Ведомость № 1 по счету «Касса»

За март 200_ г.

Остаток на начало месяца_____________

Дата отчета кассира	В дебет счета «Касса» с кредита счетов :					Итого по дебету
	Сч.№	Сч.№	Сч.№	Сч.№	Сч.№
…
Итого:

Остаток на конец месяца______________

Журнал-ордер № 1 по счету «Касса»

Дата отчета кассира	С кредита счета «Касса» в дебет счетов:					Итого по кредиту
	Сч.№	Сч.№	Сч.№	Сч.№	Сч.№
…
Итого:

Задача 1.7. Учет денежных документов

Задание: Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по движению денежных документов, подсчитать остаток по субсчету «Денежные документы» на конец месяца.

Исходные данные:

1. Остаток денежных документов на начало месяца - 30000 руб.

2. Хозяйственные операции за месяц:

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.
1	Получено от ООО «Турист» 5 путевок в санаторий «Осень», по цене 30000 руб. за путевку	?
2	Принято согласно авансового отчета Симонова О.А. - 100 почтовых марок по цене 1,50 руб. за 1 марку - 10 проездных билетов по цене 115 руб. за 1 билет	? ?
3	Выдано работникам предприятия 2 путевки в санаторий «Осень»	?
4	Выдано в канцелярию 5 почтовых марок по цене 1,50 руб. за 1 марку	?
5	В результате инвентаризации кассы предприятия выявлена недостача 2 почтовых марок по цене 1,50 руб. за 1 марку	?
6	Недостача почтовых марок отнесена на виновное лицо	?
7	Удержано из заработной платы работника в возмещение недостачи почтовых марок	?

Тема 2. Учет денежных средств на счетах в учреждениях банков Задача 2.1. Документальное оформление операций по расчетному счету

Задание 1: Заполнить платежное поручение № 16 от 15.02.200_г.

Исходные данные:

1. Плательщик: ООО «Сибирь», ИНН 7203028977, расчетный счет № 40702810900000000999 в АКБ Калининский филиал ОАО «Запсибкомбанк» г. Тюмени, кор.счет 30101810700000000725, БИК 047130725.

2. Получатель: ОАО «Завод Строймаш», ИНН 7202056634, расчетный счет № 40702810600000000015 в ФАКБ ЗАО «Тюменьагропромбанк» Универсал г. Тюмени, кор.счет 30101810900000000965, БИК 047130965.

3. Назначение платежа: по счету № 964 от 11.02. 200_г. за материалы.

4. Вид платежа: электронно.

5. Сумма платежа: 11210 руб., в т.ч. НДС - ? руб.

Задание 2: Заполнить объявление на взнос наличными

Исходные данные:

Предприятие ООО «Спектр» сдает в банк на расчетный счет № 40702810300000000456 в Западносибирском банке Сбербанка РФ торговую выручку в сумме 250000 руб.

Задание 3: Заполнить денежный чек

Исходные данные:

ООО «Спектр» выписало денежный чек на получение наличных с расчетного счета № 40702810300000000456 на кассира Петрову Ольгу Павловну. Паспортные данные: серия 71 00, № 123456, выдан 23.10.2000 г. УВД Центрального АО г. Тюмени. Сумма по чеку составляет 30000 руб., в т.ч.: на выдачу заработной платы 23000 руб., пособий – 1000 руб., хозяйственные расходы – 6000 руб.

Задача 2.2. Синтетический учет операций по расчетному счету

Задание: Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по расчетному счету, подсчитать остаток денежных средств на расчетном счете на конец месяца.

Исходные данные:

1. Остаток средств на расчетном счете на 1.03.200_г. - 20000 руб.

2. Хозяйственные операции за март 200_г.:

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.
1	Зачислен на счет краткосрочный кредит банка	500000
2	Получено на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию	120000
3	Снято по чеку № 001112 на хозяйственные расходы	5600
4	Перечислено поставщикам за материалы	200000
5	Перечислены с расчетного счета проценты банку за пользование кредитом	5000
6	Снято с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание по чеку № 001112	1120
7	Перечислена с расчетного счета на лицевые счета работников заработная плата	60000
8	Поступили на расчетный счет авансы от покупателей	12000
9	Снято банком за обработку документов	300
10	Перечислены взносы по страхованию имущества	1600
11	Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности	2000