Раздел 2. Финансы предприятий (организаций) включает в себя следующие вопросы

1. Понятие финансов (организаций) предприятий, их функции. Финансовые отношения организаций ( предприятий) и принципы их организации

Организация - определение. Финансы организаций - определение. Финансы организаций (предприятий) как экономическая категория. Направления финансовых отношений организаций в зависимости от экономического содержания. Распределительная и контрольная функции финансов организаций (предприятий). Принципы организации финансов.

2. Классификация расходов и доходов организации (предприятий)

Понятие издержки, расходы и затраты. Расходы предприятия - определение. Расходы, связанные с извлечением прибыли, расходы несвязанные с извлечением прибыли, принудительные расходы, прочие расходы, чрезвычайные расходы. Расходы на воспроизводство производственных фондов, расходы на социально-культурные мероприятия, операционные расходы, расходы на производство и реализацию продукции. Затраты па производство и реализацию продукции. Постоянные и переменные затраты, прямые и косвенные расходы. Элементные и комплексные расходы. Доходы организации - определение. Доходы от обычных видов деятель­ности, прочие доходы.

3. Экономическое содержание прибыли, ее функции и виды. Методы планирования прибыли, их характеристика

Экономическая сущность прибыли. Понятия «бухгалтерская прибыль», и «экономическая прибыль». Прибыль организации. Маржинальная прибыль. Методы планирования прибыли: прямого счета, аналитический, маржинальный, факторный, метод планирования прибыли, основанный на эффекте производственного (операционного) рычага.

4. Рентабельность, показатели рентабельности

Рентабельность, определение. Что характеризует рентабельность? Рентабельность продукции, рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность текущих активов, рентабельность собственного акционерного капитала. Факторы, определяющие рентабельность.

5. Экономическое содержание оборотного капитала предприятия и основы организации оборотных средств предприятия. Показатели эффективности использовании оборотного капитала

Оборотные средства, оборотный капитал- понятие, определение. Оборотные фонды, оборотные производственные фонды, фонды обращения, их характеристика. Кругооборот оборотного капитала. Состав и структура оборотных средств организации, классификация оборотных средств организации.

6. Экономическое содержание основного капитала предприятия, состав и структура. Амортизация и ее роль в обновлении основного капитала организации

Основные фонды, производственные основные фонды, непроизводственные основные фонды, активные основные фонды, пассивные основные фонды. Денежные оценки основных фондов: первоначальная стоимость, восстановительная стоимость, остаточная стоимость. Показатели эффективности использования основных фондов. Амортизация, понятие, определение. Способы начисления амортизационных начислений, их характеристика. Объекты основных фондов, не подлежащие амортизации. Нематериальные активы, их характеристика.

7. Содержание и цели финансового планирования

Финансовое планирование, определение, сущность, необходимость, преимущества и недостатки. Принципы финансового планирования, важнейшие объекты финансового планирования, взаимосвязь финансового планирования с маркетинговыми производственными и другими планами хозяйствующего субъекта. Методы финансового планирования. Этапы финансового планирования.

8. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости opганизации (предприятия)

Понятие платежеспособности организации. Экономическая сущность финансовой устойчивости организации. Показатели, характеризующие источники средств, для формирования запасов и затрат. Показатели обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования, показатели характеризующие степень финансовой устойчивости, коэффициенты для получения количественных характеристик финансовой устойчивости организации.

9. Анализ кредитоспособности и ликвидности баланса организации (предприятии)

Необходимость проведения анализа кредитоспособности и ликвидности баланса организации. Ликвидность активов и ликвидность баланса организации, Коэффициенты определяющие ликвидность организации.

10. Анализ финансовых результатов организации (предприятия)

Содержание анализа формирования прибыли организации, количественная оценка влияния факторов на изменение прибыли от реализации продукции. Рентабельность, система показателей рентабельности.

Раздел 3. Налоги и налогообложение включает в себя следующие вопросы

1. Субъекты налоговых отношений.

Налогоплательщики: права и обязанности. Налоговые агенты и их обязанности. Налоговые органы: права и обязанности.

2. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Виды ответственности за нарушение налогового законодательства: налоговая (ПК РФ), административная (КоАП РФ), уголовная (УК РФ). Налоговая ответственность: правонарушения и санкции. Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения. Давность взыскания налоговых санкций и привлечения к ответственности. Административная ответственность. Ответственность за отсутствие ведение учета доходов, расходов и объектов налогообложения, ведение деятельности без постановки на налоговый учет. Уголовная ответственность. Ответственность за уклонение от уплаты налогов организациями и физическими лицами. Крупный и особо крупный размер.

3. Налог на добавленную стоимость.

Роль НДС в налоговой системе РФ. Плательщики налога, объекты налогообложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты. Ставки налога. Расчет НДС. Сроки подачи декларации и уплаты налога. Перспективы налогообложения добавленной стоимости в России.

4. Налог на прибыль организаций.

Роль налога па прибыль в налоговой системе РФ. Плательщики налога, объект налогообложения. Классификация доходов. Группировка расходов. Методы определения доходов и расходов. Налоговая база. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль. Расчет налога на прибыль. Пути совершенствования обложения прибыли в РФ.

5. Налог на доходы физических лиц.

Роль ПДФЛ в налоговой системе РФ. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Расчет НДФЛ.

6. Специальные налоговые режимы в РФ.

Особенности применения упрощенной системы в России. Перечень налогоплательщиков, не имеющих права перехода на УСП. Условия, перехода на УСП. Ставки единого налога по упрощенной системе. Налоги, обязательные к уплате, наряду е единым налогом при применении УСН. Налоговый период. Сроки уплаты. Особенности применения ЕНВД. Плательщики ЕНВД, объекты налогообложения. Ставка единого налога. Базовая доходность. Корректирующие коэффициенты. Порядок расчета и уплаты единого налога. Налоговый период.