- •Часть I теория экономического анализа
- •Задача 9. Используя формулу балансового типа (балансовую модель):
- •Исходные данные:
- •Исходные данные:
- •Исходные данные:
- •Часть II финансовый и управленческий анализ
- •Тема 1: Анализ финансового состояния предприятия
- •Анализ динамики и структуры источников капитала
- •Динамика структуры собственного капитала
- •Динамика структуры заемного капитала
- •Анализ относительных показателей финансовой устойчивости организации
- •Анализ показателей ликвидности
- •Тема 2: Анализ финансовых результатов деятельности организации
- •Анализ структуры и динамики прибыли до налогообложения
- •Тема 3. Анализ рентабельности организации
- •Тема 3: Анализ затрат на производство и себестоимости продукции
- •Тема 4: Анализ выпуска продукции и объема продаж
- •Исходные данные для определения выполнения плана по ассортименту
- •Тема 5: Анализ использования основных фондов
- •Тема 6: Анализ использования материальных ресурсов
- •Тема 7: Анализ использования трудовых ресурсов
- •Часть III инвестиционный анализ и анализ вэд
- •Тема 1: Анализ инвестиций1
- •Денежные потоки по инвестиционному проекту №1
- •Денежные потоки по инвестиционному проекту №2
- •Тема 2: Анализ внешнеэкономической деятельности
- •Приложения
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках на отчетный период
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков
- •Приложение к бухгалтерскому балансу
- •Нематериальные активы
- •Основные средства
- •Доходные вложения в материальные ценности
- •Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
- •Расходы на освоение природных ресурсов
- •Финансовые вложения
- •Дебиторская и кредиторская задолженность
- •Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
- •Обеспечения
- •Государственная помощь
- •Дополнительные данные о среднегодовой стоимости отдельных видов капитала:
- •Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг
- •1. Общие экономические показатели
- •2. Производство по видам продукции и услуг
- •Справка о качестве выпущенной продукции
- •Справка о сортности выпущенной продукции*
- •Отчет о выпуске продукции (по декадам)
- •Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов
- •1. Наличие, движение и состав основных фондов
- •1.Наличие, движение и состав основных фондов (продолжение)
- •(Товаров, работ, услуг)
- •Смета затрат по калькуляционным статьям и её выполнение
- •Справка о выполнении заданий по себестоимости тп и уровню затрат на 1 рубль товарной продукции
- •Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции (колбаса «Салями деревенская»)
- •Коэффициенты зависимости рсэо от объема выпущенной продукции
- •Смета расходов по обслуживанию производства и управлению
- •Смета коммерческих расходов и ее выполнение
- •Дополнительные данные
- •1. Сведения по труду:
- •2. Сведения о стоимости основных фондов:
- •Дисконтные множители (сложные проценты)
Тема 7: Анализ использования трудовых ресурсов
Задача 1. Дать оценку обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и рассчитать коэффициенты движения рабочей силы.
Задача 2. Проанализировать соответствие квалификационного уровня рабочих требуемой сложности выполняемых работ, сопоставив средний тарифный разряд рабочих со средним тарифным разрядом работ.
Задача 3. Проанализировать выполнение плана и динамику производительности труда на одного работающего и определить влияние на этот показатель изменений структуры промышленно-производственного персонала и выработки одного рабочего.
Задача 4. Проанализировать использование рабочего времени и определить влияние использование рабочего времени и среднечасовой выработки рабочего на среднегодовую производительность труда одного рабочего и на объем товарной продукции. Указать резервы увеличения товарной продукции и выработки за счет устранения потерь рабочего времени.
Задача 5. Определить влияние на изменение среднегодовой выработки одного работника следующих факторов: удельного веса рабочих в численности промышленно-производственного персонала, среднего числа дней отработанных одним рабочим за период, средней продолжительности рабочего дня (смены) и среднечасовой выработки. Указать возможные резервы роста среднегодовой выработки одного работающего.
Задача 6. Дать общую оценку использования трудовых ресурсов на предприятии и представить сводку выявленных резервов роста объема товарной продукции и производительности труда.
Часть III инвестиционный анализ и анализ вэд
Тема 1: Анализ инвестиций1
Задача 1. Предположим, что инвестору предложено реализовать два инвестиционных проекта со следующими денежными потоками, представленными в Таблицах 1 и 2.
Таблица 1.
Денежные потоки по инвестиционному проекту №1
№ п/п |
Наименование показателя |
Шаг | |||
0 |
1 |
2 |
3 | ||
1 |
Капитальные вложения (без НДС), тыс. руб. |
-16 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 |
Выручка от операционной деятельности по ИП, тыс. руб. |
0,00 |
+13 200,00 |
+13 800,00 |
+14 200,00 |
3 |
Затраты по операционной деятельности, включая все налоги, тыс. руб. |
0,00 |
-5 600,00 |
-6 500,00 |
-6 500,00 |
4 |
Суммарное сальдо по ИП, тыс. руб. |
-16 000,00 |
+7 600,00 |
+ 7 300,00 |
+7 700,00 |
5 |
Накопленное суммарное сальдо по ИП, тыс. руб. |
- 16 000,00 |
-8 400,00 |
-1 100,00 |
+6 600,00 |
Таблица 2.
