5. Оценка эффективности проекта

Достижение конкретных целей и задач, поставленных в проекте, возможно различными техническими решениями, имеющими, как правило, разные экономические результаты.

При этом наибольшая эффективность может быть оценена в результате сопоставления различных вариантов проектных решений. Однако рамки курсового проекта не позволяют это сделать. Поэтому в данном случае эта задача ограничивается расчетом стоимости строительства проектируемой станции обслуживания и расчетом эксплуатационных затрат, зная которые, можно спрогнозировать срок окупаемости капитальных вложений и стоимость нормо- часа.

Расчет капитальных вложений и эксплуатационных затрат производится укрупнено на стадии предпроектной подготовки проектного решения СТО на основе удельных показателей, полученных в результате анализа реальных проектов и функционирования действующих предприятий автосервиса.

В курсовом проекте эти расчеты выполняются на основе разработанной планировки помещений СТО.

Как известно, затраты инвестора при организации СТО делятся на две основные группы - единовременные и текущие (эксплуатационные).

В состав единовременных затрат входят затраты на строительство зданий, сооружений, прокладку инженерных коммуникаций, технологическое оборудование и др.

Стоимость 1 м площади помещений с учетом затрат на коммуникации может быть принята от 20000.. .40000 руб.

Затраты на приобретение и монтаж технологического оборудования составляют 400000...600000 руб. на 1 рабочий пост.

Затраты на ремонт зданий, оборудования и коммуникаций составляют 50000...70000 руб. на 1 рабочий пост.

Затраты на аренду земельного участка составляют 300...500 руб. на 1 м2 площади территории.

Затраты на электроэнергию составляют 20000...30000 руб. на 1 рабочий

пост.

Затраты на отопление составляют 30...40 руб. на 1 м² площади помещений. Затраты на воду для питьевых и технических нужд составляют 800... 1000 руб. на 1 рабочий пост.

Затраты на расходные материалы составляют 30000...40000 руб. на 1 рабочий пост.

Затраты на амортизацию зданий и оборудования составляют 400... 600 на 1 м² площади помещений.

Затраты на заработную плату составляют 10000...20000 руб. на 1 производственного рабочего (на постах, участках и вспомогательные рабочие) за 1 месяц.

Накладные расходы составляют 5... 15% от суммарных текущих затрат.

Результаты расчета единовременных и текущих затрат приведены в таблице 26.

Таблица 26 - Единовременные и текущие затраты

№ п/п	Наименование затрат	Ед. изм.	Принятые удельные затраты	Абсолютные затраты, руб
	Всего площадь помещений	м2	1254,6
	Всего рабочих постов	ед	13
	Всего рабочих	чел	19
1	Строительство здания станции с коммуникациями	руб	40000	43699493
2	Технологическое оборудование с монтажом	руб	600000	6600000
	Всего единовременные затраты	руб		50299493
3	Ремонт зданий, сооружений и коммуникаций	руб	75000	825000
4	Аренда земельного участка	руб	650	5961783
5	Электроэнергия	руб	30000	330000
6	Отопление	руб	40	43699
7	Вода для питьевых и технологических нужд	руб	1000	11000
8	Расходные материалы	руб	40000	440000
9	Амортизация зданий, сооружений и оборудования	руб	600	655492
10	Заработная плата	руб	25000	550000
	Всего текущие затраты	руб		8816975
11	Накладные расходы	руб	15	1322546
	ИТОГО текущие затраты	руб		10139522

Одним из важнейших показателей проекта является срок окупаемости единовременных вложений. Чем он меньше, тем эффективнее используются инвестиции в организацию предприятия. В настоящее время срок окупаемости до 3...4 лет является вполне приемлемым.

Для расчета срока окупаемости предварительно необходимо определить доходы и прибыль станции технического обслуживания.

Доход СТО за год (в руб):

Д = Т×Н,

где Т - годовой объём работ, нормо-час (для курсового проекта годовой объём работ в чел-час приравниваем к нормо-час),

Н-стоимость нормо-часа, руб.

Стоимость нормо-часа зависит от ряда факторов (конъюнктуры спроса на услуги, расположения станции, ее оснащенности, качества услуг, привлекательности для клиентов и т.д.).

Необходимо иметь ввиду, что необоснованное увеличение или уменьшение стоимости нормо-часа может отрицательно отразиться на эффективности работы СТО.

В курсовом проекте стоимость нормо-часа устанавливается исходя из сложившихся в настоящее время расчетных величин для отечественных автомобилей - 800...1100 руб, для автомобилей иностранного производства - 1500... 2500 руб.

