текст(all)

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию РФ

Владивостокский государственный университет экономики и сервиса

_________________________________________________________

В.С. ПРОСАЛОВА

ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Монография

Владивосток Издательство ВГУЭС

2008

ББК 65.290-2

П 82

Рецензенты: А.И. Фисенко, д-р экон. наук, профессор (ВГУЭС); М.Е. Кривелевич, канд. экон. наук, доцент (ДВГУ)

Просалова В.С.

П 82 ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: монография. – Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2008. – 180 с.

Рассматриваются теоретико-методические и практические вопросы оценки кредитоспособности юридических лиц коммерческими банками. Особое внимание уделено методологическим основам понятия кредитоспособности юридических лиц, а также возможности использования информационных баз данных кредитных бюро для оценки кредитоспособности заѐмщика, анализу уровней использования информационных технологий в банковской сфере, методическим основам разработки методики оценки кредитоспособности клиентов банка, основанной на использовании нейронных сетей.

Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов, руководителей и специалистов коммерческих банков, а также широкого круга читателей, интересующихся проблемами развития банковского сектора экономики Российской Федерации.

ББК 65.290-2

Печатается по решению РИСО ВГУЭС

© Издательство Владивостокский государственный университет экономики и сервиса, 2008

2

ПРЕДИСЛОВИЕ

Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заѐмщика – задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет чѐтко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заѐмщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина.

Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности предприятиязаѐмщика.

Проведѐнный анализ методик, применяемых отечественными коммерческими банками, показал, что большинство из них являются заимствованными из зарубежных источников, однако используемые в данных методиках расчѐты оценки финансового состояния неприменимы к российским предприятиям. Причѐм применяемые в отечественных методиках оценки кредитоспособности предприятий нормативы не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития предприятий того или иного региона. Они были разработаны давно и не подвергались корректировки. Согласно нормам Базельского комитета и рекомендаций Банка России, оценка кредитоспособности пред- приятия-заѐмщика должна учитывать специфику отрасли, в которой функционирует потенциальный кредитор. Несмотря на веские аргументы о необходимости применения отраслевых финансовых показателей при проведении оценки кредитоспособности, а также рекомендации ведущих экономистов РФ о разделении потенциальных заѐмщиков на отраслевые группы, в настоящее

4

время не существует научно обоснованной и целостной методики, соответствующей этим требованиям.

Отсутствие чѐтких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики не позволяет осуществлять контроль соответствующими органами над коммерческими банками относительно выполнения данных рекомендаций. В связи с этим отечественные кредитные организации либо не учитывают отраслевую специфику заѐмщика, либо выделяют особенности результатов отдельных показателей лишь торговых предприятий.

В настоящее время отечественными банками слабо применяются компьютерные технологии, основанные на использовании искусственного интеллекта. За рубежом уже сформировался положительный опыт применения нейронных сетей кредитными организациями

(Bank of America, Chase Manhattan Bank of New York). В настоящее время в США создаются научные центры, занимающиеся разработкой новых технологий в области применения нейронных сетей для оценки кредитоспособности заѐмщиков. Однако ни зарубежные, ни отечественные коммерческие банки не применяют методик, основанных на использовании нейронных сетей, позволяющих определить кредитный рейтинг заѐмщика, которые позволили бы сократить время рассмотрения кредитных заявок, а также существенно повысить уровень оценки кредитоспособности заѐмщика. Вышеуказанные моменты определили актуальность исследования.

Целью настоящей работы является изучение теоретических и методических основ сущности процесса оценки кредитоспособности коммерческим банком юридических лиц и разработка соответствующей методики оценки с использованием современного математического аппарата. В соответствии с этой целью основными задачами работы стали:

–исследование экономической сущности кредитоспособности;

–оценка степени влияния региональных и отраслевых особенностей предприятий на результаты расчѐтов коэффициентов, оценивающих уровень кредитоспособности заѐмщиков;

–разработка методического подхода к оценке кредитоспособности юридических лиц, учитывающего региональную и отраслевую специфику предприятий;

–определение сущности и механизма использования искусственных нейронных сетей применительно к сфере банковских услуг;

5

–формулировка рекомендаций по внедрению нейросетевых экспертных систем в процесс оценки кредитоспособности юридических лиц коммерческими банками Приморского края;

–обоснование возможности использования нейронных сетей

иразработка модели присвоения кредитного рейтинга предпри- ятию-заѐмщику.

