1

Акцептован счет-фактура поставщика за грузовой автомобиль, предназначенный для производственных нужд

а)стоимость

320540

08.4

60

б)НДС

57697

19

60

2

Акцептован счет-фактура поставщика за перегон грузового автомобиля:

а) стоимость услуги

8560

08

60

Б) НДС

1541

19

60

3

Введен в состав основных средств грузовой автомобиль по первоначальной стоимости

329100

01

08

4

Продано здание досугового центра. На расчеты с разными дебиторами отражен прочий доход от продажи с учетом НДС 18%

1982997

76

91

5

Начислен НДС от продажи здания досугового центра

302491

91.2

68.1

6

Списана амортизация по проданному зданию досугового центра

124099

02.1

01.2

7

Списана первоначальная стоимость здания досугового центра

1551236

01.2

01.1

8

Списана остаточная стоимость здания досутового центра

1427137

91.2

01.2

9

В результате дорожно-транспортного происшествия вышел из строя грузовой автомобиль. Списывается с баланса:

первоначальная стоимость

272448

01.2

01.1

амортизация

201612

02.1

01.2

остаточная стоимость

70836

91.2

01.2

10

Оприходованы запчасти (бывшие в употреблении) от разборки грузового автомобиля

4359

10

91.1

11

Списаны электроды, используемые при резке грузового автомобиля

305

91.2

10

12

Начислена зарплата рабочему, замятому на демонтаже грузового автомобиля

1445

91

70

13

Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты этого работника

506

91

69

14

От страховой кампании на расчетный счет получена страховая сумма за грузовой автомобиль, попавший в аварию

70000

51

91

15

Отражена прибыль - результат от чрезвычайных ситуаций

1267

91.9

99

16

Списывается амортизируемая часть безвозмездно полученного ранее имущества

69151

98.2

91

17

Начисление страхового взноса по договору добровольного страхования транспортных средств отражено на расчеты с разными кредиторами

15000

97

76

18

Перечислен с расчетного счета страховой взнос

15000

76

51

19

Списан страховой взнос на затраты основного производства (по изготовлению кирпича)

15000

20

97

20

Отражена стоимость исключительного права на товарный знак по расчетам с поставщиками:

стоимость

30000

08

60

21

НДС

5400

19

60

22

Отражены расходы по регистрации договора уступки исключительного права на товарный знак в Роспатенте по расчетам с прочими кредиторами

18000

08

76

23

Оплачены с расчетного счета расходы по регистрации договора уступки исключительного права на товарный знак в Роспатенте

18000

76

51

24

Перечислены средства с расчетного счета по договору уступки поставщику

35400

60

51

25

Учтено в составе нематериальных активов исключительное право на товарный знак

48000

04

08

26

Начислена амортизация по имуществу, сдаваемому в прокат

14369

20

02.2

27

С расчетного счета перечислены инвестиции АО «Новый век» на срок 3 года

400000

58.2

51

28

Зачтены авансы выданные на капитальное строительство в погашение задолженности подрядчикам

25000

60

60

29

На задолженность с прочими кредиторами отнесена стоимость лицензии на право ведения ремонтных работ сроком на 2 года:

стоимость

10650

97

76

НДС

1917

19

76

30

Оплачена с расчетного счета стоимость лицензии

12567

76

51

31

Списана часть стоимости лицензии на управленческие нужды

6583

26

97

32

Акцептован счет-фактура поставщика на кухонные гарнитуры, предназначенные для продажи:

стоимость

113600

41

60

НДС

20448

19

60

33

произведена торговая наценка на кухонные гарнитуры

17040

41

42

34

Отражена выручка от продажи легковых автомобилей и кухонных гарнитуров

482688

62

90

35

Начислен НДС от продажи товаров

73630

90.3

68

36

Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам за купленные товары

236320

60

51

37

Списана тортовая наценка по проданным товарам (сторно)

-42432

90.2

42

38

Списана продажная стоимость товаров

409058

90.2

41

39

Начислена зарплата продавцам

15000

44.1

70

40

Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты продавцов

5250

44.1

69

41

Акцептован счет-фактура за аренду торгового павильона по расчетам с разными кредиторами:

стоимость

8650

44.1

76

НДС

1557

19

76

42

Погашена с расчетного счета задолженность за аренду торгового павильона

10207

76

51

43

Списаны торговые расходы на продажу

28900

90.2

44.1

44

Отражен финансовый результат - прибыль от торговой деятельности

13532

90.9

99

45

Начислена амортизация нематериальных активов (производство кирпича)

5896

20

05

46

Начислена амортизация нематериальных активов, используемых в управленческих целях

3417

26

05

47

Начислена зарплата работникам основного производства, изготавливающим кирпич силикатный

52630

20

70

48

Начислена зарплата ремонтной бригаде

79950

20

70

49

Начислена зарплата рабочим пункта проката имущества

3256

20

70

50

Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты работников основного производства, изготавливающих кирпич силикатный

18420

20

69

51

Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты рабочих ремонтной бригады

27983

20

69

52

Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты рабочих пункта проката

1140

20

69

53

Начислена зарплата АУП ОАО «Компромис»

