- •Введение
- •1 Технико-экономическая характеристика станции
- •1.1 Расчет объемных показателей станции
- •1.3 Определение классности станции
- •2 Расчет показателей плана по труду
- •2.1 Расчет численности работников станции
- •2.2 Расчет среднемесячной заработной платы
- •2.3 Расчет производительности труда
- •3 Расчет эксплуатационных расходов и себестоимости продукции станции
- •3.1 Расчеты эксплуатационных расходов
- •4 Расчет эффективности от улучшения качественных показателей работы станции
- •Заключение
2.2 Расчет среднемесячной заработной платы
Порядок расчета тарифных ставок (окладов) следующий: тарифные ставки рабочих определяются путем умножения тарифной ставки рабочего первого разряда (35,36 рубля) на тарифный коэффициент присвоенного разряда квалификации и на среднемесячную норму рабочего времени (165,5 часа).
Оплата труда служащих производится по месячным должностным окладам, определяемым путем умножения минимального размера оплаты труда в ОАО «РЖД» (5852 руб.) на тарифный коэффициент присвоенного разряда квалификации.
Коэффициент праздничных дней равен:
Кпр = 12 / 360 = 0,03
Коэффициент ночного времени равен:
Кн = 8 / 24 * 40% = 0,13
Согласно коллективного договора администрации с работниками станции размер сдельного приработка принимаем 10%, размер премии – 20%, районный коэффициент – 15%.
Среднемесячная заработная плата определяется по хозяйствам и станции в целом.
Среднемесячная заработная плата по станции в целом определяется по формуле:
Зсрмес = Фзпгод / (ч * 12) (2.4)
где Фзпгод – годовой фонд заработной платы
ч –численность работников
Зсрмес = 26615390,53 / (105 * 12) = 21123,33 руб.
Среднемесячная заработная плата по грузовому хозяйству определяется по формуле:
Зсрмесгр хоз = Фгр хозгод / (чгр хоз * 12)
Зсрмесгр хоз = 5061350,55 / (25 * 12) = 16871,16 руб.
Среднемесячная заработная плата по хозяйству перевозок определяется по формуле:
Зсрмесх. п.= Фх. пгод / (чх. п. * 12)
Зсрмесх. п.= 16261742,02 / (65 * 12) = 20848,38 руб.
2.3 Расчет производительности труда
Производительность труда работников станции определяется делением объема приведенной продукции станции на численность работников, занятых на перевозках, по формуле:
Птр = Ʃnприв / чэ (прив ваг/чел)
где Ʃnприв – приведенная продукция станции, выраженная в приведенных вагонах;
чэ – численность работников станции без административно-управленческого персонала.
Расчеты приведенной продукции станции сводим в таблицу
2.2.Таблица 2.2 Расчет приведенной продукции
-
№ п/п
Показатели
Годовой объем работы
Коэффициент приведения
Приведенная продукция
1
2
3
4
5
1
Погрузка общая (т)
879 650
1,5
1 319 475
2
Выгрузка общая (т)
1 087 700
1,1
1 196 470
3
Переработка вагонов
56 575
3,5
198 012,5
4
Итого
2 713 957,5
Птр = 2713957,5 / 90 = 30 155,08 прив ваг/чел
3 Расчет эксплуатационных расходов и себестоимости продукции станции
Эксплуатационные расходы планируют по грузовому хозяйству и хозяйству перевозок по группам от связи их с перевозочным процессом (основные и общехозяйственные), элементам затрат (оплата труда, отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизационные отчисления и прочие затраты) и статьям номенклатуры расходов.
3.1 Расчеты эксплуатационных расходов
Основные расходы планируем по хозяйствам: грузовому и перевозок. Расходы по грузовому хозяйству рассчитываем по следующим статьям:
Статья 1001 «Прием к отправлению и выдача грузов». Определяем расходы на материалы:
а) На пломбирование вагонов.
Вагоны, подлежащие пломбированию составляют 55% от общей погрузки:
nпломбпогр = nобщпогр * 0,55 = 69 * 0,55 = 37,95 = 38 вагонов
тогда расходы на пломбирование составляют:
Р1 = nпломбпогр *2 * Ц * 365 (руб.), (3.1)
где Ц – стоимость одного пломбировочного устройства (28,00 руб.)
2 – количество пломб.
38 * 2 * 28 * 365 = 776720 руб.
б) По оформлению документов.
Р2 = nобщпогр * Ц * 365 (руб.), (3.2)
где Ц – стоимость одного комплекта перевозочного документа-15 руб.
Р2 = 69 * 15 * 365 = 377775 руб.
Итого расходы на материалы составят:
Р = 776720 + 377775 = 1154495 руб.
Определяем отчисления на социальные нужды. Она составит 35,6% от фонда заработной платы, в том числе пенсионный фонд 28%, фонд социального страхования 4%, фонд обязательного медицинского страхования 3,6%.
