Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Ростовский Государственный Экономический Университет "РИНХ"

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

УМК по Финансовому Праву.doc

Скачиваний:

Добавлен:

11.04.2015

Размер:

2.07 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 12 / 32 3 > Следующая >>>

Основание Учебный план по специальности 060400 «Финансы и кредит» специализации 060402 «Финансовый менеджмент» одобрен Ученым советом вуза29.04.2003 г. Протокол №8.

Нормативные документы и реквизиты (ГОС, Учебный план, примерная программа и др.,)

д.ю.н., профессор		Кузнеченкова В.Е.
(ученая степень, звание, должность)	(подпись)	(Ф.И.О.)	(дата)

ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА

Кафедрой финансового и административного права

Зав.кафедрой

д.ю.н., профессор

Рукавишникова И.В.

(наименование)

(подпись)

(Ф.И.О.)

(дата)

Учебно-методическим советом специальности

Учебно-методическим управлением

1. Цели и задачи дисциплины

1.1. Цели. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований ГОС)

Цели изучения дисциплины:

формирование у студентов устойчивой системы знаний об экономической и правовой характеристиках финансов; о финансовой деятельности государства (муниципальных образований); об основных институтах финансового права;
четкое представление студентами места финансового права в системе отраслей российского права, его роли в развитии государства и обеспечении экономической безопасности государства;
интеграция знаний, полученных в ходе изучения других общепрофессиональных и специальных дисциплин учебного плана;
достижение понимания студентами содержания и способов финансово-правового регулирования общественных отношений, особенностей финансово-правовых норм, умения их квалифицированного применения в практической деятельности юриста;
развитие практических навыков эффективного применения нормативно-правового материала и приобретенных теоретических знаний к конкретным ситуациям, возникающим в сфере финансово-правового регулирования.

Задачи изучения дисциплины:

- развитие представления у студентов об основных этапах развития науки финансового

права, отрасли финансового права, а также о системном взаимодействии финансового

права с иными отраслями российского права;

освоение студентами базовых понятий, принципов и источников финансового права;
знание студентами институтов финансового контроля, бюджетного права, бюджетных доходов (в том числе налогового права), расходов бюджета, государственного кредита, обязательного государственного страхования, сберегательного дела, денежной системы, государственного регулирования рынка ценных бумаг, валютного права;
понимание особенностей финансово-правового статуса участников финансовых отношений: органов государственной власти (органов местного самоуправления), государственных органов, организаций, физических лиц;
умение юридически грамотно разрешать практические ситуации, возникающие в сфере финансовых отношений, а также составлять правовую документацию, необходимую для правильного применении финансово-правовых норм;
выработка навыков профессиональной работы с финансовыми нормативно-правовыми актами, в рамках системы перманентного обновления правовых знаний.

Требования к уровню усвоения дисциплины

Студент должен знать:

- понятие и структуру финансовой системы государства, основные направления финансовой деятельности государства;

- правовые основы регулирования финансовых отношений;

- основные научные концепции развития базовых институтов финансового права;

- формы и методы осуществления финансового контроля, систему и компетенцию государственных (муниципальных) органов, осуществляющих общий и специальный финансовый контроль;

- порядок формирования государственного (муниципального) бюджета, стадии и принципы бюджетного процесса;

- основные виды налогов и сборов, взимаемых на территории РФ, принципы налогообложения, основания привлечения к ответственности субъектов налоговых отношений;

- основные принципы и формы расходования бюджетных средств, особенности бюджетного финансирования;

- основные формы государственного кредитования, правовые принципы сберегательного дела;

- правовые основы денежной системы РФ, порядок осуществления кассовых операций на территории РФ, основные направления валютного регулирования и контроля, основные направления финансово-правового регулирования рынка ценных бумаг;

- виды финансовых правонарушений и порядок привлечения к ответственности за их совершение.

Студент должен уметь:

- выявлять общественные отношения, урегулированные финансово-правовыми нормами;

- анализировать правовые нормы, регулирующие финансово-правовые отношения;

- анализировать судебную и административную практику по делам, вытекающим из финансовых правоотношений;

- составлять юридическую документацию для правильного применения финансово-правовых норм;

- обжаловать решения, действия (бездействие) государственных органов (органов местного самоуправления) и их должностных лиц;

- правильно квалифицировать правонарушения финансового законодательства, определять меры ответственности за их совершение.

Студент должен иметь представление:

- об актуальных направлениях развития науки финансового права на современном этапе;

- о действующих международных договорах (конвенциях) в области финансового права;

- об основных направлениях и принципах государственной финансовой политики, в том числе в контексте мировых интеграционных процессов;

- об экономической целесообразности и обусловленности общественных отношений, регулируемых финансово-правовыми нормами;

- об основных направлениях развития системы финансового законодательства на современном этапе.

Связь с другими дисциплинами рабочего учебного плана

Перечень предшествующих дисциплин с указанием разделов (тем)

Перечень последующих дисциплин, видов работ

Конституционное право Российской Федерации (конституционные основы финансовой системы государства; финансовые полномочия органов государственной власти и местного самоуправления; правовой статус Центрального банка РФ; конституционные основы денежной системы РФ; конституционные принципы налогообложения).

