Приложение 2
|
ПРОГРАММА АУДИТА |
|
|
|
Audit Programme |
|
|
|
РАЗДЕЛ АУДИТА: |
|
КЛИЕНТ |
|
|
ПЕРИОД АУДИТА |
С_________________________ПО_______________________ |
|
КОЛИЧЕСТВО ЧЕЛ.-ЧАСОВ |
|
|
РУКОВОДИТЕЛЬ АУДИТОРСКОЙ ГРУППЫ |
|
|
ПЛАНИРУЕМЫЙ АУДИТОРСКИЙ РИСК, % |
|
|
ПЛАНИРУЕМЫЙ УРОВЕНЬ СУЩЕСТВЕННОСТИ, РУБ. |
|
|
№ № п/п |
Перечень аудиторских процедур |
Период проведения (в часах) |
Исполнитель |
Рабочий документ (РД) |
Примечание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ВЫВОДЫ
Сформулировать основные выводы по результатам работы: обнаружены ли ошибки и нарушения и носят ли они существенный характер.
|
|
Подготовил (руководитель проверки)_________________________ Дата ________________
Проверил (руководитель аудиторской организации)______________________Дата ________
Приложение 3
|
Рабочий документ |
|
|
|
«проверка правильности начисления заработной платы» |
|
|
|
РАЗДЕЛ АУДИТА: |
|
№ п/п |
ФИО |
Начислено, руб. |
Следует начислить*, руб. |
Отклонение, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*РАСЧЕТ АУДИТОРА:
|
|
Подготовил (руководитель проверки)_________________________ Дата ________________
Проверил (руководитель аудиторской организации)______________________Дата ________
Приложение 4
|
Рабочий документ |
|
|
|
«Проверка правильности определения налогооблагаемой базы и применения льгот при расчете Налога на доходы физических лиц» |
|
|
|
РАЗДЕЛ АУДИТА: |
|
ФИО |
Налогооблагаемая база за 8 мес., руб. |
Текущие выплаты за сентябрь, включаемые в совокупный доход, руб. |
Отклонение |
Льготы в сентябре, руб. |
Отклонение |
Совокупный облагаемый доход с начала года (9 мес.), руб. |
Отклонение |
|||
|
По данным предприятия |
По данным проверки |
По данным предприятия |
По данным проверки |
По данным предприятия |
По данным проверки |
|||||
|
1. Петров Г.В. |
116900 |
15525 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
2. Витебский Н.С. |
90160 |
10614 |
|
|
7226 (б/лист) |
|
|
|
|
|
|
3. Кудрина А.С. |
91000 |
12420 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
4. Иванова О.А. |
60100 |
7763 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
5. Орлов А.Н. |
46980 |
6210 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
6. Корина И.В. |
34060 |
4658 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
7. Нигайлов Г.С. |
13100 |
2329 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
8. Игнатенко М.В. |
19500 |
10742 |
|
|
5000 (мат. помощь) |
|
|
|
|
|
|
9. Вишняков С.В. |
21600 |
3105 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
10. Соколов Л.Ф. |
53800 |
6983 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
11. Саратов С.П. |
39900 |
6285 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
12. Шершнева А.С. |
47800 |
6285 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|