных денег по схеме: РКЦ ЦБР, коммерческие банки, предприятия, население. Безналичный денежный оборот. Основные формы безналичных расчетов в РФ.

3. Источники формирования ссудного капитала. Ссудный процент и факторы, влияющие на его уровень.

Источники возникновения ссудного процента. Сущность ссудного процента. Факторы, влияющие на его уровень.

4. Структура кредитной системы страны. Характеристика банковских и небанковских кредитных учреждений.

Структура банковской системы. Банковские кредитные учреждения. Небанковские кредитные учреждения (парабанки).

5. Задачи, функции и операции Центрального банка России.

Задачи Центрального банка РФ. Основные функции ЦБ. Операции, осуществляемые ЦБ РФ.

6. Банковские ресурсы и их структура. Пассивные операции коммерческих банков.

Структура ресурсов коммерческого банка. Собственные и заёмные (привлеченные) средства банка. Пассивные операции коммерческого банка.

7. Система оценки кредитоспособности клиентов банка.

Цель оценки кредитоспособности заемщика. Процесс оценки кредитоспособности заемщика. Заключение кредитного договора.

8. Банковские риски. Система управления рисками в коммерческом банке.

Финансовые банковские риски. Функциональные банковские риски. Анализ и управление рисками деятельности коммерческого банка.

9. Понятие ликвидности коммерческого банка. Система управления ликвидностью.

Ликвидность коммерческого банка. Управление активами и пассивами банка с целью достижения его ликвидности.

10. Классификация валют. Валютный курс и факторы, влияющие на его уровень.

Классификация валют. Основные виды режимов валютных курсов. Меры государственного воздействия на величину валютного курса.

Раздел 6. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски включает в себя следующие вопросы

1. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности

Экономическая среда предпринимательства. Субъекты предпринимательской деятельности. Статус предпринимателя. Законодательные и нормативные документы, регламентирующие предпринимательскую деятельность.

2. Предпринимательство на рынке финансовых услуг

Понятие и определение финансовой среды предпринимательства. Характеристика отдельных составляющих микросреды и макросреды. Инфраструктурное обеспечение предпринимательской деятельности.

3. Экономическая сущность и виды предпринимательского риска

Понятие риска, классификация и оценка рисков. Классическая и неоклассическая теории рисков. Международные и национальные риски. Народнохозяйственные и локальные риски. Чистые и спекулятивные.

4. Понятие анализа предпринимательского риска (соотношение количественного и качественного анализа)

Методы анализа предпринимательских рисков. Характеристика различных зон финансовых рисков. Соотношение количественного и качественного анализа предпринимательского риска. Критерии количественной оценки предпринимательского риска. Основные методы количественного анализа предпринимательского риска. Метод экспертных оценок.

5. Соотношение доходности и риска. Риск и доходность финансовых активов

Связь между риском и прибылью предприятия. Графическое и аналитическое представление зависимости доходности от риска.

6. Взаимосвязь банковских и финансовых рисков в предпринимательстве

Сущность и содержание финансовых рисков. Характеристика основных проявлений банковских рисков. Процесс управления риском, с целью его минимизации.

7. Принципы и методы антикризисного управления при угрозе банкротства.

Риск банкротства - основное проявление финансовых рисков. Признаки банкротства. Понятие: «Антикризисное управление», его принципы и методы. Метод аналогий. Экспертно – аналитический метод. Метод структуризации. Метод организационного моделирования.

8. Роль государства в формировании финансовой среды предпринимательства

Задачи и функции государства как ускорителя предпринимательского процесса. Государственное регулирование инвестиционно – заемной системы предпринимательства. Комплексная система мер, направленная на поддержку малого предпринимательства.

9. Особенности поддержки малого предпринимательства в России

Механизм финансово-кредитной поддержки предпринимательства, его функциональное направление. Государственная Программа - составная часть поддержки. Основные задачи Программы. Ресурсное обеспечение Программы. Реализация данной Программы. Фонды развития и поддержки предпринимательства.

10. Формы государственной финансово – кредитной поддержки малого предпринимательства

Причины, сдерживающие развитие российского малого предпринимательства. Прямые и косвенные формы государственной финансово – кредитной поддержки малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения малых предприятий.

Раздел 7. Инвестиционная стратегия включает в себя следующие вопросы

1. Инвестиционная стратегия предприятия

Сущность и экономическое содержание инвестиционной стратегии. Основные подходы к понятию «инвестиционная стратегия». Виды инвестиционных стратегий.

2. Методы разработки инвестиционной стратегии

Сущность и экономическое содержание инвестиционной стратегии. Сущность и значение методов разработки инвестиционной стратегии. Классификация методов. Роль и значение методов дисконтирования. Роль методов разработки инвестиционной стратегии в процессе принятия стратегических инвестиционных решений.