Р = 4507346,04 * 0,356 = 1604615,19 руб.
Статья 2010 «Обслуживание зданий и сооружений». Определяем расходы на материалы для уборки служебно-технических помещений.
Р = (Sслуж тех / 100) * Ц (руб.), (3.3)
где Sслуж тех – площадь служебно-технических помещений, не считая складских помещений и стрелочных постов.
Ц – цена уборки 100м2 помещений (3000 руб.)
Р = (2330 / 100) * 3000 = 69 900 руб.
Деление расходов по общим статьям осуществляется пропорционально фонда заработной платы уборщиц служебно-технических помещений.
По грузовому хозяйству: 69900 / 2 = 34950 руб.
По хозяйству перевозок 69900 / 3 = 23300 руб.
Расходы на уборку неотапливаемых складских помещений составят:
Р = (Sнеот / 100) * Ц (руб.), (3.4)
где Sнеот – площадь неотапливаемых складских помещений;
Ц – цена за уборку 100м2 помещений (500 руб.)
Р = (3610 / 100) * 500 = 18050 руб.
Итого расходы на материалы по статье 2010 составят:
34950 + 18050 = 53000 руб.
Определяем расходы на топливо для отопления служебно-технических помещений.
Ртоп = ((V * T * B * (tв – tн)) * Ц * Кэкв) / 1000 (руб.), (3.5)
где V – объем здания по наружному обмеру (4 метра).
V = 2330 * 4 = 9320 руб.
где Т – продолжительность отопительного сезона (200 суток)
В – норма расхода условного топлива для подогрева (0,00145)
tв – температура внутри помещения (20оС)
tн – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (-15оС)
Ц – цена 1 тонны условного топлива (3000 руб.)
Кэкв – коэффициент, выражающий влияние нефильтрации здания (1,5)
Ртоп = (0,00145 * 200 * 9320 * (20 – (-15)) * 3000 * 1,5) / 1000 =
= 425691 руб.
Расходы на топливо составят:
По статье 2010 составят: 425691 / 2 = 212845,5 руб.
По статье 2040 = 425691 / 3 = 141897,00 руб.
Определяем расходы на электроэнергию для освещения служебно-технических помещений.
Р = (Sслуж тех * В * Т * Ц * Кз) / 1000 (руб.), (3.6)
где Sслуж тех – площадь служебно-технический помещений;
В – норма удельной мощности освещения (42 Вт/м2);
Т – время горения световой точки (3500 ч/год);
Ц – цена одного киловатт-часа;
Кз – коэффициент запаса, учитывающий изменение полярного эффекта (1,3ч).
Р = (2330 * 42 * 3500 * 2,5 * 1,3) / 1000 = 1113157,50 руб.
Расходы на электроэнергию для освещения служебно-технических помещений:
По статье 2010 составят: 1113157,50 / 2 = 556578,75 руб.
По статье 2040 = 1113157,50 / 3 = 371052,50 руб.
Определяем расходы на электроэнергию для освещения неотапливаемых складских помещений.
Р = (3610 * 42 * 3500 * 2,5 * 1,3) / 1000 = 1724677,50 руб.
Всего расходов по статье 2010 на электроэнергию составляют:
556578,75 + 1724677,50 = 2281256,25 руб.
Определяем отчисления на социальные нужды по статье 2010:
554004,51 * 0,356 = 197255,60 руб.
Расходы по хозяйству перевозок рассчитываем по статьям:
Статья 2034 «Маневровая работа». Определяем прочие затраты по оплате счетов локомотивного депо за планируемую работу по формуле:
Рм = М * 23,5 * 365 (руб.), (3.7)
где М – количество маневровых локомотивов;
23,5 – продолжительность работы локомотива в сутки (час.)
Рм = 3 * 23,5 * 365 = 25732,50 руб.
Статья 2030 «Прием и отправление» поездов. Определяем расходы на электроэнергию для освещения территории станции по формуле:
Р = ((N1 * B1 + N2 * B2 + …. + NnBn) * Ц * Т * 365) / 1000 (руб.), (3.8)
где Nn – установленная мощность световой точки;
Bn – число точек освещения данного вида;
Ц – цена одного киловатт-часа;
Т – время освещения территории станции.
Для сквозного типа станции принимаем:
N1 – 1000 Вт; N2 – 500 Вт; N3 – 250 Вт; N4 – 100 Вт.
B1 – 6; B2 – 20; B3 – 40; B4 – 15.
Р = ((1000*6+500*20+250*40+100*15)*6*2,5*365) / 1000 = 150562,5 руб.
Определяем расходы на электроэнергию, связанные с зарядкой аккумуляторных фонарей:
Рфон = nф * 60 * Ц (руб.), (3.9)
где nф – штат работников, пользующихся фонарями, в который входят рядовые приемосдатчики, составители поездов, сигналисты, операторы СТЦ и операторы поста централизации.
nф = 18 + 14 + 9 + 5 + 9 = 55 чел.
