Социально-экономическая сущность налогообложения: ндс
Ставка НДС 1
Сумма с НДС – 1.000.000 * 18 / 118
Сумма без НДС – 1.000.000 * 18 / 100
|
К начислению (нам) |
К возмещению (мы заплатили) |
|
1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг, по ранней дате: день отгрузки или оплаты |
1. Наличие счета-фактуры с выделенной суммой НДС |
|
2. Безвозмездная реализация |
2. Факт оприходования товара или акт выполненных работ, по основным средствам - момент ввода в эксплуатацию |
|
|
3. Авансовые платежи |
|
|
Все затраты должны быть экономически обоснованными |
Задача 1:
|
Наименование |
Сумма |
|
В отчетном периоде отгружено продукции: - на экспорт - телятина - детское питание - хлеб - йогурт - корм для кошек - шоколад |
125000 240000 170000 95000 180000 195000 153000 |
|
Поступило на р/с денежных средств в счёт оплаты продукции, в т.ч. за ранее отгруженную продукцию |
697200 182000 |
|
Продана религиозная литература на сумму |
77000 |
|
Поступил аванс за поставку макаронных изделий |
115000 |
|
Закуплено зерно на сумму, В т.ч. оприходовано и подтверждено с/ф |
166000 100000 |
|
Организация купила сахарного песка. Товар оплачен, оприходован на склад. От поставщика получена с/ф |
100000 |
|
Приобретено и оплачено канцелярских принадлежностей по счетам на сумму |
53000 |
|
Приобретены основные средства на сумму Из которых введены в эксплуатацию |
734000 500000 |
|
Организация закупила мороженное на плодово-ягодной основе на сумму Товар оплачен и оприходован на склад |
213000
|
|
Организации были оказаны юридические услуги на сумму |
30000 |
|
Вложения в ценные бумаги составили |
237000 |
|
Транспортные услуги по доставке товаров составили |
54600 |
|
Закуплено за наличный расчет по с/ф и оприходовано почтовых марок на сумму |
727 |
|
К начислению |
К возмещению |
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
|
_______________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________ _______________________________
|
|
Итого: |
Итого: |
Сумма налога составит: __________________________________________________________________
Налоговая экономия
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________2
Возможности оптимизации налога
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
