- •Программа
- •Общие положения
- •Требования Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к профессиональной подготовленности экономиста по специальности 080105.65 «Финансы и кредит»
- •Порядок проведения государственного экзамена
- •Критерии оценки
- •Основная тематика, включаемая в итоговый междисциплинарный экзамен
- •2. Рыночная экономика, субъекты и факторы производства
- •3. Кругооборот продукта и капитала
- •4. Деньги как экономическая категория
- •5. Законы спроса и предложения
- •6. Теории стоимости
- •7. Понятие экономических издержек
- •8. Особенности рынка совершенной конкуренции
- •9. Особенности рынка несовершенной конкуренции
- •10. Особенности и структура олигополистического рынка
- •11. Монополизация рынка и ее последствия
- •12. Общие характеристики и особенности рынков ресурсов
- •13. Рыночное равновесие на рынке труда
- •14. Капитал и его структура. Рынок основного капитала
- •Макроэкономика
- •17. Общественное воспроизводство.
- •18. Основные макроэкономические показатели
- •19. Теория экономического равновесия
- •20. Экономические циклы и кризисы
- •21. Инфляция, ее виды и последствия
- •22. Безработица и ее типы
- •23. Факторы экономического роста
- •24. Макроэкономическая эффективность
- •25. Теории экономического роста
- •26. Роль государства в рыночной экономике
- •27. Финансовая система и финансовая политика государства
- •28. Кредитная система государства. Кредитная система рф
- •29. Денежная система и ее элементы. Денежная система России
- •30. Теоретические основы кредитно-денежной политики государства
- •Учебно-методическое обеспечение Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •Интернет-ресурсы:
- •Интернет-ресурсы:
- •Современная финансовая политика, её содержание, значение и задачи
- •Управление финансами в Российской Федерации
- •Содержание, значение и задачи финансового планирования
- •Содержание и значение финансового контроля
- •Государственные и муниципальные финансы, их экономическое содержание и структура
- •Сущность и роль государственного и муниципального кредита
- •Учебно-методическое обеспечение Законы и нормативно-правовые акты
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •Интернет-ресурсы:
- •Вопросы по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»
- •Происхождение, сущность и функции денег
- •Денежный оборот, его содержание и структура
- •Сущность и функции кредита
- •Формы и виды кредита
- •Роль и границы кредита
- •Сущность и функции ссудного процента
- •Банковская система и ее элементы
- •Банк России: его цели, задачи, функции
- •Пассивные операции коммерческого банка
- •Активные операции коммерческого банка
- •Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы
- •Международные финансовые и кредитные институты
- •Учебно-методическое обеспечение Законы и нормативно-правовые акты
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •Интернет-ресурсы:
- •Вопросы по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)»
- •Доходы организаций (предприятий)
- •8. Амортизационные отчисления
- •9. Экономическая сущность и функции прибыли
- •10. Финансовое планирование на предприятии
- •Учебно-методическое обеспечение Законы и нормативно-правовые акты
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная литература
- •Интернет-ресурсы:
- •Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Интернет-ресурсы:
- •Вопросы по дисциплине «Бюджетная система рф»
- •1. Сущность государственного бюджета и его влияние на социально-экономические процессы
- •2.Доходы государственного бюджета, особенности их формирования в условиях рыночной экономики
- •Расходы государственного бюджета
- •Бюджетная система России, её звенья и принципы построения
- •Стадии бюджетного процесса
- •Внебюджетные фонды и их роль в социально-экономическом развитии страны
- •Учебно-методическое обеспечение Законы и нормативно-правовые акты
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •Интернет-ресурсы:
- •Вопросы по дисциплине «Рынок ценных бумаг»
- •Сущность ценных бумаг: понятия и классификация
- •Акции и их виды
- •Дивиденд, стоимостная оценка акции и доходность
- •4.Облигации: виды, стоимостная оценка и доходность облигаций
- •Учебно-методическое обеспечение Законы и нормативно-правовые акты
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •Интернет-ресурсы:
- •Вопросы по дисциплине «Страхование»
- •Сущность, функции и организация страхования