Указанные цели и задачи позволили нам определить объект и предмет исследования. Объектом исследования в предлагаемой работе является кредитоспособность предприятий-заѐмщиков как фактор минимизации финансовых потерь коммерческих банков. В качестве предмета исследования определены методы оценки коммерческими банками кредитоспособности юридических лиц в условиях применения нейронных сетей.

Общетеоретической базой исследования сущности кредитоспособности, а также проблемы еѐ оценки явились работы зарубежных ученых: Э. Альтмана, Г. Андерсона, А. Арутуняна, У. Бивера, Н. Бунге, Д. Кейнса, Д. Колдвела, Р. Коттера, Б. Нидлза, Э. Рида, Дж. Сингела, А. Смита, Г. Спрингейта, Д. Фулмера, Дж. Шима и др.

Кроме того, автор использовал работы ведущих российских экономистов, в которых были исследованы проблемы формулиров-

ки определения «кредитоспособность», в частности работы Е.И. Ададурова, Г.М. Кирсюк, А.И. Ольшаного, О.И. Лаврушина, Ю.В. Рожкова, М.О. Сахаровой, Г.М. Тарасовой, Е.Б. Ширинской.

Важную роль в разработке методики оценки кредитоспособности заѐмщиков сыграло изучение и критический анализ работ А.В. Батунина, В.Н. Едроновой, Д.А. Ендовицкой, О.П. Зайцевой, Г.Г. Кадыкова, Т.И. Овчинниковой, И.В. Пещанской, А.Н. Предтеченского, Р.С. Сайфулина, А.Ф. Черненко, Е.Б. Ширинской и т.д.

На позицию автора повлияли также труды дальневосточных учѐных, занимающихся финансово-кредитными проблемами, таких как В.Ф. Бадюков, Л.И. Вотинцева, В.А. Останин, В.В. Рудь- ко-Силиванов, А.И. Фисенко.

В процессе подготовки работы также использовались статистические данные предприятий Приморского края, сгруппированных по отраслевой принадлежности, инструктивные и методические материалы Банка России, методические материалы отечественных банков, в том числе Приморского края, собранные и проанализированные лично автором.

6

Монография состоит из введения, трѐх глав, заключения, приложений и библиографического списка.

Первая глава работы «Оценка кредитоспособности предпри- ятия-заѐмщика как инструмента управления кредитным процессом» посвящена исследованию теоретических основ понятия кредитоспособности, деятельности информационных агентств, предоставляющих информацию о заѐмщиках, а также возможности использования нейросетевых технологий в банковской сфере.

Во второй главе «Анализ и совершенствование методик оценки кредитоспособности заѐмщиков» представлен критический анализ зарубежных и отечественных методик оценки кредитоспособности юридических лиц. Изложены методические основы разработки статистической методики оценки кредитоспособности юридических лиц, учитывающей региональную, а также отраслевую специфику предприятий.

Втретьей главе «Применение нейронных сетей в методике оценки кредитоспособности заѐмщика» изложены методические основы построения механизма присвоения кредитного рейтинга заѐмщика, основанного на использовании искусственных нейронных сетей и учитывающие отраслевые особенности предприятий.

Взаключение автор хотел бы выразить свою благодарность за помощь в подготовке представленной работы д-ру экон. наук, профессору кафедры банковского дела Хабаровской государственной академии экономики и права Ю.В. Рожкову и канд. экон. наук, профессору кафедры финансов и налогов Владивостокского государственного университета экономики и сервиса, чьи идеи и профессиональная требовательность способствовали улучшению содержания работы.

Автор не раз обращается к теме монографии, но каждый раз он находит новые или недостаточно освященные в литературе вопросы, и каждый раз он понимает, как трудно «объять необъятное». Поэтому автор будет благодарен всем за пожелания и неизбежные замечания.

Автор

7

Глава 1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЁМЩИКА КАК ИНСТРУМЕНТА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПРОЦЕССОМ

1.1. Понятие кредитоспособности предприятия, факторы, определяющие кредитоспособность заѐмщика

На нынешнем этапе развития российской экономики выявление неблагоприятных тенденций развития предприятия-заѐм- щика, прогнозирование банкротства коммерческими банками приобретают первостепенное значение. Требования к надѐжности банковской системы, предъявляемые со стороны различных регулирующих органов, постоянно возрастают, увеличиваются сроки кредитования, растѐт доля проводимых операций, успех которых напрямую связан с экономическим положением заѐмщиков. Условия жесткой конкурентной борьбы за потенциальных клиентов в банковской сфере вынуждают кредитные организации не просто увеличивать процентные ставки по кредитам с целью снижения принимаемого риска, а прибегать к более оптимальным методам, а именно создавать надѐжные системы оценки кредитоспособности клиента. Грамотно разработанная методика оценки кредитоспособности заѐмщика позволяет существенно снизить предполагаемый риск, принимаемый на себя кредитной организацией.