Административное право России (организация деятельности и компетенция органов исполнительной власти в сфере финансовой деятельности и финансового контроля; основания и процедура привлечения к административной ответственности, в том числе за нарушения финансового законодательства).

Гражданское право (понятия казны, ценных бумаг, денежных средств; сроки исковой давности; способы обеспечения исполнения обязательств; основы договорного права; учения об отдельных видах договоров).

Гражданское процессуальное право (особенности участия государства в гражданском процессе)

Уголовное право (преступления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований).

Таможенное право (уплата налогов при перемещении товаров через таможенную границу, бюджетные правомочия таможенных органов).

Муниципальное право (финансово-правовая компетенция органов местного самоуправления).

Налоговое право (правовые принципы введения и взимания налогов и сборов в РФ; правовая природа налога, сбора, пошлины; элементы налога; правовой статус налогоплательщиков; компетенция налоговый органов).

Налоги и налогообложение (порядок исчисления и уплаты налогов и сборов).

Правовая регламентация рынка ценных бумаг (государственное регулирование рынка ценных бумаг).

Финансовые основы местного самоуправления (порядок формирования доходной базы бюджета местного (муниципального) образования; основные направления расходования средств бюджетов местных (муниципальных) образований).

Страховое право (особенности правового регулирования государственного обязательного страхования, социального обязательного страхования)

Финансовый анализ (экономическое содержание финансов и финансовой деятельности государства; формы и способы управления государственными (муниципальными) финансами; финансовая политика государства).

Дипломные работы

Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя

Методы обучения – система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих усвоение содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами самообразования и самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер взаимодействия преподавателя и студента; направлены на приобретение знаний, формирование умений, навыков, их закрепление и контроль.

Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)	М
Показательный (изложение материала с приемами показа, презентаций)	П
Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами)	Д
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и решают поставленную задачу)	Э
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути ее решения)	ПБ
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения проблемы, сравнивая различные варианты ее решения)	И
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов осуществляется в индивидуальном порядке и с использованием специальных технических средств)	ПГ
Видео-лекции (демонстрация видеозаписей лекций известных ученых, последующее обсуждение лекций со студентами)	ВЛ

Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».

Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)

Неделя

Кол. Час

Вид занятия, тема и краткое содержание

Методы

1-2

ТЕМА: 1. ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ НАУКИ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Лекция 1.

Понятие финансов, финансовых ресурсов и финансовой деятельности государства. Основные принципы, методы и формы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления. Разграничение компетенции органов государственной власти и местного самоуправления в области финансовой деятельности.

Финансовая система Российской Федерации в условиях глобализации. Финансовая политика: понятие, элементы, механизмы реализации.

Финансовая политика государства: понятие, структура и методы. Основные направления финансовой политики Российской Федерации.

Лекция 2.

История возникновения науки финансового права, основные этапы развития. Развитие науки о государственных финансах в ХYIII-XIV в.в. в Западной Европе. Становление финансового права в ХVIII-XIV в.в. в России. Разработка вопросов финансового права в работах И.Т.Посошкова, М.М.Сперанского, Н.И.Тургенева, М.Ф.Орлова, В.А.Лебедева, И.И.Янжула. Советский период развития науки финансового права. Научные исследования Р.О.Халфиной, М.А.Гурвича, С.И.Вильнянского, Е.А.Ровинского, Б.Н.Иванова, М.И.Пискотина, С.Д.Цыпкина, В.В.Бесчеревных, Л.К.Вороновой, Н.И.Химичевой

Наука финансового права на современном этапе: предмет, задачи, проблемы, перспективы развития. Современные финансово-правовые научные направления.

Семинар 1.

1. Понятие финансов, их функции и роль в государстве.

2. Финансовая система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.

3. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

4. Понятие и основные направления финансовой политики современного государства.

5. Основные периоды развития финансовой науки в России.

6. Финансово-правовые идеи в трудах российских ученых: И.Т.Посошкова, М.М.Сперанского, Н.И. Тургенева, М.Ф. Орлова, В.А. Лебедева, И.И. Янжула, В.А.Лебедева, И.Х.Озерова, Е.А.Ровинского, М.И.Пискотина, С.Д.Цыпкина и др.

Семинар 2.

1. Наука финансового права в современных условиях: задачи, проблемы, перспективы развития.

2. Основные этапы развития отрасли финансового права.

3. Финансовая наука, отрасль финансового права и финансовое законодательство Российской Федерации в условиях глобализации.

М,

Д, П

Э, ПБ, И

3-5

ТЕМА: 2. ПОНЯТИЕ, ПРЕДМЕТ, МЕТОД, СИСТЕМА И ПРИНЦИПЫ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Лекция 3.

Понятие и предмет финансового права. Метод финансового права, основные способы правового регулирования финансовых отношений. Основные способы правового регулирования финансовых отношений. Место финансового права в системе отраслей права.

Лекция 4.