3. Оценка инвестиционных проектов. Результативность разработанной инвестиционной стратегии

Понятие инвестиционного проекта. Отличие инвестиционного проекта от инвестиционного портфеля. Ошибки, связанные с оценкой рыночных рисков реализации проекта.

4. Организация финансирования инвестиционных стратегий

Сущность и экономическое содержание инвестиционной стратегии. Методы финансирования инвестиционных стратегий. Источники финансирования инвестиционных стратегий. Преимущества и недостатки источников финансирования.

5. Инвестиционные стратегии и формирование портфеля ценных бумаг

Содержание понятия «инвестиционная стратегия». Понятие портфеля ценных бумаг. Виды ценных бумаг. Доходность от инвестирования в ценные бумаги.

6. Стратегические цели инвестиционной деятельности

Сущность стратегических целей инвестиционной деятельности. Основные требования к формированию целей стратегического инвестирования. Виды стратегических целей инвестиционной деятельности.

7. Инвестиционная стратегия государства

Сущность и экономическое содержание инвестиционной стратегии. Инвестиции в экономическом развитии государства. Государство как субъект активизации капиталовложений.

8. Инвестиционная привлекательность регионов страны

Региональная направленность инвестиционной стратегии. Конкурентные преимущества регионов. Наличие и качество региональной инвестиционной инфраструктуры.

9. Инвестиционная стратегия предприятия в условиях инфляции

Сущность и экономическое содержание инвестиционной стратегии. Сущность и экономическое содержание инфляции. Виды инфляции. Причины инфляции. Роль выбранной стратегии в условиях инфляции.

10. Эффективность инвестиционной политики

Сущность и содержание инвестиционной политики. Роль инвестиционной политики в современных условиях.

Раздел 8. Финансовый менеджмент включает в себя следующие вопросы

1. Финансовый менеджмент как система управления

Структура системы управления. Управляющая подсистема (субъект управления), управляемая подсистема (объект управления). Определения, элементы.

2. Базовые концепции финансового менеджмента

Взаимосвязь концепций. Концепция денежного потока. концепции временной ценности. Концепция компромисса между риском и доходностью. Концепция стоимости капитала. Концепция эффективности капитала. Концепция асимметричной информации. Концепция агентских отношений. Концепция альтернативных затрат.

3. Информационное обеспечение финансового менеджмента

Понятие информационной системы финансового менеджмента. Виды информации. Критерии полезности. Группы, заинтересованные в получении финансовой информации (внутренние, внешние)

4. Учет фактора времени в финансовом менеджменте

Применение концепция стоимости денег во времени. Понятия будущей стоимости денег  и настоящей стоимости денег. Наращение и дисконтирование. Использование простых и сложных процентов при проведении финансовых вычислений.

5. Сущность дивидендной политики предприятия

Понятие дивиденда. Факторы, влияющие на размер дивиденда. Расчет величины чистой прибыли на выплату дивидендов по обыкновенным акциям. Расчет уровня дивидендов по обыкновенным акциям. Положение о дивидендной политики предприятия.

6. Понятие о техническом и фундаментальном анализах

Сущность фундаментального анализа. Этапы проведения фундаментального анализа. Сущность технического анализа. Основные принципы (постулаты). Типы трендов. Сравнение фундаментального и технического анализов.

7. Понятие инвестиций, этапы управления инвестиционной деятельностью

Определение «инвестиции», «капитальные вложения», «реальные инвестиции», «финансовые инвестиции». Управление инвестиционной деятельностью. Этапы.

8. Финансовый и производственный цикл предприятия

Зависимость эффективности управления финансами от соотношения длительности финансового и производственного циклов. Начало и конец производственного и финансового циклов предприятия. Структура финансового и производственного циклов. Способы сокращения финансового и производственного циклов.

9. Структура источников финансирования деятельности компании

Внутренние и внешние источники формирования финансовых ресурсов предприятия. Заемные средства предприятия, формы. Преимущества и недостатки использования заемных средств предприятия. Схемы финансирования при формировании структуры капитала создаваемого предприятия (полное самофинансирование, смешанное финансирование).

10. Понятие производственного и финансового левериджа

Сущность производственного левериджа. Постоянные и переменные затраты. Использование эффекта производственного рычага. Расчет силы воздействия производственного рычага. Порог рентабельности (точка безубыточности). Запас финансовой прочности. Сущность финансового левериджа. Формула эффекта финансового рычага. Правила, связанные с эффектом финансового рычага.

Раздел 9. Бухгалтерский учет включает в себя следующие вопросы

1. Основное содержание бухгалтерского (финансового) учета

Оценка состояния и изменений основного и оборотного капитала собственных и заемных источников. Финансовый учет как система отражения движения денежных средств в процессе предпринимательской деятельности.

