Семинар №6. Государственные финансы и бюджетно-налоговая (фискальная) политика.

1. Верны или нет следующие утверждения.

а) В период экономического подъема сокращается дефицит государственного бюджета.

б) Монетизация бюджетного дефицита связана с использованием для покрытия запланированных расходов денежных средств, которые правительство привлекло после выпуска государственных облигаций.

в) Монетизация дефицита государственного бюджета при прочих равных условиях может привести к инфляционным процессам.

г) Если для покрытия бюджетного дефицита правительство выпускает государственные облигации, которые продает на внутреннем рынке населению, коммерческим банкам, страховым компаниям, то предложение денег в экономике увеличивается, что может привести к инфляции.

д) Если для покрытия бюджетного дефицита правительство выпускает государственные облигации, которые продает центральному банку, то предложение денег в экономике увеличивается, что может привести к инфляции.

е) Практическая реализация правительством концепции ежегодно балансируемого бюджета может вызвать еще более глубокий экономический спад.

ж) Согласно концепции функциональных финансов основными целями являются полная занятость и стабильный общий уровень цен, а не сбалансированность государственного бюджета.

з) Государственный долг может не привести к дефолту, так как правительство может не погашать долг, а лишь рефинансировать его.

и) Принцип налогообложения, согласно которому люди, имеющие равные доходы обязаны платить одинаковые налоги, называется принципом удобства.

к) Налоги могут использоваться в качестве инструмента регулирования и совокупного спроса, и совокупного предложения.

л) Налог на добавленную стоимость относится к прогрессивным подоходным налогам.

м) Таможенные пошлины относятся к прямым налогам, так как их выплачивают государству потребители импортных товаров.

н) Акцизные налоги могут служить инструментом перераспределения дохода и ограничивать производство товаров с негативными побочными последствиями.

о) В период экономического подъема правительство проводит стимулирующую фискальную политику, которая направлена на создание профицита государственного бюджета.

п) Повышение налоговых ставок уменьшает дефицит государственного бюджета.

р) Повышение подоходных налогов способствует росту объемов национального производства и уровня совокупных доходов в будущем.

с) Преимуществом встроенных стабилизаторов является то, что их действие не требует решения правительства в соответствующий момент, в то время как все меры дискреционной политики должны быть одобрены парламентом страны.

2. Раскройте содержание и возможности применения фискальной политики, если правительство руководствуется концепцией:

а) ежегодно балансируемого бюджета;

б) бюджета, балансируемого на циклической основе;

в) функциональных финансов.

3. Укажите, что относится к (1) доходам, (2) расходам государственного бюджета или (3) не имеет отношения к структуре государственного бюджета:

а) жалованье Президента РФ;

б) налог на прибыль организаций;

в) денежные взыскания за нарушения обязательных требований, антимонопольного, налогового, валютного и иного законодательства,

г) материальное обеспечение внешней политики;

д) тарифы на продукцию естественных монополий

е) обслуживание государственного долга

ж) обеспечение правоохранительной деятельности

з) сеньораж (доход от эмиссии денег)

и) отчисления от всероссийских государственных лотерей

к) финансирование прикладных научных исследований

л) таможенные пошлины

м) средства от приватизации

н) социальное обеспечение населения

о) проценты по государственным кредитам

п) субсидирование национальной экономики

р) платежи за пользование природными ресурсами

с) государственные пошлины (за использование наименований «Россия», «Российская Федерация», регистрацию в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя, и тому подобное)

т) жалованье государственных служащих

4. Дефицит государственного бюджета составил 30 млрд. руб. Для его финансирования государство выпустило долговые ценные бумаги. В дальнейшем Центральный банк выкупил у коммерческих банков часть государственных облигаций. В результате этой операции предложение денег в экономике могло максимально (с учетом депозитного мультипликатора) увеличиться на 48 млрд. руб. при норме обязательных резервов 12,5%. Определите долю облигаций, выкупленных центральным банком (долю погашенного государственного долга).

а) 1/3,

б) 1/8,

в) 1/6,

г) 1/5.

5. Определите состояние государственного бюджета при следующих условиях. Государственные закупки товаров и услуг равны 1150 млрд. руб., трансфертные платежи – 170 млрд. руб., аккордные налоги – 150 млрд. руб., совокупные доходы – 7250 млрд. руб., а средняя ставка подоходных налогов – 20%. Раннее государство выпустило облигации на сумму 1200 млрд. руб. при процентной ставке 15%.

6. Разделите налоги, предусмотренные налоговым законодательством РФ, на две группы (1 – прямые налоги и 2 – косвенные налоги):

а) налог на прибыль организаций;

б) налог на добавленную стоимость;

в) налог на имущество физических лиц (организаций);

г) акцизный налог;

д) транспортный налог;

е) таможенные пошлины;

ж) налог на доходы физических лиц;

з) налог на наследование и дарение.

7. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения.

Таблица 7.1

Система налогообложения

Уровень доходов, тыс. ден. ед.	Размер налога, тыс. ден. ед.
0	0
400	80
600	90
800	96
1000	100

а) прогрессивная

б) регрессивная

в) фиксированная

г) пропорциональная

8. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения.

Таблица 7.2

Система налогообложения

Уровень доходов, тыс. ден. ед.	Размер налога, тыс. ден. ед.
0	0
400	20
600	72
800	176
1000	350

а) прогрессивная

б) регрессивная

в) фиксированная

г) пропорциональная