Система финансового права. Основные институты финансового права: финансовый контроль, бюджетное право, государственные (муниципальные) доходы, налоговое право, государственный (муниципальный) кредит, правовое регулирование организации страхового дела, государственные (муниципальные) расходы, денежная система и денежное обращение, валютное право, рынок ценных бумаг.

Лекция 5.

Источники финансового права. Конституция РФ как источник финансового права. Понятие, виды и значение финансово-правовых актов. Международные финансово-правовые акты. Судебный прецедент в системе источников финансового права. Договоры и соглашения в системе источников финансового права.

Семинар 2.

4. Понятие, предмет и система финансового права.

5. Общая характеристика метода финансового права.

6. Основные способы правового регулирования финансовых отношений.

Семинар 3.

1. Принципы финансового права.

2. Связь финансового права с другими отраслями права.

3. Система источников финансового права.

М, Д,

Э, ПБ, И

6-7

ТЕМА: 3. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ НОРМЫ И ФИНАНСОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ

Лекция 6.

Понятие и виды финансово-правовых норм, общая характеристика. Классификация норм финансового права. Запрещающие, обязывающие, уполномочивающие, поощрительные, рекомендательные, согласительные, договорные. Материальные и процессуальные нормы финансового права.

Лекция 7.

Финансовые правоотношения, их особенности и виды, понятие, содержание и классификация. Субъекты финансовых правоотношений. Принципы правового регулирования финансовых правоотношений. Формы и способы защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

Юридическая ответственность за нарушения финансового законодательства

Семинар 4.

1. Понятие и виды финансово-правовых норм.

2. Финансовые правоотношения, их особенности, виды и структура.

3. Субъекты финансового права и участники финансовых правоотношений.

4. Государство и государственные органы (органы местного самоуправления) как участники финансовых правоотношений.

5. Юридические лица и организации как участники финансовых правоотношений.

6. Физические лица как участники финансовых правоотношений.

7. Формы и способы защиты прав и законных интересов участников финансовых правоотношений.

8. Юридическая природа ответственности за нарушения финансового законодательства.

М, Д,

Э, ПБ, И

8-11

ТЕМА: 4. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РФ

Лекция 8.

Основные этапы развития системы финансового контроля в России. Хронологическая периодизация процесса формирования системы органов государственного финансового контроля.

Лекция 9.

Финансовая дисциплина. Меры правового обеспечения финансовой дисциплины. Понятие и значение финансового контроля в осуществлении финансовой деятельности государства. Виды финансового контроля. Методы осуществления финансового контроля.

Основные направления осуществления финансового контроля.

Лекция 10.

Государственные органы, осуществляющие финансовый контроль, их полномочия. Органы законодательной власти в системе финансового контроля.

Исполнительные органы государственной власти в системе финансового контроля. Контроль Президента РФ. Финансовый контроль, осуществляемый Правительством РФ. Контрольные функции органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Лекция 11.

Функции финансового контроля специальных контрольных и финансово-кредитных органов. Функции и полномочия: Счетной палаты РФ, соответствующих контрольных органов субъектов РФ и муниципальных образований; Министерства финансов РФ и его федеральных служб (Федеральной налоговой службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федерального казначейства), Центрального банка РФ, кредитных организаций; органов государственных внебюджетных фондов.

Финансово-контрольные полномочия хозяйствующих субъектов. Обязательный аудит, как вид финансового контроля.

Функции финансового контроля специальных органов субъектов РФ и муниципальных образований.

Семинар 5.

1.Основные этапы развития системы финансового контроля в России.

2.Понятие, значение и роль финансового контроля. Финансовая дисциплина.

3.Методы и основные направления финансового контроля в Российской Федерации.

4. Органы законодательной власти в системе финансового контроля.

5. Исполнительные органы государственной власти в системе финансового контроля. Контроль Президента РФ. Финансовый контроль, осуществляемый Правительством РФ.

6. Контрольные функции органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Семинар 6.

1. Правовой статус и компетенция Министерства финансов РФ. Полномочия Федеральной налоговой службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу; Федеральной антимонопольной службы, Федеральной службы по финансовым рынкам.

2. Правовой статус и компетенция Федерального казначейства РФ (федеральной службы).

3. Особенности реализации финансово-контрольных полномочий хозяйствующими субъектами.

М, Д, П, Э

Э, ПБ, И

12-15

ТЕМА: 5. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО И БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС

Лекция 12.

Основные исторические этапы формирования централизованного бюджета в России. Периоды развития отечественного бюджетного законодательства и права.

Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов. Бюджет как звено финансовой системы. Правовые и организационные характеристики бюджета. Структура бюджета.

Лекция 13.

Понятие бюджетного права. Бюджетные правоотношения: специфика, структура. Участники бюджетных правоотношений.

Понятие, организация и основные принципы бюджетного устройства. Бюджетная система и принципы ее построения.

Бюджетные права законодательных и исполнительных органов власти и управления РФ. Особенности бюджетной компетенции субъектов РФ. Региональная бюджетная политика в РФ. Характеристика полномочий, входящих в бюджетно-правовой статус муниципальных образований. Бюджетные отношения с административно-территориальными единицами в составе муниципальных образований.

Субъекты, финансируемые из бюджета. Правомочия бюджетополучателей

Лекция 14.