Ц – цена одного заряда (35 руб.);
60 – число зарядов в год.
Рфон = 55 * 60 * 35 = 115500 руб.
Всего расходы на электроэнергию составят:
Р = 150562,5 + 115500 = 266062,5 руб.
Отчисления на социальные нужды составят:
6350902,56 * 0,356 = 2264125,31 руб.
Статья 2040 «Обслуживание зданий и сооружений». Отчисления на социальные нужды составят:
756989,74 * 0,356 = 269488,34 руб.
Остальные расходы по статье 2040 рассчитаны выше.
Расходы составляют:
На материалы – 41350 руб.;
На топливо – 141897 руб.;
Электроэнергию – 371052,5 руб.
Затраты по основным общим расходам рассчитываем по статьям:
Статья 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время». Расходы принимаем из штатного расписания:
Р = 2401451,8 руб.
Статья 758 «Скидки со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу». Расходы по этой статье принимаем 1,5% от фонда зарплаты производственного персонала:
591969,96 * 0,015 = 8879,54 руб.
Статья 761 «Охрана труда и производственная санитария». Расходы по этой статье связаны с расходами на мыло, спецодежду и другие вопросы охраны труда. Определяем расходы на мыло:
Р1 = (2,4 * чраб + 0,6 * чслуж) * Ц (руб.), (3.10)
где 2,4 и 0,6 – норма выдачи мыла килограммов в год на одного рабочего и служащего.
чраб и чслуж – численность рабочих, инженерно-технических рабочих и служащих.
Ц – цена 1 килограмма мыла.
Р1 = (2,4 * 90 + 0,6 * 15) * 55 = 12375 руб.
Расходы на спецодежду принимаем в размере 3,5% от фонда зарплаты производственного персонала:
Р2 = 0,035 * 21323092,57 = 746308,23 руб.
Остальные расходы по охране труда принимаем в размере:
Р3 = 25 000 руб.
Итого расходы по статье 761 составят:
Р = Р1 + Р2 + Р3 = 12375 + 746308,23 + 25000 = 783683,23 руб.
Статья 762 «Командировки работников, не относящихся к аппарату управления». Расходы по этой статье принимаем в размере 2% от фонда заработной платы производственного персонала:
Р = 0,02 * 21323092,57 = 426461,85 руб.
Статья 765 «Содержание и эксплуатация оборудования». Расходы по этой статье принимаем 3,5% от фонда заработной платы производственного персонала:
Р = 21323092,57 * 0,035 = 746308,23 руб.
Статья 771 «Амортизация основных производственных фондов». Годовые амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:
Рамоорт = (ФОПФ * а) / 100 (руб.), (3.11)
где ФОПФ – стоимость основных производственных фондов;
а – норма амортизационных отчислений 8,5%
Рамоорт = (6480000 * 8,5) / 100 = 550800 руб.
Затраты по общехозяйственным расходам рассчитываем по следующим статьям:
Статья 785 «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления». Расходы по этой статье принимаем из штатного расписания.
Отчисления на социальные нужды составят:
Р = 591969,96 * 0,356 = 210741,31 руб.
Статья 797 «Изобретательство и рационализаторство». Расходы принимаем 2% от фонда заработной платы всех работников станции:
Р = 26615390,53 * 0,02 = 532307,81 руб.
Статья 798 «Подготовка кадров». Затраты по этой статье принимают 2,5% от фонда заработной платы всех работников станции:
Р = 26615390,53 * 0,025 = 665384,76 руб.
Статья 800 «Обслуживание трудящихся». Расходы принимаем в размере 1,5% от фонда заработной платы всех работников станции:
Р = 26615390,53 * 0,015 = 399230,86 руб.
Статья 830 «Затраты по оплате труда работников аппарата управления». Расходы по этой статье принимаем из штатного расписания:
Р = 4 700 328 руб.
Отчисления на социальные нужды составят:
Р = 4700328 * 0,356 = 1673316,77 руб.
Статья 833 «Прочие затраты по содержанию аппарата управления». Затраты принимаем 2% от фонда заработной платы всех работников аппарата управления:
4700328 * 0,02 = 94006,56 руб.
Расчеты себестоимости продукции станции
Себестоимость – это затраты, приходящиеся на одну единицу продукции. Себестоимость определяется делением суммы всех эксплуатационных расходов станции на годовой объем работы по формуле:
С = ƩРэксп / (Q * 365) (руб.), (3.12)
где ƩРэксп – сумма эксплуатационных расходов станции;
Q – объем работы, выраженный количеством погруженных и выгруженных тонн груза.
С = 41718849,86 / ((2410 + 2980) * 365 = 21,21 руб.