Для нашего примера стоимость нормо-часа примем Н = 1000 руб.

При этом доход станции за год составит:

Д = 38424×1000 = 38424000 руб.

Прибыль за год (в руб.):

П=Д-Р = 38424000- 10139522 =28284478 руб,

где Р - текущие затраты за год в руб.

Рентабельность предприятия от выполнения работ:

В прибыль СТО может также входить прибыль от продажи автомобилей, продажи запчастей, автопринадлежностей и т.п.

Прибыль станции от продажи автомобилей (в руб):

П_ПА = N_П × А =555×8000 = 4440000 руб,

где А - прибыль от продажи одного автомобиля (для отечественных автомобилей 5000...9000 руб и 15000... 21000 руб для автомобилей иностранного производства).

Прибыль от продажи запасных частей и автопринадлежностей в курсовом проекте может быть принята в пределах 60...90 % прибыли от выполнения работ:

П_ЗЧ=П×(0,6...0,9) = 28284478 × 0,75 = 21213358,5 руб.

Прибыль рассматриваемой станции с учетом прибыли от продажи автомобилей и запасных частей составит:

П_СТО = 28284478 +4440000 + 21213358,5 = 53937836,5 руб.

Чистая прибыль без налогов (в руб.):

ЧП= 28284478 ×(1 - 0,2) = 22627582,4 руб.,

где НП - действующая ставка налога на прибыль, %.

Результаты расчета прибыли предприятия приведены в таблице 27.

Таблица 27 - Прибыль предприятия

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Значение
	Трудоемкость работ ТО и TP	чел*ч	38424
	Стоимость нормо-час	руб	1000
1	Доход от услуг ТО и TP	руб	38424000
2	Текущие затраты	руб	10139522
3	Прибыль от услуг ТО и TP	руб	28284478
4	Рентабельность предприятия	%	78
	Количество продаваемых автомобилей	руб	555
	Прибыль от продажи одного автомобиля	руб	8000
5	Прибыль от продажи автомобилей	руб	4440000
6	Прибыль от продажи запасных частей	руб	21213358,5
	Общая прибыль предприятия	руб	53937836,5
7	Чистая прибыль	руб	22627582,4

Эффективность проекта оценивается следующим образом: определение реальной ценности и срока окупаемости проекта производится с учетом дисконтирования, т.е. приведения экономических показателей разных лет к сопоставимому во времени виду с помощью коэффициентов дисконтирования, основанных на формуле сложных процентов.

Предварительно рассчитаем чистый дисконтируемый доход:

ЧДД = (ЧП + А)× К_д

где А - величина амортизации зданий, сооружений и оборудования, руб;

К_д - коэффициент дисконтирования, который принимается для первого года работы - 0,77, второго - 0,59, третьего - 0,46 и четвертого года работы - 0,35.

Реальная ценность проекта (в руб) рассчитывается по годам:

1-й год РЦП₁ = ЧДД₁ – ЕДЗ;

2-й год РЦП₂ = РЦП_р1+ ЧДД₂;

3-й год РЦП₃ = РЦП_Р2 + ЧДД₃;

4-й год РЦП₄ = РЦП_РЗ + ЧДД₄;

где ЕДЗ - величина единовременных затрат, руб.

Для нашего примера (первый год эксплуатации):

ЧДД₁ = (4184062,4 + 655492) × 0,77 = 3726457 руб.

РЦП₁ = 3726457 - 50299493 = - 46573036 руб.

Результаты расчета для последующих лет даны в таблице 28.

Таблица 28 - Показатели работы станции при единовременном вводе мощностей Показатели	Годы
	0	1	2	3	4
Единовременные затраты, руб.	50299493	0	0	0	0
Текущие затраты, руб.	0	10139522	10139522	10139522	10139522
Общая прибыль, руб.	0	53937836,5	53937836,5	53937836,5	53937836,5
Чистая прибыль, руб.	0	22627582,4	22627582,4	22627582,4	22627582,4
Амортизация зданий и оборудования, руб.	0	655492	655492	655492	655492
Коэффициент	1	0,77	0,59	0,46	0,35
дисконтирования
Чистый	0	11974759	2855337,1	2226295	1693844
дисконтированный доход, руб.
Реальная ценность	-50299493	-46573036	-18019665	-15793370	-14099526
проекта, руб.

Как видно из таблицы 28, при единовременном вводе мощностей и неизменных величинах дохода и текущих затрат по годам проект не окупает себя на четвертый год после ввода в эксплуатацию, что вполне нормально для объектов подобного типа.