Расчет денежного потока проекта

Показатель

Значение показателя по годам расчетного периода, тыс. руб.

0

1

2

…

Т¹

1

2

3

4

…

i²

1. Инвестиции,в том числе:

1.1. НИОКР (НИР плюс ОКР)

1.2. Техническая подготовка производства

1.3. Строительно-монтажные работы

1.4. Земля, лицензии, патенты

1.5. Оборудование, оснастка

1.6. Оборотные средства

1.7. Персонал

1.8. Прочие

2. Доходы, расходы, налоги

2.1. Выручка без НДС

2.2. НДС

2.3. Себестоимость продукции

2.3.1. Сырье и материалы

2.3.2. Возвратные отходы

2.3.3.Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних организаций производственного характера

2.3.4.Топливо и энергия на технологические нужды

1

2

3

4

…

i²

2.3.5. Зарплата производственных рабочих

2.3.6. Единый социальный налог (35,8 % от ФОТ), в том числе:

2.3.6.1. Отчисления в бюджет

(14 % от ФОТ)

2.3.6.2. Отчисления в пенсионный фонд (14 % от ФОТ)

2.3.6.3. Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования (3,6 % от ФОТ)

2.3.6.4. Отчисления в фонд социального страхования (4 % от ФОТ)

2.3.7. Отчисления в фонд социального страхования от несчастных случаев в % от ФОТ (приложение 17)

2.3.8. Расходы на аренду

2.3.9. Амортизация

2.3.10. Расходы на подготовку и освоение производства

2.3.11. Прочие производственные расходы

2.3.12. Потери от брака (технологические)

2.3.13.Общепроизводственные (цеховые) расходы

2.3.14. Общехозяйственные расходы

2.3.15.Внепроизводственные расходы

2.4. Налоги в составе себестоимости

1

2

3

4

…

i²

2.4.1. Транспортный налог

2.4.2. Налог за пожарную безопасность (0,2 % от стоимости основных фондов)

2.4.3. Налог на землю (24124 руб. за 1 га – в черте города, 4924 руб. за 1 га – вне города)

2.5. Проценты за кредит (в рамках ставки ЦБ РФ плюс 3%)

2.6. Полная себестоимость

2.7.Прибыль от реализации продукции

2.8. Рентабельность по себестоимости, % к полной себестоимости

2.9. Рентабельность по реализации, % к объему реализации

2.10. Проценты за кредит

2.10.1. Проценты к получению

2.10.2. Проценты к уплате (сверх ставки ЦБ РФ плюс 3%)

2.11. Доходы от участия в других организациях

2.12. Прочие операционные доходы

2.12.1. Доходы от реализации основных фондов

2.12.2. Доходы от реализации прочих активов (нематериальных, материалов, МБП, ценных бумаг)

2.13. Прочие операционные расходы

2.13.1. Убытки от реализации основных фондов

1

2

3

4

…

i²

2.13.2. Убытки от прочих активов

2.14. Рентабельность по осно-вной деятельности, % к объему реализованной продукции

2.15. Внереализационные доходы

2.15.1. Излишки при инвентаризации

2.15.2. Финансовая помощь

2.15.3. Доходы от переоценки товаров

2.15.4. Штрафы, пени, неустойки полученные

2.15.5. Доходы от аренды

2.15.6. Доходы по операциям с иностранной валютой

2.15.7. Сумма страхового возмещения

2.16. Внереализационные расходы

2.16.1. Убытки от списания долгов за истечением сроков давности

2.16.2. Хищения (юридически оформленные)

2.16.3. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (хозяйственные)

2.16.4. Убытки по операциям прошлых лет, выявленные в текущем году

2.16.5. Потери от стихийных бедствий и других чрезвычайных событий

2.16.6. Расходы по операциям с иностранной валютой

1

2

3

4

…

i²

2.16.7. Потери от переоценки товаров

2.17. Балансовая (производственно- хозяйственная) прибыль

3

4

…

i

2.18. Налоги на уменьшение прибыли

2.18.1. Налог на имущество (не бо-лее 2% от среднегодовой стоимости имущества)

2.18.2. Целевой сбор на право-порядок (3 % от Мin ФОТ)

2.18.3. Налог на рекламу (5 % стоимости услуг по рекламе)

2.19. Валовая прибыль

2.20. Рентабельность по валовой прибыли, % к объему реализации

2.21. Льготы по налогообложению

2.22. Дополнительное налогообложение

2.23. Налогооблагаемая прибыль

2.24. Налог на прибыль (24% от суммы налогооблагаемой прибыли)

2.25. Прибыль, остающаяся в распоряже­нии предприятия после уплаты налога на прибыль

2.26. Налоги и сборы из прибыли, остаю­щиеся в распоряжении предприятия

1

2

3

4

…

i²

2.26.1. Налог на доходы от операций с ценными бумагами (15 % от величины дохода)

2.26.2. Штрафы ГНИ за нарушение правил бухгалтерского учета и др. (от 2,5 % до 5 % от суммы (см. п. 2.25.)

2.26.3. Пеня за каждый день просрочки нало­говых платежей (1/3 ставки рефинансирования)

2.27. Чистая прибыль

2.27.1. Оплата лицензий

2.27.2. Гашение кредитов

2.27.3. Выплата дивидендов

2.27.4. Резервный фонд

2.27.5. Фонд накопления

2.27.6. Фонд социальной сферы

2.27.7. Фонд потребления

2.28. Рентабельность по чистой прибыли, % к объему реализации

2.29. Нераспределенная (показываемая в балансе) прибыль

3. Коррекция денежного потока

3.1. Амортизация

3.2. Изменение оборотных средств

3.3. Проценты за кредит (в рамках ставки ЦБ РФ плюс 3%)

3.4. Остаточная стоимость инвестиций

1

2

3

4

…

i²

4. Чистый доход денежный средств:

ЧДДС = стр. 2.27+стр. 3.1 стр. 3.2+стр. 3.3+ стр. 3.4.

5. Коэффициент дисконтирования:

КД = 1/(1+r+i+p)^t

6. Дисконтированный денежный доход: ДДД = ЧДДС * КД

7. Дисконтированные инвестиции: ДИ = Инвестиции (стр. 1) * КД