41156

26

70

54

Произведены отчисления в фонды социального страхования и в ФСС от несчастных случаев от зарплаты АУП

14405

26

69

55

Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС)

26354

69

70

56

Акцептован счет-фактура поставщика за строительные материалы, топливо и прочие ценности:

стоимость

315624

10

60

НДС

56812

19

60

57

Списаны материалы на ремонтные работы, выполняемые подрядным способом

220937

20

10

58

Списано сырье на изготовление кирпича

414494

20

10

59

Списана краска на ремонт имущества, предназначенного для сдачи в прокат

854

20

10

60

Акцептован счет-фактура поставщика за электроснабжение:

а) здания цеха по производству кирпича

4652

20

60

б) прокатного пункта

342

20

60

в) здания управления

3864

26

60

г) помещения, сдаваемого в аренду

286

91

60

д) НДС

1646

19

60

61

Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам электроэнергии

10790

60

51

62

Начислена амортизация помещения, сдаваемого в аренду

256

91

02.1

63

Начислена амортизация основных средств цеха по производству кирпича

41147

20

02.1

64

Начислена амортизация здания досугового центра

40332

91

02.1

65

Отражена прибыль - результат от продажи здания досугового центра

253369

91

99

66

Начислен транспортный налог за счет общехозяйственных расходов

12766

26

68

67

Отражено постоянное налоговое обязательство

8066

99

68

68

Акцептован счет-фактура поставщика за теплоснабжение

а) здания цеха по производству кирпича

57840

20

60

б) прокатного пункта

1240

20

60

в) здания управления

39864

26

60

г) помещения, сдаваемого в аренду

6230

91

60

д)НДС

18931

19

60

69

Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам за тепловую энергию

124105

60

51

70

На расчеты с покупателями отражена выручка по проданной готовой продукции (кирпич силикатный) (с НДС)

918785

62

90

71

На расчеты с покупателями отражена выручка по выполненным ремонтным работы (с НДС)

375624

62

90

72

На расчеты с покупателями отражена выручка по предоставленным услугам проката (с НДС)

186543

62

90

73

Начислен НДС от продажи продукции, работ, услуг

225908

90.3

68

74

На расчеты с разными дебиторами отражен доход от сдачи в аренду помещения

36450

76

91

75

Начислен НДС от сдачи имущества в аренду

5560

91

68

76

Акцептован счет-фактура поставщика за водоснабжение:

а) здания цеха по производству кирпича

21642

20

60

б) прокатного пункта

840

20

60

в) здания управления

13564

26

60

г) помещения, сдаваемого в аренду

1060

91

60

д)НДС

6679

19

60

77

Списаны командировочные расходы на управленческие нужды

21008

26

71

78

Аннулирование выкупленных АО собственных акций (по номинальной стоимости)

8000

80

81

79

Отражена разница между фактическими затратами на выкуп собственных акций и их номинальной стоимостью

150

91

81

80

Произведены отчисления в резервный капитал за счет нераспределенной прибили

7622

84

82

81

Оприходован кирпич силикатный, выпушенный цехом, по фактической себестоимости

631721

43

20

82

Списана фактическая себестоимость проданного кирпича

683626

90

43

83

Списана фактическая себестоимость услуг прокатною пункта в результате их продажи

22041

90

20

84

Списана фактическая стоимость сданных ремонтных работ на счет «Продажи»

328870

90

20

85

Отражен финансовый результат:

а) прибыль от продажи готовой продукции

95006

90

99

б) убыток от оказания ремонтных работ

10545

99

90

в) прибыль от оказания услуг прокатного пункта

136046

90

99

86

Перечислена с расчетного счета нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного года на благотворительные цели

103098

84

51

87

Списаны коммерческие расходы по упаковке товаров

9260

90.2

44.2

88

На специальный счет в банке получены средства целевою финансирования

50000

55

86

89

Получены со специального счета в кассу бюджетные средства целевого финансирования

50000

50.1

55

90

Выданы из кассы средства целевого финансирования

50000

86

50

91

Восстановлен резерв под снижение стоимости готовой продукции

28000

14

91

92

Образован резерв по сомнительным долгам

156248

91

63

93

Погашена задолженность покупателей в кассу

48650

50.1

62

94

Погашена задолженность покупателей на расчетный счет

586456

51

62

95

Получены на расчетный счет краткосрочные кредиты банка

650000

51

66

96

Начислены проценты и пользование краткосрочными кредитами банка, взятыми для выплаты заработной платы

45620

91

66

97

Погашена задолженность по краткосрочным кредитам с расчетного счета

320518

66

51

98

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты

470560

50.1

51

99

Выдана из кассы зарплата

425620

70

50.1

100

Сдана из кассы на расчетный счет выручка и депонированная зарплата

93590

51

50.1

101

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы

25640

50.1

51

102

Выдано из кассы на командировочные расходы

25640

71

50.1

103

Списаны управленческие (ОХР) расходы

156627

90

26

104

Перечислено с расчетного счета фонду социального страхования

32560

69

51

105

Начислен условный расход по налогу на прибыль

40129

99

68

106

Перечислено с расчетного счета Пенсионному фонду

55620

69

51

107

Перечислен с расчетного счета налог на прибыль

62300

68

51

108

Перечислено с расчетного счета фондам медицинского страхования

15620

69

51

109

Получены на расчетный счет авансы от покупателей

550600

51

62

110

Списана сумма НДС в зачет с бюджетом

70380

68

19

111

Перечислен с расчетного счета НДС

70000

68

51

112

Списаны в дебет счета 99 управленческие и коммерческие расходы при закрытии счета 90