Понятие бюджетного процесса: его принципы и стадии. Стадии составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных (муниципальных) бюджетов. Порядок утверждения смет и балансов доходов и расходов учреждений и предприятий, финансируемых из бюджета.

Лекция 15.

Стадия исполнения бюджета. Казначейская система исполнения бюджета. Финансовый контроль государственных органов за формированием и исполнением бюджета. Предварительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе.

Порядок подготовки, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета.

Понятие, классификация и порядок формирования целевых государственных и муниципальных бюджетных и внебюджетных денежных фондов.

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ. Основания привлечения к юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства. Правовые особенности санкций, применяемых за нарушение бюджетного законодательства.

Семинар 6.

1.Понятие государственного бюджета, юридическая сущность и структура.

2. Бюджетная система РФ и правовые принципы ее построения.

3. Основные исторические этапы развития бюджетного права в России.

Семинар 7.

1. Бюджетное право в системе финансового права.

2. Бюджетные правоотношения: понятие, виды, структура.

3. Участники бюджетных правоотношений

4. Понятие бюджетного процесса, его основные стадии.

Семинар 8.

1. Понятие, классификация и правовой режим целевых государственных и муниципальных (местных) денежных фондов.

2. Основные виды нарушений бюджетного законодательства, ответственность за их совершение. Основания привлечения к юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства.

3. Взаимодействие норм различных правовых отраслей при применении ответственности за нарушения бюджетного законодательства.

М, Д, П, Э

Э, ПБ, И

16-17

ТЕМА: 6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ

Лекция 16.

Законодательное обеспечение поступления доходов в государственный бюджет. Общая характеристика государственных доходов, их классификация. Система государственных доходов в Российской Федерации.

Правовой порядок формирования доходов федерального бюджета. Правовой режим государственной казны. Полномочия федеральных органов законодательной и исполнительной власти по формированию доходов бюджетов.

Доходы бюджетов субъектов РФ. Доходы местных (муниципальных) бюджетов.

Механизм перераспределения доходов между бюджетами различных уровней. Понятие межбюджетных трансфертов, правовые основания выделения и получения межбюджетных трансфертов участниками бюджетных отношений.

Лекция 17.

Понятие и виды налоговых и неналоговых доходов. Значение налоговых и неналоговых доходов для образования бюджетных фондов. Правовые основы поступления в государственный бюджет неналоговых поступлений. Виды и формы неналоговых поступлений.

Семинар 8. (продолжение)

4. Система и правовые принципы организации доходной части государственного (муниципального) бюджета.

5. Понятие и классификация доходных источников. Правовой режим государственной казны.

6. Понятие и виды неналоговых поступлений в бюджет.

Семинар 9.

1. Порядок формирования доходов бюджета РФ.

2. Порядок формирования доходов бюджетов субъектов РФ.

3. Порядок формирования доходов местных бюджетов.

4. Понятие и правовые принципы построения межбюджетных отношений в РФ.

М, Д, П, Э, ПБ

Э, ПБ, И

18-21

ТЕМА: 7. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА

Лекция 18.

Основные исторические этапы формирования базовых теоретических концепций налогообложения в России. Этапы формирования и развития налогового законодательства и права в России.

Понятие налогов и сборов. Понятие и основные виды мировых налоговых систем. Принципы построения налоговой системы РФ, основные направления современной налоговой политики.

Лекция 19.

Налоговое право, его источники. Принципы налогового права. Понятие и структура налоговых правоотношений. Понятие, виды, права и обязанности субъектов налоговых правоотношений. Представительство в налоговых правоотношениях. Понятие и способы определения объекта налогообложения. Субъективная обязанность по уплате налога. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит. Правовой механизм зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм в бюджет.

Лекция 20.

Порядок осуществления налоговой отчетности. Основные направления налогового контроля.

Понятие и основные виды налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Характер юридической ответственности за налоговые правонарушения. Понятие и виды налоговых санкций.

Лекция 21.

Понятие, структура и основные принципы деятельности налоговых органов в РФ. Правовая регламентация полномочий налоговых органов.

Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

Семинар 10.

Основные этапы развития налогового законодательства и права в России.
Место налогового права в системе финансового права.
Источники налогового права.
Действие налоговых правовых актов во времени, пространстве и по кругу лиц.
Понятие, виды, классификация и функции налогов и сборов.
Основные направления и правовые принципы современной налоговой политики в РФ.
Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщика. Правовой статус налоговых агентов.
Правовой статус и компетенция Федеральной налоговой службы.
Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений.

Семинар 11.

1. Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов.

2. Исполнение обязанности по уплате налога. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица.

3. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов.

4. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

М, Д, П, Э, ПБ

Э, ПБ, И

22-25

ТЕМА: 8. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РФ

Лекция 22.

Виды, классификация, общая характеристика налогов. Порядок установления налогов и сборов.

Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.

Лекция 23.

Федеральные сборы, пошлины, иные платежи. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.

Механизм распределения федеральных налогов между бюджетами разных уровней, особенности порядка зачисления в бюджетную систему.

Лекция 24.