- •Управление риском в страховании
- •Основные подходы к построению страховых тарифов
- •Личное страхование
- •Имущественное страхование
- •6. Страхование экономических рисков и гражданской ответственности
- •7. Экономическая сущность и функции перестрахования
- •8.Страхование внешнеэкономической деятельности
- •9. Страховой маркетинг, сущность, цели и принципы
- •Законы и нормативно-правовые акты
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •Интернет-ресурсы:
- •Цикл дисциплин специализации «Страхование» (дс) Вопросы по дисциплине «Теория страхования»
- •1. Страховая услуга. Договор страхования
- •2.Страховая премия как цена страховой услуги
- •3.Страховая организация как субъект рынка страховых услуг
- •4.Оборот денежных средств страховых организаций
- •5. Страховые резервы. Система страховых резервов России
- •6. Инвестиционная деятельность страховых компаний
- •7.Страховой рынок и его роль в развитии национальной экономки
- •8. Государственное регулирование страховой деятельности
- •Вопросы по дисциплине «История страхования»
- •1.Общественно-экономические условия развития страхования
- •Основные исторические этапы развития страхования
- •Вопросы по дисциплине «Страховое дело»
- •Страхование от огня
- •Страхование косвенных убытков
- •Страхование технических рисков
- •Страхование финансовых рисков и инвестиций
- •5. Страхование транспортных средств
- •6. Страхование имущества граждан
- •7. Страхование жизни
- •8. Страхование от несчастного случая
- •9.Медицинское страхование
- •10. Страхование в сфере природопользования и охраны окружающей природной среды
- •11. Страхование профессиональной ответственности
- •Вопросы по дисциплине: «Финансовый анализ страховых организаций»
- •7. Анализ факторов, влияющих на объем и динамику страховых выплат.
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •Интернет-ресурсы:
- •Примерные экзаменационные вопросы государственного итогового междисциплинарного экзамена
Интернет-ресурсы:
http://www.minfin.ru - Министерство финансов России
http://www.cbr.ru - Центральный банк России
http://www.nalog.ru Федеральная налоговая служба
http://www.gks.ru Федеральная служба статистики
http://www.worldbank.org Всемирный банк
http://www.libertarium.ru/library– Коллекция текстов по экономической тематике
http://www.finansy.ru— Тексты по экономической тематике
http://www.ise.openlab.spb.ru/cgi-ise/gallery— Галерея экономистов
www.finansy.ru — Тематические подшивки по социально-экономическим проблемам
www.one.ru — Экономика и финансы
Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Сущность и функции налогов
Сущность налогов как финансово-экономической категории. Понятие и признаки налогов. Объективная необходимость налогов. Функции налогов.
Основные элементы налога. Субъект и объект налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, сроки уплаты налогов и формы их изменения.
Основные методы и принципы налогообложения. Способы уплаты налога.
Налоговая система Российской Федерации
Понятие налоговой системы, ее основные элементы. Этапы становления налоговой системы РФ. Классификация налогов: - по субъектам, прямые и косвенные налоги, федеральные, региональные и местные налоги. Современная налоговая система РФ. Налоговый кодекс РФ, его роль в формировании и развитии налоговой системы страны.
Налоговая политика, ее цели и задачи
Сущность налоговой политики государства. Типы налоговой политики и их характеристика. Цели, задачи и основные направления современной налоговой политики Российской Федерации. Механизм налогового регулирования социально-экономического развития регионов, отраслей и сфер экономики страны.
Федеральная налоговая служба России: задачи, состав и структура
Цели и задачи управления налоговой системой Российской Федерации. Состав и структура налоговых органов России. Основные задачи, права, обязанности и ответственность налоговых органов.
Налог на прибыль организации, его основные элементы
Значение налога на прибыль. Плательщики налога. Объект налогообложения и его состав. Доходы организации, их состав и порядок определения в целях налогообложения прибыли. Расходы организации, их состав и порядок определения в целях налогообложения прибыли. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на прибыль.
Ставки налога, сроки и порядок уплаты налога на прибыль.
Упрощенная система налогообложения
Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы и их роль.
