Задача 2:
На предприятии «Да будет свет» за отчетный период были осуществлены следующие операции:
Отгружена продукция:
Светильники домашние на сумму 100000 руб.
Светильники промышленные 80000 руб.
Кабель (в ассортименте) 45000 руб.
Лампы (в ассортименте) 30000 руб.
Аксессуары 70000 руб.
Экспортировано продукции на сумму 71000 руб.
Поступило на р/с за отгруженную продукцию 250000 рублей, из которых оформлено с/ф 190000 руб.
Получен аванс 120000 руб.
Закуплено сырья на сумму 300000 руб.
Приобретены основные средства 60000 руб., которые введены в эксплуатацию в отчётном периоде.
|
К начислению |
К возмещению |
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
|
_________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________
|
|
Итого: |
Итого: |
Сумма налога составляет:__________________________________________
__________________________________________________________________
Возможности оптимизации налога
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Налоговая экономия
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Налог на прибыль.
Распределение доходов и расходов
по кассовому методу
|
Доходы |
Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Распределение доходов и расходов
по методу
|
Доходы |
Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача 3.
Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов.
Отгружена продукция:
- детское питание – 111400 руб.
- рыбная продукция – 250000 руб.
- экспорт зерна – 350000 руб.
Поступило на р/с за ранее реализованную продукцию – 347907 руб.
Получено авансом в счет финансирования по ранее заключенным договорам – 155600 руб.
Оприходовано товарно-материальных ценностей по с/ф – 211800 руб.
Приобретены по с/ф с НДС основные средства – 22550 руб. и введены в эксплуатацию в следующем отчетном периоде.
Перечислен аванс подрядчику – 111390 руб.
Транспортный налог – 10000 руб.
Закуплено за наличные средства по счетам с НДС канцелярские принадлежности 11300 руб.
Рассчитать налог на прибыль за отчётный период
|
Доходы |
Расходы |
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ______________________________ |
|
ИТОГО: |
ИТОГО: |
Возможности оптимизации налога
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Налоговая экономия
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