2. Учетная политика организации

Принципы ее формирования и раскрытия. Основные элементы. Допущения и требования. ПБУ 1/98 «Учетная политика организаций» (с последующими дополнениями и изменениями).

3. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Принципы учета дебиторской и кредиторской задолженности

Понятие и формы расчетов. Сроки расчетов. Исковая давность. Система счетов по учету расчетов с дебиторами и кредиторами. Бухгалтерский учет.

4. Учет готовой продукции и ее продажа

Принципы признания доходов от продаж. Готовая продукция, ее состав, оценка и учет. Учет доходов (выручки) от продажи в соответствии с гл.25 НК РФ «Налог на прибыль». ПБУ 18/02 «Расчет налога на прибыль».

5. Учет капитала

Собственный капитал как источник финансирования предприятий. Учет уставного, добавочного и резервного капитала.

6. Системы учета затрат и формирование себестоимости

Структура и виды себестоимости: производственная и полная себестоимость; фактическая и нормативная себестоимость; себестоимость по переменным затратам – «директ костинг». Порядок расчета прибыли в системе учета полных затрат и в системе учета переменных затрат (маржинальный подход).

7. Методы учета затрат и калькулирования себестоимости продукции, работ, услуг

Факторы, определяющие выбор метода учета затрат и калькулирования себестоимости. Позаказный метод: особенности и сфера применения, записи в учете. Варианты учета затрат: полуфабрикатный и бесполуфабрикатный.

8. Методы распределения косвенных затрат

Деление затрат на прямые и косвенные. Состав косвенных затрат, их учет. Выбор базы распределения. Проблемы распределения косвенных затрат. Достоверность и точность исчисления себестоимости

9. Нормативный учет затрат на производство

Нормативный учет как инструмент учета, планирования и контроля затрат. Определение нормативных затрат и их использования в калькулировании себестоимости. Вычисление отклонений прямых материальных затрат, прямых трудовых затрат, общепроизводственных расходов. Учетные записи в системе нормативного учета, запись отклонений в регистрах бухгалтерского учета. Система «стандарт-кост».

10. Бухгалтерский баланс

Значение и функции бухгалтерского баланса в рыночной экономике. Принципы построения баланса. Взаимосвязь бухгалтерского баланса с отчетом «О прибылях и убытках». (Ф №2) и другими формами отчетности.

Раздел 10. Банковское дело включает в себя следующие вопросы

1. Банковская система и ее правовая основа

Сущность кредитной организации, основные функции, структура банковской системы Российской Федерации. Банковские и небанковские кредитные организации. Классификация кредитно-финансовых институтов по критерию права собственности. Коммерческие и специализированные коммерческие банки.

2. Основы организации деятельности коммерческих банков

Факторы, влияющие на выбор организационной структуры банка. Виды организационных структур (классические и адаптивные, функциональные и дивизиональные). Внутренние и внешние подразделения банка. Основные и вспомогательные подразделения. Органы управления банком.

3. Формирование и использование собственных средств банка

Собственный капитал, его структура. Достаточность собственного капитала. Функции капитала. Основные источники увеличения капитала.

4. Принципы и структура построения баланса банка

Понятие баланса. Балансовые и внебалансовые счета. Синтетические и аналитические счета. Структура актива и пассива баланса. Принципы ведения бухгалтерского учета в банке.

5. Платежная система РФ

Понятие, структура. Платежный оборот. Основные формы безналичных расчетов. Отличие схем расчетов с использованием платежного поручения и платежного требования. Понятие корреспондентского счета.

6. Расчетные услуги коммерческих банков

Виды счетов (расчетный, текущий). Основные группы расчетных операций банка.

Система электронных расчетов с использованием платежных карт.

Основные операции с использованием платежных карт. Отличительные особенности дебетовых и кредитных карт. Техническое обеспечение для осуществления расчетов с использованием платежных карт. Основные проблемы электронной системы расчетов в России. Платежные системы VISA и MASTERCARD.

7. Сущность кредитования в коммерческом банке

Сущность, функции, принципы, субъекты, объекты кредитования. Классификация ссуд. Основные формы обеспечения кредита. Кредитный договор и его элементы.

8. Оценка кредитоспособности как фактор управления кредитными рисками

Понятие кредитного риска. Методы снижения. Сущность кредитоспособности заемщика. Методы оценки. Требования к предмету залога. Кредитный рейтинг. Кредитный мониторинг.

9. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

Определение кредитного портфеля. Требование к формированию кредитного портфеля. Абсолютные и относительные показатели, формирующие качество кредитного портфеля.

10. Операции коммерческого банка с ценными бумагами

Банк как эмитент коммерческих ценных бумаг. Банк как участник фондового рынка.