Общая характеристика региональных налогов и сборов. Компетенция органов власти субъектов РФ в сфере правового регулирования региональных налогов. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.

Лекция 25.

Система и особенности местных налогов и сборов. Компетенция органов местного самоуправления в сфере правового регулирования местных налогов и сборов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Специальные налоговые режимы: виды, правовая характеристика. Упрощенная система налогообложения; единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; единый сельскохозяйственный налог; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции; налогообложение в особых экономических зонах.

Семинар 11. (продолжение)

4. Налоговая система и система налогов в РФ.

5. Общие условия налогообложения физических и юридических лиц.

6. Общая характеристика и виды федеральных налогов и сборов.

7. Общая характеристика и виды региональных налогов и сборов.

8. Общая характеристика и виды местных налогов и сборов.

9. Общая характеристика и виды специальных налоговых режимов.

Семинар 12.

1. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.

2. Налог на добавленную стоимость.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

М, Д, П, Э, ПБ,

Э, ПБ, И

26-27

ТЕМА: 9. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА (ДОЛГА)

Лекция 26.

Основные исторические этапы развития института государственного кредита в России. Формирование и развитие законодательства о государственном кредитовании.

Понятие государственного и муниципального кредита в РФ. Государственный внутренний долг. Формы государственного и муниципального внутреннего долга. Государственный и муниципальный долг как результат функционирования государственного кредита.

Особенности правового регулирования отношений в области государственного и муниципального кредита. Субъекты кредитных правоотношений.

Лекция 27.

Государственные ценные бумаги как инструмент государственного кредитования. Порядок выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг.

Правовое регулирование сберегательного дела в Российской Федерации. Взаимосвязь государственного (муниципального) кредита с привлечением и использованием сбережений населения.

Правовые основы международных кредитных обязательств РФ. Финансовая политика РФ в области внешних заимствований. Государственный внешний долг. Основные способы погашения внешней задолженности РФ.

Семинар 13.

Основные исторические этапы развития института государственного кредита в России. Этапы формирования законодательства о государственном кредите.

2. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Отношения в области государственного и муниципального кредита, регулируемые финансовым правом.

3. Формы государственного внутреннего и муниципального долга. Государственный долг РФ, субъектов РФ, муниципальный долг.

4. Формы и условия государственных внутренних заимствований. Предельные объемы заимствований.

5. Формы и условия государственных внешних заимствований. Предельные объемы заимствований.

6. Особенности выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг.

7. Правовое регулирование сберегательного дела в Российской Федерации.

М, Д, П

Э, ПБ, И

28-29

ТЕМА: 10. ТЕМА: 10. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ

СТРАХОВОГО ДЕЛА

Лекция 28.

Исторические этапы формирования института страхования в России. Формирование и развитие законодательства о страховании и страхового права.

Понятие страхования. Правовая организация страхового дела в РФ.

Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор.

Лекция 29.

Виды страхования. Основные принципы и условия обязательного страхования. Основные отрасли страхования – имущественное и личное. Добровольная и обязательная формы страхования. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств государственного бюджета и за счет средств страхователей. Страховой договор, субъекты, порядок заключения, основные условия. Страхование вкладов физических лиц в банках России. Полномочия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

Семинар 14.

1. Понятие и виды страхования. Финансово-правовое регулирование отношений в области страхования.

2. Правовые особенности обязательного страхования.

3. Основные принципы и условия обязательного государственного страхования.

4. Страховой договор, субъекты, порядок заключения, основные условия.

5. Страхование вкладов физических лиц в банках России. Агентство по страхованию вкладов.

6. Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью в РФ.

30-32

ТЕМА: 11. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСХОДОВ И БЮДЖЕТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

Лекция 30.

Понятие, виды и формы государственных и муниципальных расходов. Основные принципы государственных и муниципальных расходов и бюджетного финансирования. Основные направления бюджетных ассигнований.

Порядок распределения расходных обязательств между Российской Федерацией, субъектами РФ, муниципальными образованиями.

Порядок создания резервных фондов исполнительных органов власти и Президента РФ. Правовые основы введения новых расходных статей в бюджет.

Лекция 31.

Бюджетный дефицит, его причины, возможные источники его покрытия. Правовые механизмы управления бюджетным дефицитом. Бюджетный профицит. Порядок формирования Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.

Лекция 32.

Правовые принципы исполнения расходной части бюджета.

Правовой механизм бюджетного финансирования. Основные этапы сметно-бюджетного финансирования. Понятие сметы бюджетного учреждения, ее содержание, юридическое значение. Порядок составления, утверждения и исполнения сметы. Правовой механизм изменения в содержании сметы.

Правовой режим внебюджетных средств государственных и муниципальных предприятий и учреждений.

Семинар 15.

Понятие и правовые принципы государственных расходов и бюджетного финансирования. Основные направления государственного бюджетного финансирования.
Бюджетный дефицит, его причины. Возможные источники его покрытия. Бюджетный профицит и порядок использования дополнительных доходов. Финансово-правовая характеристика Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.
Правовой механизм бюджетного инвестирования.
Порядок создания резервных фондов расходов бюджета. Правовые основы введения новых расходных статей в бюджет.