165887

99

90

113

Закрытие счета 91 и отражение убытка от прочей деятельности

122141

99

91

114

На валютный счет получены авансы от покупателей

75000

52

62

115

Начислен отложенный налоговый актив

50000

09

68

116

Списан отложенный налоговый актив

40000

68

09

117

Начислено отложенное налоговое обязательство

15000

68

77

118

Списано отложенное налоговое обязательство

12000

77

68

119

Произведена дооценка производственного оборудования цехов:

а) первоначальная стоимость увеличена на

62700

01

83.2

б) доначислена амортизация на сумму

28215

83.2

02.1

120

Произведена реформация баланса (прибыль отчетного года списана на счет 84)

152452

99

84

01Основные средства

8280370

-

2215484

3647368

6848486

02.1 Амортизация собственных основных средств

-

1640500

325711

109950

-

1424739

02.2 Амортизация имущества, сдаваемого в прокат

-

9600

-

14369

-

23969

03 Доходные вложения в материальные ценности

86560

-

-

-

86560

-

04 НМА

73210

-

48000

121210

05 Амортизация НМА

-

5400

-

9313

-

14713

08 Вложения во внеоборотные активы

-

-

377100

377100

-

-

09 Отложенные налоговые активы

-

-

50000

40000

10000

10 Материалы

494680

-

319983

636590

178073

14 Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

-

37000

28000

-

-

9000

19 НДС по приобретенным ценностям

40500

-

172628

70380

142748

-

20 Основное производство

-

-

982632

982632

26 ОХР

-

-

156627

156627

41 Товары

450000

-

130640

409058

171582

42 Торговая наценка

-

36000

-

-25392

-

10608

43 Готовая продукция

560000

-

631721

683626

508095

-

44.1 Расходы на продажу товаров

-

-

28900

28900

-

-

44.2 коммерческие расходы

14780

-

-

9260

5520

-

45 Товары отгруженные

85620

-

-

-

85620

-

50.1Касса организации

1250

-

594850

594850

1250

-

50.3Денежные документы

540

-

-

-

540

-

51 Расчетный счет

88650

-

1950646

2018305

20991

-

52 Валютный счет

65200

-

75000

140200

-

55Специальные счета в банках

-

-

50000

50000

-

-

58.1Краткосрочные финансовые вложения

100000

-

-

-

100000

-

58.2Долгосрочные финансовые вложения

28500

-

400000

-

428500

-

59.2Резерв под обесценение долгосрочных финансовых вложений

-

1420

-

-

-

1420

60А Расчеты с поставщиками и подрядчиками

25000

-

-

25000

-

-

60П Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

2546960

431615

1108902

-

3224247

62А Расчеты с покупателями и заказчиками

826260

-

1963640

635106

2154794

-

62П Расчеты с покупателями и заказчиками

-

315000

-

625600

-

940600

63 Резервы по сомнительным долгам

-

-

-

156248

-

156248

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

150000

320518

695620

-

525102

67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

2550790

-

-

-

2550790

68 Расчеты по налогам и сборам

-

258640

257680

730550

-

731510

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

850000

130154

67704

-

787550

70 Расчеты с персоналом по оплате труда

-

4122500

425620

219791

-

206671

71А Расчеты с подотчетными лицами

120

-

25640

21008

4752

-

71П Расчеты с подотчетными лицами

-

2560

-

-

-

2560

73 Расчеты с персоналом по прочим операциям

40000

-

-

-

40000

-

75 Расчеты с учредителями

-

245680

-

-

-

245680

76А Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

8650

-

2019447

-

2028097

-

76П Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

-

251260

55774

55774

-

251260

77 Отложенные налоговые обязательства

-

-

12000

15000

-

3000

80 Уставный капитал

-

1026500

8000

-

-

1018500

81 Собственные акции

8150

-

-

8150

-

-

82 Резервный капитал

-

86200

7622

-

93822

83.2 Переоценка внеоборотных активов

-

54400

28215

62700

-

88885

84 Нераспределенная прибыль непокрытый убыток

-

68520

110720

152452

-

110252

86 Целевое финансирование

-

36600

50000

50000

-

36600

90 Продажи

-

-

2140072

2140072

-

-

91Прочие доходы и расходы

-

-

2313098

2313098

-

-

96Резервы предстоящих расходов и платежей

-

-

-

-

-

-

97Расходы будущих периодов

14560

-

25650

21583

18627

-

98Доходы будущих периодов

-

707070

69151

-

-

637919

99 Прибыли и убытки

-

-

499220

499220

-

-

Итого

11292600

11292600

19424136

19424136

13095645

13095645