Денежные потоки по инвестиционному проекту №2
№ п/п |
Наименование показателя |
Шаг | |||
0 |
1 |
2 |
3 | ||
1 |
Капитальные вложения (без НДС), тыс. руб. |
-19 600,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 |
Выручка от операционной деятельности по ИП, тыс. руб. |
0,00 |
+14 800,00 |
+15 800,00 |
+15 800,00 |
3 |
Затраты по операционной деятельности, включая все налоги, тыс. руб. |
0,00 |
-5 980,00 |
-7 320,00 |
-6 900,00 |
4 |
Суммарное сальдо по ИП, тыс. руб. |
-19 600,00 |
+8 820,00 |
+8 480,00 |
+8 900,00 |
5 |
Накопленное суммарное сальдо по ИП, тыс. руб. |
-19 600,00 |
-10 780,00 |
-2 300,00 |
+6 600,00 |
Исходные инвестиционные и текущие затраты, а также величина выручки по анализируемым двум проектам различны, но за рассматриваемый инвестором период значение чистого дохода по инвестиционному проекту в первом и втором вариантах одинаково и составляет 6 600,00 тыс. руб. Какой из двух инвестиционных проектов следует принять к реализации? Решите задачу при ставке дисконтирования, заданной инвестором - 10%, 15%.
Задача 2. Инвестор положил 100 рублей свободных денежных средств в банк на депозит при годовой ставке 10%. Полученную денежную сумму через год он опять положил на депозит еще на один год. Рассчитать какую сумму он получил через год, через два года.
Задача 3. Какую сумму необходимо положить на депозит, чтобы через 2 года получить 121 рубль? При годовой ставке 10%.
Задача 4. По какой стоимости банк реализует вексель номинальной стоимостью 100 рублей при сроке погашения через год и ставке 15%?
Задача 5. Фирма произвела разовые инвестиции в размере 10 000 ден.ед. Ежегодный чистый денежный доход от инвестиций планируется равномерно в размере 2 000 ден.ед. Необходимо определить срок окупаемости инвестиций.
Задача 6. Рассчитать показатель нормы прибыли на капитал по инвестиционному проекту, если известно, что CF=5900 ден.ед., инвестиции составляют 3450 ден.ед. срок реализации ИП – 5 лет.
Задача 7. Определить NPV проекта, который при первоначальных единовременных инвестициях в 1500 ден. ед. будет генерировать следующий денежный поток доходов: 100, 200, 250, 1300, 1200 ден. ед. Ставка дисконта 15%.
Задача 8. Определить PI проекта, который при первоначальных единовременных инвестициях в 1500 ден. ед. будет генерировать следующий денежный поток доходов: 100, 200, 250, 1300, 1200 ден. ед. Ставка дисконта 15%.
Задача 9. Рассчитать показатель нормы прибыли на капитал по инвестиционному проекту, если известно, что CF=186000 ден.ед., инвестиции составляют 68550 ден.ед., срок реализации ИП – 4 года.
Задача 10. Определить NPV проекта, который при первоначальных единовременных инвестициях в 11500 ден. ед. будет генерировать следующий денежный поток доходов: 2100, 3200, 3250, 3300, 3200 ден. ед. Ставка дисконта 12%.
Задача 11. Определить PI проекта, который при первоначальных единовременных инвестициях в 11500 ден. ед. будет генерировать следующий денежный поток доходов: 2100, 3200, 3250, 3300, 3200 ден. ед. Ставка дисконта 12%.
Задача 12. Организация рассматривает инвестиционный проект, средняя ставка доходности которого составляет 12%. Риск, определенный экспертным путем и связанный с реализацией проекта, равен 8%. Срок реализации проекта 4 года. Необходимо оценить эффективность проекта с учетом и без учета риска. Денежные потоки выглядят следующим образом: -1100, +550, +650, +600, +600.
Задача 13. Организация рассматривает инвестиционный проект, средняя ставка доходности которого составляет 12%. Среднегодовой индекс инфляции - 8%. Срок реализации проекта 3 года. Необходимо оценить эффективность проекта с учетом и без учета инфляции. Размеры инвестиций и денежных потоков: -300, +150, +250, +150.
Задача 14. Определите сумму депозитного вклада под 22% годовых в размере 150 500 руб. через 5 лет при полугодовом начислении процентов.
Задача 15. Определите сумму депозитного вклада под 20% годовых в размере 150 000 руб. через 5 лет при поквартальном начислении процентов.