4.4. Платежный ордер на списание денежных средств
Если нужно отразить списание денежных средств с расчетного счета, произведенное документами, отличающимися от исходящего платежного поручения, используют документПлатежный ордер на списание денежных средств(Банк > Платежный ордер на списание денежных средств). Надо отметить, чтоПлатежный ордер на списание денежных средствиспользуется достаточно редко. Например, при оформлении в учете оплаты за услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.
При создании нового документа предлагается выбрать вид операции.
Рис. 4.14. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на списание денежных средств
Здесь доступны следующие виды операций:
Оплата поставщику;
Возврат денежных средств покупателю;
Перечисление налога;
Расчеты по кредитам и займам;
Прочие расчеты с контрагентами;
Перевод на счет другой организации;
Перечисление заработной платы;
Перечисление денежных средств подотчетнику;
Прочее списание безналичных денежных средств;
На рис. вы можете видеть форму платежного ордерана списание денежных средств в счет оплаты поставщику.
Рис. 4.15. Платежный ордер на списание денежных средств в счет оплаты поставщику
Платежный ордер на списание денежных средствоформляется на основевыписки банка. При его заполнении считается, что списание денежных средств уже произошло и подтверждено соответствующими документами.
4.5. Платежный ордер на поступление денежных средств
Платежный ордер на поступление денежных средств(Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств) оформляется при поступлении денежных средств по документам, отличным от входящегоплатежного поручения.
Платежные ордерана поступление денежных средств используются практически так же часто, как иплатежные поручения.
При создании документа предлагается выбрать вид операции.
Рис. 4.16. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на поступление денежных средств
Здесь доступны следующие виды операций:
Оплата от покупателя;
Возврат денежных средств поставщиком;
Расчеты по кредитам и займам;
Прочие расчеты с контрагентами;
Инкассация денежных средств;
Приобретение иностранной валюты;
Поступления от продажи иностранной валюты;
Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
Прочее поступление безналичных денежных средств;
Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств.
Рис. 4.17. Оформление платежного ордера на поступление денежных средств при инкассаци
В данном документе отсутствуют реквизиты с подробностями об оплате - движение происходит между счетами организации по учету денежных средств. В частности, при указании корреспондирующего счета предлагается выбрать один из субсчетов счета 57 "Переводы в пути".
Операция инкассации формирует проводку вида Д51 К57на сумму средств, внесенных на банковский счет.
На счет 57деньги попадают при отражении операции инкассации расходным кассовым ордером соответствующего вида. Причем, при выборе такого ордера и указания корреспондирующего субсчета счета57, формируется проводка видаД57 К50на сумму инкассированных денежных средств.