Семинар 16.

1. Основные этапы сметно-бюджетного финансирования.

2. Правовой режим внебюджетных средств государственных и муниципальных предприятий и учреждений.

М, Д, П, Э,

И, ПБ

Э, ПБ, И

33-34

ТЕМА: 12.ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Лекция 33.

История развития денежно-кредитной системы. Экономическая функция денег. Правовые свойства денежных средств.

Правовые основы денежной системы в РФ. Действующая денежная единица в РФ. Правовые принципы денежно-кредитного регулирования в РФ.

Эмиссионное право Центрального банка РФ. Условия и принципы проведения денежной эмиссии. Правовые условия проведения денежной реформы, механизм деноминации денежных знаков.

Лекция 34.

Правовые основы обращения наличных денег. Порядок ведения кассовых операций. Финансово-правовое регулирование деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами. Ответственность хозяйствующих субъектов за нарушения порядка ведения кассовых операций.

Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов.

Семинар 16.(продолжение)

3. Основные исторические этапы развития денежно-кредитной системы России.

4. Экономическая функция денег. Правовые свойства денежных средств.

5. Финансово-правовые основы денежной системы в РФ. Принципы денежно-кредитного регулирования в РФ.

Семинар 17.

2. Правовые основы расчетов наличными и безналичными денежными средствами на территории РФ.

Правила ведения кассовых операций.

Порядок осуществления операций с наличными денежными средствами при использовании контрольно-кассовой техники.

М, Д, П, Э, ПБ, ВЛ

Э, ПБ, И

35-36

ТЕМА: 13. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ.

Лекция 35.

Понятие валюты и валютных ценностей. Правовой режим федерального валютного резерва. Понятие и виды валютных операций.

Основные направления валютного регулирования в РФ. Порядок лицензирования деятельности по осуществлению валютных операций.

Правовая регламентация осуществления валютных операций банков на территории РФ. Условия получения лицензии банками на осуществление валютных операций. Виды лицензий.

Правовой режим обращения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Законодательные ограничения на вывоз и ввоз иностранной валюты на территорию РФ для российских и иностранных граждан.

Лекция 36.

Основные направления валютного контроля. Полномочия государственных органов в сфере валютного контроля. Правомочия агентов валютного контроля.

Семинар 17.(продолжение)

Понятие валюты. Финансово-правовое регулирование валютных отношений.
Валютные операции, их классификация, валютные счета.

Семинар 18.

1. Валютное регулирование: понятие и содержание. Полномочия органов государственной власти РФ по валютному регулированию и управлению валютными ценностями. Функции Банка России и банковской системы в валютном регулировании.

2. Основные направления валютного контроля в РФ. Полномочия органов и агентов валютного контроля.

3.Основные направления государственного регулирования и контроля за деятельностью участников рынка ценных бумаг.

М, Д, П

Э, ПБ, И

Итого за 5,6 семестры: лекций – 72 ч., практических занятий – 36 ч.

Индивидуальная работа преподавателя со студентом

Неделя	Кол. Час	Темы, разделы, вынесенные на индивидуальную подготовку, по докладам на НОК, рефератам, темы контрольных работ, промежуточный контроль уровня усвоения дисциплины и др.	Методы
		Тема: «Основные этапы становления науки и отрасли финансового права» 1. История развития финансово-правовой мысли России 2. История развития зарубежной финансово-правовой мысли 3. Вклад российских ученых-финансоведов в развитие науки финансового права 4. Основные парадигмы современного развития науки финансового права	Э, П, И
		Тема: « Финансовое право: общая часть» Правовые концепции реализации финансовой политики государства Современные научные концепции предмета, системы финансового права, определения границ финансовой деятельности государства (муниципальных образований) Специфическая характеристика метода финансового права Финансово-правовые способы правового регулирования общественных отношений в условиях неблагоприятного экономического развития государства Система источников финансового права Действие финансово-правовых нормативных актов во времени, в пространстве и по кругу лиц Особенности финансово-правовых норм Особенности правового статуса участников финансовых отношений Формы участия государства в финансовых отношениях Особенности реализации финансово-правовой компетенции органами государственной власти РФ, субъектов РФ, государственными органами, органами местного самоуправления Категория финансовой дееспособности. Отдельные категории физических лиц как участники финансовых отношений Юридические лица и квази-организации как участники финансовых отношений Правовые особенности реализации финансово-контрольных полномочий коммерческими организациями. Финансово-правовой статус государственных корпораций Формы и способы защиты прав участников финансовых отношений	Э, П, И
		Тема: «Бюджетное право и бюджетный процесс» Понятие, экономическая, правовая, организационная характеристики бюджета Правовые принципы формирования бюджетного устройства, бюджетной системы и осуществления бюджетного процесса. Понятие, виды, специфика и структура бюджетных отношений «Горизонтальные» и «вертикальные» межбюджетные отношения Порядок создания и деятельности согласительных комиссий на стадии рассмотрения законопроекта о бюджете в Государственной Думе Федерального Собрания РФ Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов Особенности принятия бюджетов целевых государственных и муниципальных денежных фондов Юридическая ответственность за нарушения бюджетного законодательства РФ	Э, П, И
		Тема: « Налоговое право» Понятие, виды, принципы формирования налоговых систем мира Финансово-правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов. Особенности взыскания недоимки по налогам и сборам Правовая характеристика ответственности за нарушения налогового законодательства Юридические основания применения мер финансовой ответственности за нарушения налогового законодательства Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов	Э, П, И
		Тема: «Правовое регулирование государственных (муниципальных) расходов» Понятие и особенности расходных правоотношений Правовое положение субъектов расходных правоотношений Правовые формы и принципы бюджетного финансирования Финансово-правовое регулирование порядка размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд	Э, П, И
		Консультации в ходе подготовки к зачету

