- •Содержание
- •Отрасль: Торговля автомобилями
- •Формирование финансовых отчетов
- •Балансовый отчет на 31.12.2го года
- •2. Анализ финансовых документов Вертикальный анализ
- •Горизонтальный анализ
- •Коэффициентный анализ
- •1.Финансовая зависимость
- •3. Ликвидность:
- •4. Качество управления активами:
- •5. Рыночные коэффициенты:
- •Коэффициенты финансового состояния предприятия
- •Средние отраслевые финансовые коэффициенты
- •Оценка вероятного поступления банкротства
- •Шкала вероятности банкротства
- •3. Расчет и анализ операционного и финансового рычагов и рисков предприятия
- •Расчет контрибуционной маржи, точки безубыточности и запаса финансовой прочности
- •Операционный и финансовый рычаги предприятия
- •4. Моделирование показателей роста предприятия
- •Расчет уровня достижимого роста
- •Результаты, полученные на основе модели достижимого роста
Содержание
Исходные данные ………………………………………………………….………......3
Формирование финансовых отчетов……………………………………….…..…….…4
Анализ финансовых документов………………………………………………….…….7
Расчет и анализ операционного и финансового рычагов и рисков предприятия..…17
Моделирование показателей роста предприятия……………………………………..21
Вывод……………………………………..……………………………………………...27
Отрасль: Торговля автомобилями
Таблица 1
Текущее состояние
(в дол.)
Наименование статей |
1ый год |
2ой год |
Земля |
20000 |
20000 |
Собственный капитал |
294392 |
363842 |
Арендная плата |
11400 |
12000 |
Объем продаж |
1452000 |
1650000 |
Процент к уплате |
58080 |
84000 |
Здание (первоначальная стоимость) |
200000 |
200000 |
Долгосрочная банковская ссуда |
250000 |
220000 |
Амортизация за год |
32000 |
33000 |
Векселя к оплате |
155000 |
192632 |
Задолженность клиентов |
20009 |
27003 |
Накопленные платежи |
1550 |
3800 |
Амортизация на конец года |
97000 |
|
Оборудование (первоначальная стоимость) |
200000 |
210000 |
Задолженность организаций |
87000 |
90790 |
Прочие операционные расходы |
56600 |
60500 |
Счета к оплате |
159000 |
176200 |
Дивиденды |
0 |
0 |
Краткосрочная ссуда |
30000 |
30000 |
Налог на прибыль |
52928 |
46300 |
Банковский кредит на 5 лет |
150000 |
150000 |
Себестоимость реализованных товаров |
1161600 |
1344750 |
Автомобили для продажи |
477325 |
583499 |
Задолженность по зарплате |
3800 |
5400 |
Касса |
1018 |
875 |
Запасные части для продажи |
87125 |
92051 |
Денежные средства на счетах |
103269 |
87656 |
Задолженность перед бюджетом |
55004 |
40000 |
Дополнительная информация:
Данная компания является единоличной собственностью и не имеет права на эмиссию акций.
Доля переменных затрат в себестоимости реализованной продукции – 80%.
Прогноз объема продаж на будущий год: рост на 10%.
Формирование финансовых отчетов
Таблица 1.1
Отчет о прибылях и убытках за 2ой год
(в дол)
Наименование статей |
за 1ый год |
за 2ой год |
Продажи |
1452000 |
1650000 |
Себестоимость проданных товаров |
1161600 |
1344750 |
Амортизация |
32000 |
33000 |
Коммерческие расходы |
11400 |
12000 |
Управленческие расходы |
- |
- |
Прочие расходы |
56600 |
60500 |
Операционная прибыль |
190400 |
199750 |
Проценты к получению |
- |
- |
Проценты к уплате |
58080 |
84000 |
Прочие доходы |
- |
- |
Налогооблагаемая прибыль |
132320 |
115750 |
Налог на прибыль |
52928 |
46300 |
Чистая прибыль |
79392 |
69450 |
Дивиденды |
- |
- |
Нераспределенная прибыль |
79392 |
69450 |
Таблица 1.2