Упрощенная система налогообложения, цели и условия ее применения. Субъекты и объекты налогообложения. Ставки и порядок уплаты единого налога.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Сущность и значение единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности. Условия и сфера применения единого налога на вмененный доход. Плательщики налога, базовая доходность, вмененный доход и порядок его определения. Ставка, порядок и сроки уплаты единого налога.
8. Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций.
9.Налоговые платежи за пользование природными ресурсами, их краткая характеристика
Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты.
Другие налоги за пользование природными ресурсами: водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
10. Акцизы, их экономическая сущность и назначение, основные элементы
Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Плательщики акцизов. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставки акцизов. Расчет суммы налога, порядок и сроки уплаты.
Налог на добавленную стоимость, его элементы
Общая характеристика налога на добавленную стоимость (НДС). Плательщики налога и объект налогообложения. Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Хозяйственные операции, освобождаемые от налогообложения. Ставки налога, их применение. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты. Счета –фактуры, их назначение и применение при расчетах НДС. Сроки уплаты НДС.
Налог на доходы физических лиц, его элементы
Налог на доходы физических лиц, его назначение. Плательщики налога. Объект налогообложения. Состав и порядок определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
Налогообложение дохода от предпринимательской деятельности.
Налоговая декларация о доходах физических лиц.
13. Основные формы налогового контроля
Понятие и значение налогового контроля. Основные формы его проведения:
- постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах;
- понятие и виды налоговых проверок, их сравнительная характеристика. Процедура проведения камеральных и выездных налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.
Налогоплательщики и налоговые агенты, их права, обязанности и ответственность
Понятия налогоплательщик и налоговый агент. Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов по обеспечению полной и своевременной уплаты налогов. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушения налогового законодательства.
Учебно-методическое обеспечение
Законы и нормативно-правовые акты
Бюджетный кодекс Российской Федерации N 145-ФЗ от 31.07.1998 (действующая редакция).
Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) 16.07.1998 (действующая редакция).
Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) № 117-ФЗ от 05.08.2000 (действующая редакция).
Федеральный закон «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 ФЗ-№ 2003-1 (действующая редакция).
Рекомендуемая литература
Основная
1. Налоги и налогообложение. Под ред. Г.Б. Поляка, 3-е изд., перераб. и доп., учебное пособие – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской - СПБ: Питер, 2009.
Дополнительная
Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник.-2-е изд., перераб. и доп.—М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010.
Амбросьева Т.Г., Егорова Е.Н., Хотинская Г.И. Налогообложение и его эффективность (на примере сферы услуг): Монография / Под редакцией д.э.н., проф. Хотинской Г.И. - М.: РГУТиС, 2009.
Гончаренко Л.И. Налоговое администрирование.- М.: КноРус, 2009.
Дадашев А.З. , Пайзулаев И.Р. Налоговый контроль в Российской Федерации. –М.:КНОРУС,2012.
Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов.- М.: КНОРУС, 2009.
Косов М.Е., Осокина И.В. Налогообложение физических лиц: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.
Малолетко А.Н. Организация и проведение налоговых проверок : конспект лекций и учеб.-метод.комплекс / АН.Малолетко. – М.: Издательство «Палеотип»: ФГОУ ВПО «РГУТиС», 2009.
Налоги и налогообложение. Под ред. И.А. Майбурова, 4-е изд., перераб. и доп., учебное пособие – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.
Налоги и налогообложение. Под ред. Д.Г. Черника, 2-е изд., перераб. и доп., учебное пособие – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.
Налогообложение доходов и имущества физических лиц: учеб. пособие под ред. М.Е. Косова, Л.А. Крамаренко, Т.Н. Окановой. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.-М.: Финансы и статистика, 2008.
Пономарев А.И. и др. Налоги и налоговое администрирование в Российской Федерации.- М.: Финансы и статистика, 2009.
Периодические издания (Журналы):
Антикризисное управление
Аудит и налогообложение
Бухгалтерский учет и налоги
Налоги и налогообложение
Налоговый вестник
Российский налоговый курьер
Финансы