1.3. Определение показателей использования оборотных средств
Коэффициент оборачиваемости (скорость оборота) определяется числом оборотов, которое совершают оборотные средства за год:
Коэффициент загрузки оборотных средств в обороте, показывающий величину оборотных средств на 1 руб. произведенной за отчетный период продукции:
.
Средняя длительность одного оборота оборотных средств:
.Стоимость оборотных средств в производственных запасах можно принять в размере 1/10 суммы годовых затрат на основные, вспомогательные материалы и энергию:
Суммарную стоимость оборотных средств в производстве и фондах обращения принять в размере 100% от стоимости запасов и распределить их равными долями между собой.
Тогда
.
Показатели использования оборотных средств
Таблица 1.5.
|
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
|
Стоимость оборотных средств в запасах |
млн руб. |
31,35 |
|
Стоимость оборотных средств в производстве |
млн руб. |
15,68 |
|
Стоимость оборотных средств в фондах обращения |
млн руб. |
15,68 |
|
Стоимость оборотных средств, всего |
млн руб. |
62,71 |
|
Коэффициент оборачиваемости |
об/год |
7,27 |
|
Коэффициент загрузки оборотных средств |
руб./руб. |
0,14 |
|
Длительность одного оборота |
дни |
49,55 |
1.4. Расчет численности и фондов оплаты труда промышленно-производственного персонала
Фонд
оплаты труда за отчетный период
Действительный
фонд рабочего времени (по данным прил.
5) составляет 243 дня, тогда коэффициент
списочности
.
(274/243)=1.127
Явочное число основных производственных рабочих Кяв. (94/1.127)=83,4(84) чел
Расчет численности и фондов заработной платы промышленно-производственного персонала
Таблица 1.6.
|
Категории ППП |
Структура штата, % |
Всего, чел. |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
Годовой фонд оплаты труда, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Рабочие |
72 |
113 |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
основные |
60 |
94 |
14400 |
16243200 |
|
вспомогательные |
12 |
19 |
10000 |
2256000 |
|
Руководители |
8 |
13 |
25000 |
3760000 |
|
Специалисты |
12 |
19 |
20000 |
4512000 |
|
Служащие |
8 |
13 |
10000 |
1504000 |
|
Итого |
100 |
157 |
|
28275200 |
1.5. Расчет себестоимости, ее структуры и доли условно-постоянных расходов в себестоимости продукции Калькуляция себестоимости 1000 шт. Полупроводниковых приборов
|
Статьи затрат |
Цена, |
Количество |
Сумма, |
Структура затрат, |
Затраты на годовой выпуск продукции, |
|
руб. |
руб/ кг |
% |
руб. | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Сырье и основные материалы, кг |
|
|
|
|
|
|
поликристаллический кремень |
1000 |
1,22 |
1220 |
37,22 |
163480000 |
|
обороты (горбушки, шайбы) |
500 |
0,55 |
275 |
8,39 |
36850000 |
|
отходы безвозвратные |
1000 |
0,133 |
133 |
4,06 |
17822000 |
|
Итого основные материалы |
|
|
1078 |
32,89 |
144452000 |
|
2. Вспомогательные материалы, кг |
|
|
|
|
|
|
соляная кислота |
500 |
0,0002 |
0,1 |
0,00 |
13400 |
|
азотная кислота |
860 |
0,00032 |
0,28 |
0,01 |
36876,8 |
|
плавиковая кислота |
1300 |
0,00028 |
0,364 |
0,01 |
48776 |
|
щелочь |
500 |
0,00036 |
0,18 |
0,01 |
24120 |
|
спирт, л |
166 |
0,1 |
16,6 |
0,51 |
2224400 |
|
аргон, м3 |
259 |
0,14 |
36,26 |
1,11 |
4858840 |
|
кварц Т.356 А рот, руб. |
2350 |
0,046 |
108,1 |
3,30 |
14485400 |
|
графит, руб. |
|
|
110,1 |
3,36 |
14753400 |
|
диски, шт. |
2500 |
0,0012 |
3 |
0,09 |
402000 |
|
прочие материалы, руб. |
|
|
21 |
0,64 |
2814000 |
|
Итого вспомогательных материалов |
8435 |
0,28836 |
295,98 |
9,03 |
39661212,8 |
|
3. Энергозатраты |
|
|
|
|
|
|
эл. энергия, тыс. кВт/ч |
1600 |
0,126 |
201,6 |
6,15 |
27014400 |
|
вода,тыс м3 |
9000 |
0,0846 |
761,4 |
23,23 |
102027600 |
|
сжатый воздух, м3 |
1,8 |
1,61 |
2,90 |
0,09 |
388332 |
|
Итого энергозатрат |
10601,8 |
1,8206 |
965,90 |
29,47 |
129430332 |
|
4. Фонд оплаты труда (ФОТ) |
|
|
121,22 |
3,70 |
16243200 |
|
5. Страховые взносы во внебюджетные фонды |
|
|
31,51665672 |
0,96 |
4223232 |
|
Итого фонд оплаты труда с отчислениями |
|
|
152,73 |
4,66 |
20466432 |
|
6. Расходы на подготовку и освоение производства |
|
|
113,54 |
3,46 |
15214360 |
|
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, |
|
|
186,37 |
5,69 |
24973580 |
|
в т.ч. амортизация |
|
|
179,94 |
5,49 |
24111960 |
|
8. Общецеховые расходы, |
|
|
45 |
1,37 |
6030000 |
|
в т.ч. амортизация |
|
|
26,99 |
0,82 |
3616660 |
|
Цеховая себестоимость |
|
|
3044,45 |
|
407956536,8 |
|
9. Общезаводские расходы |
|
|
212,136 |
6,47 |
28426224 |
|
Производственная себестоимость |
|
|
3256,59 |
|
436382760,8 |
|
10. Внепроизводственные расходы |
|
|
21,42 |
0,65 |
2870548 |
|
в т.ч. коммерческие |
|
|
19,28 |
0,59 |
2583520 |
|
Полная себестоимость, |
|
|
3278,01 |
100,00 |
439253308,8 |
|
в т.ч. технологические потери |
|
|
1159,81 |
|
107873875,2 |
|
Доля условно постоянных расходов |
|
|
1044,77 |
31,87 |
|
|
Доля условно переменных расходов |
|
|
2233,24 |
68,13 |
|