Самостоятельная работа студента

Неделя

Кол. Час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты, контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.

Методы

1-2

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований. История возникновения и развития науки финансового права

Учебная литература:

Финансовое право. Учебник. Под ред. В.В.Бесчеревных и С.Д.Цыпкина. – М., 1967.

Финансовое право Учебник. Под ред. Е.А. Ровинского. – М.: Юрид. лит., 1971.

Годме М.П. Финансовое право. – М.: Прогресс, 1978.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. Учебное пособие. – М.: Юристъ. 2004.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д., Ивлиева М.Ф. Финансовое право. В вопросах и ответах. Учебное пособие. – М.: Проспект, 2004.

Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник. – НОРМА, 2007.

Петрова Г.В. Финансовое право. Учебник. М.: Велби, 2006.

Финансовое право. Учебник. Под ред. Е.Ю.Грачевой. – М.: Право и закон, КолосС», 2003.

Финансовое право. Учебник. Отв. Ред. Н.И.Химичева. – М.: НОРМА, 2008.

Финансовое право. Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. О.Н.Горбунова. – М.: Юристъ, 2005.

Финансовое право. Учебник. Под ред. С.В.Запольского. – М: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Финансовое право Российской Федерации. Учебник. Под ред. М.В.Карасевой. – М.: Юристъ, 2007.

Финансовое право. Учебник. Отв. ред. Грачева Е.Ю. , Толстопятенко Г.П. – М.: Проспект, 2008.

Финансовое право. Учебное пособие. Под ред. И.В.Рукавишниковой. – М.: НОРМА, 2009.

История финансового законодательства России: Учебное пособие. Под ред. И.В.Рукавишниковой. – Ростов н/Д: МарТ, 2003.

Финансовое право. Практикум. Под ред. Е.Ю.Грачевой – М.: Проспект, 2007.

Практикум по финансовому праву. Под ред. А.Н.Козырина. – М.: НОРМА, 2007.

Финансовое и налоговое право. Практикум. Отв. ред. Н.И.Химичева. – М.: НОРМА, 2008.

Дополнительная литература:

Аникин А. Иван Посошков и Петр Великий. //Бизнес. 1991. № 1.

Анишин А.Ю. История развития науки финансового права. //Финансовое право. 2004. - №2.

Анишин А.Ю. К эволюции взглядов на предмет финансового права: от истории к современному состоянию. //Финансовое право. 2004. № 3.

Ашмарина Е.М. Финансовая деятельность современного государства. //Государство и право. 2004. - № 3.

Ашмарина Е.М. Взаимообусловленность системы финансового права и финансовой системы в Российской Федерации. //Финансовое право. 2008. № 7.

Бекерская Д.А. Финансовое право в XXI веке: основные проблемы и пути развития. //Финансовое право. 2005. - № 1.

Белоусов Р.А. Экономическая история России XX век. Книга 1. На рубеже двух столетий. – М.: ИздАТ, 1999.

Белоусов Р.А., Кашин В.А., Андрюшин С.А. Государственные финансы России. XIX – первая четверть XX века. Учебное пособие. – М.: Юнити, 2003.

Беляеев В.П., Владимирова А.В. История развития науки финансового права. //Финансовое право.2004. № 4.

Бельский К.С. Финансовое право. - М., ЮРИСТ, 1995.

Бесчеревных В.В. Очерки истории развития науки финансового права в МГУ. //Вестник МГУ. Серия «Право». 1985. № 2.

Бриннер А. Иван Посошков. Часть 1. - С-Пб., 1876.

Гаджиев Р.М. Проблемы развития финансово-правовой мысли России ХVII – XVIII в.в. //Финансовое право. 2007. № 3.

Горбунова О.Н. Совершенствование финансового законодательства в условиях рынка. //В сб.: Российская юридическая доктрина в ХХI веке: проблемы и пути их решения: Научно-практическая конференция (3-4 октября 2001 г.) Под ред. А.И.Демидова. – Саратов: СГАП, 2001.

Гурвич М.А.Советское финансовое право. – М.: Госюриздат, 1952. – 323 с.

Демидов Н. Некоторые замечания на Опыт теории налогов, изданный Тургеневым. - С-Пб., 1830.

Иванец Г.И., Червонюк В.И. Глобализация, государство, право. //Государство и право. 2003. - № 8.