Проблема выбора показателей для оценки кредитоспособности заѐмщика выполнить свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Понятие «кредитоспособность» как целостное определение стало использоваться в литературе XVIII века такими известными учѐными как А. Смит, Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский.

Основой для зарождения кредитных операций как в отечественной, так и в мировой истории являлось ростовщичество. В данный период времени основными факторами кредитоспособности заѐмщика выступала его репутация, размер имения, предоставляемого в залог, и количество крепостных крестьян.

8

Отличительные черты развития кредитных организаций в России в XVIII – первой половине XIX века, а именно условия полуфеодальной экономики с ограниченными возможностями развития предпринимательства, привели к преобладанию государственной собственности в банковской сфере. В результате был утрачен какой-либо контроль за оценкой кредитоспособности заѐмщиков. Кредиты, как правило, выдавались приближѐнным чиновникам и царедворцам. На кредитование как промышленности, так и сельского хозяйства денежных средств уже не хватало. Как следствие, это привело к закрытию многих кредитных организаций того времени. Таким образом, основной чертой оценки кредитоспособности заѐмщика в России данной эпохи являлась именно оценка самого заѐмщика – дворянина или помещика, имеющего в собственности земельный надел и крестьян,

атакже близость к правящим кругам государства.

В60–80 гг. XIX века кроме государственного банка стали появляться коммерческие кредитные организации. Была организована выдача ссуд предприятиям, отрасли которых заслуживали государственной поддержки. Активное развитие кредитной сферы в России, как следствие, приводит к созданию критериев оценки кредитоспособности клиента. Для этого периода характерно в качестве оценки кредитоспособности клиента рассматривать его способность к получению дохода.

Свершившаяся в 1917 г. Октябрьская революция подвергла реформированию банковскую систему страны. Распространение государственной монополии на банковское дело, ограничение товарно-денежных отношений привели к прекращению проведения кредитных операций и, как следствие, отсутствию какихлибо систем оценки кредитоспособности заѐмщика.

Однако переход к новой экономической политике в 1921 г. позволил снова вернуться к разработке и изучению системы кредитоспособности. В эти годы наблюдается увеличение кредитных операций, а также применение систем оценок кредитоспособности заѐмщика.

Под кредитоспособностью понимали: с точки зрения заѐмщика – способность к совершению кредитной сделки, т.е. возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита и его обеспеченность. Большинство экономистов того времени при

9

рассмотрении вопроса о выдаче кредита главным считали возможность получения заѐмщиком дохода. Так, И. Ададуров связывал возможность кредитования конкретного предприятия «с его высшей целесообразностью, устойчивостью и доходностью» [31. С. 24]. На этом же делался акцент и в исследованиях 20-х годов

ХХвека.

Вдальнейшем практически во всех документах при организации кредитных отношений указывалось, что право на получение ссуд имеют те организации, которые состоят на хозрасчѐте, имеют самостоятельный баланс и собственные оборотные средства. В практике кредитования применялись такие понятия, как «неликвидность баланса», «неплатѐжеспособность заѐмщика», однако подходы к их содержанию отличались в различные периоды.

Так, в 30-е годы ХХ века хозяйственный орган признавался неплатѐжеспособным в случае неоплаты или оплаты не в срок срочного обязательства по ссуде из-за отсутствия покрытия.

Всоветской экономической литературе 50–80-х годов практически отсутствовал термин «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-де- нежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заѐмщиков при решении вопросов и выдаче ссуд.

Ещѐ одним фактором отсутствия термина «кредитоспособность» в советской литературе является то, что кредитоспособность до недавнего времени считалась присущей только капиталистической системе хозяйствования. Финансово-кредитный словарь трактует еѐ как «наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его. Кредитоспособность заѐмщика определяется показателями, характеризующими его аккуратность при расчѐтах по ранее полученным кредитам, способность при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников» [99. С. 51].

Вприведѐнном определении понятие кредитоспособности связывается с предпосылками, необходимыми для получения

10