Казанцев Н.М. Принцип юрисдикции в развитии догматики финансового права. //Журнал российского права. 2009. № 5.

Карасева М.В. Политика как составляющая финансово-правового регулирования. //Финансовое право. 2004. - № 2.

Карасева М.В. Современные проблемы построения системы финансового права.//Известия вузов. Правоведение. 2006. № 3.

Кафенгауз Б.Б., Посошков И.Т. - М., 1951.

Коган М.Л. Хозяйственная реформа и финансовое право. – М.: Знание, 1968.

Козырин А.Н. Леонид Владимирович Ходский и российская наука финансового права конца XIX – начала XX в.

Коломиец А.Г. «Дней Александровых прекрасное начало» (Государственные финансы России в первые годы XIX столетия). //Финансы. 1998. - № 12.

Кочетов Э.Г. Глобалистика. Учебное пособие. – М., 2001.

Крижанич Ю. Политика. – М.: Изд.дом «Экономическая газета», 2003.

Лахтина Т.А. О сущности финансовой системы как элемента современного государства. //Финансовое право. 2005. - № 4.

Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. – М.: Статут, 2000.

Львов Д.М. Курс финансового права. – Казань, 1887.

Меженская Г.В. Финансово-правовые идеи В.А.Лебедева: история и современная трактовка. //Финансовое право. 2009. № 4.

Монтескье Ш.-Л. Избранные произведения. Книга 13 и 28 «О духе законов». - М., 1995.

Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2007.

Пацуркивский П.С. Ключевые мировоззренческие проблемы науки финансового права в начале третьего тысячелетия. //Финансовое право. 2010. № 4.

Пилипенко А.А. Структурно-модификационные аспекты познания категории «финансовая деятельность государства». //Финансовое право. 2007. № 1.

Пилипенко А.А. Историко-методологические аспекты формирования категориально-дефинитивного аппарата финансового права. //Финансовое право. 2009. № 6.

Пискотин М.И. Советское бюджетное право. – М.: Юрид.лит., 1971.

Поленина С.В., Гаврилов О.А., Колдаева Н.П., Лукьянова Е.Г., Скурко Е.В. Воздействие глобализации на правовую систему России.//Государство и право. 2004. - № 3.

Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве и другие сочинения. - М., 1951.

Посошков И. Книга о скудости и богатстве. – М.: Изд. Дом «Экономическая газета», 2001.

Публичные финансы и финансовое право. Под ред. А.Н.Козырина. – М.: Готика, 2005.

Свирщевский А. Лекции по русскому финансовому праву. Выпуск 1. – Ярославль, 1900.

Семенкова Т.Г. Финансовые реформы М.М. Сперанского. //Финансы СССР. 1989. № 4.

Семенкова Т.Г., Посошков И.Т. о деньгах и денежном обращении. //Деньги и кредит. 1989. № 6.

Семенкова Т.Г., Канкрин Е.Ф и финансы России. //Финансы СССР. 1991. № 10.

Симонов Н.С. Советская финансовая политика в условиях НЭПа (1921-1927г.г.). //История СССР. 1990. № 5.

Современная финансовая политика западноевропейских стран. Отв. ред. Гутник В.П. – М.: ИМЭМО РАН, 2003.

Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. Под ред. Грачевой Е.Ю. – М.: Юриспруденция, 2006.

Соколова Э.Д. Теоретические и правовые основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Под ред. Е.Ю.Грачевой. – М.: Юриспруденция. 2007.

Сперанский М.М. План государственных преобразований графа М.М.Сперанского. - С-Пб., 1861.

Сперанский М.М. Проекты и записки. Под ред. С.Н. Валка - М.-Л., 1961.

Тарасов И.Т. «Очерк науки финансового права». //В сб. Финансы и налоги: очерки теории и политики.- М.: Статут (в серии «Золотые страницы финансового права России»), 2004.

Твердохлебов В. Сперанский и его деятельность в области финансов и денежного обращения. //Советские финансы. 1945. №12.

Тимошина Е.В. Рукописное наследие М.М.Сперанского как источник исследования его правового мировоззрения. //Известия вузов. Правоведение. 2001. №3.

Томсинов В.А. Светило русской бюрократии (М.М.Сперанский). - М., ТЕИС.1997.

Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. - С-Пб., 1818.

У истоков финансового права. Том 1. (в серии «Золотые страницы финансового права России»). Под ред А.Н.Козырина. – М.: Статут, 1998.

Финансы. Учебник. Под ред. Ковалева В.В. – М.: Проспект, 2004.

Химичева Н.И. Проблемы финансового права на новом этапе развития Российского государства. //Финансовое право. 2006. № 4.

Шохин С.О. Тенденции развития финансового права, истоки и современность. //Финансовое право. 2003. - № 2.

Ялбулганов А.А. Очерки истории финансового права дореволюционной России. – М., 1998.

Ялбулганов А.А. Развитие финансово-правовой доктрины (XIX – начало XX в.). //Финансовое право. 2010. № 3.

Янжул И.И. История финансового права. – С-Пб., 1882.

Э, П, И

2-3

Тема 2. Понятие, предмет, метод, система и принципы финансового права

Учебная литература