бд шп
.docx
1.Банковская система РФ: оценка современного состояния Российская банковская система имеет двухуровневую структуру. Первый уровень представлен Цб РФ (осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков). Второй уровень включает банки и НКО, а также филиалы и представительства иностранных банков (задача которых – обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др) На 2013 год, у многих банков наблюдаются трудности с наличием и распределением финансовых активов, перебои с ликвидностью, сокращение доверия населения. 2013 2. активы российских банков возросли на 16 %, в то время, как по итогам 2012 года данный показатель возрос на 19 % . Данное замедление прироста активов российских банков обуславливается стагнацией национальной экономики, снижением инвестиционной активности предприятий и организаций, уменьшением спроса среди населения на потребительские кредиты за счет введения ограничения на необеспеченные кредиты (29 % за 2013 год, в то время, как за 2012 год 39 %), неспособностью ипотечного кредитования и крупного бизнеса (10 % по сравнению с 12 % в 2012 году) обеспечить достаточный уровень прироста активов. Только темп прироста активов за счет кредитования малого и среднего бизнеса остался на уровне 2012 (18 %). 3. наблюдается снижение объема совокупной годовой прибыли российских банков. Данное снижение с 1011,9 млрд рублей в 2012 до 993,6 млрд рублей в 2013 произошло за счет особенностей ведения бизнеса российских банков: финансовые ресурсы направляются на создание резервов и обеспечение основной деятельности. 4. снижение количества кредитных организаций на рынке банковских услуг. Так, на 1 сент 2014 года на рынке осуществляют свою деятельность 812-820КО, в 2013 940 КО, в 2012 970, в 2011 1012. 5. общая доля привлеченных вкладов населения уменьшилась по сравнению с 2012 годом (в 2012 году доля привлеченных вкладов увеличилась на 20 %, а в 2013 году на 19 %). из-за снижения % ставок у многих банков. Согласно мониторингу, проведенному АСВ, 2013 года % ставки по вкладам снизились у 86 банков из 100 опрошенных.
|
2.Функции, задачи и организация деятельности Агентства по страхованию вкладов Это — государственная корпорация, созданная в соответствии с ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года в рамках формирования системы страхования вкладов(ССВ). Агентство, цель – обеспечение работы системы страхования вкладов. В обязанности входит функций:
Для осуществления деятельности по ОБС Агентству не требуется получение специализированной лицензии по осуществлению страховой деятельности. Агентство по страхованию вкладов выполняет обязанности ликвидатора (конкурсного управляющего) в случае банкротства кредитной организации. Агентство осуществляет операции, связанные с реализацией предмета залога (имущества), который является обеспечением по исполнению обязательств контрагентов ЦБ РФ по кредитам (КО). Управление Агентством Органы управления ГК АСВ состоят из: совета директоров Агентства; правления Агентства; генерального директора Агентства. Организационная структура включает в себя:
Агентство наделено следующими функциями(задачи): — обеспечение функционирования системы СВ; — осуществление функций конкурсного управляющего (ликвидатора) несостоятельных КО — финансовое оздоровление (санация) банков. |
3.Базельский комитет по банковскому надзору. Стандарты Базеля II и III. при Банке международных расчётов основан в г. Базель, Швейцария в 1974 году президентами цб стран (G10). комитет по банковскому надзору собирается 4раза в год.. Деятельность Основными задачами Комитета являются внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования-разрабатывает директивы и рекомендации для органов регулирования государств-членов. Эти рекомендации не являются обязательными к выполнению, однако находят своё отражение Разработка директив и рекомендаций осуществляется в сотрудничестве с банками и органами регулирования всего мира и используются не только в государствах-участниках Комитета, так например, работы по внедрению рекомендаций «Базель II» ведутся более чем в 100 странах Основными документами Базельского комитета считаются:. Базель II (принят 26 июня 2004 года). Подход Базель II основан на трех компонентах: минимальных требованиях к капиталу (основа Базель I), процедурах надзора и рыночной дисциплине. Т.е Базель I был дополнен системой надзора и взаимодействия между банками и надзорными органами, а также системой раскрытия информации. Однако практика показала, что внедрение стандартов Базеля II гораздо сильнее провоцирует замедление экономики и приближает стагнацию отраслей. Базель 2 Надстройка к Базелю 1. Повлиял азиатский кризис. Вступило в силу в 2004 году. У Базель 2 есть 3 основы. 1) Требования к минимальному банковскому капиталу. 2) Вопросы к банковскому надзору.3) Вопросы рыночной дисциплины. У данного документа 4 части: 1) Сфера применения данных стандартов. 2) Минимальные требования к достаточности капитала. 3) Взаимодействие банков с регулирующими органами 4) Рыночная дисциплина. Основные нововведения. 1) При оценки достаточности капитала предлагается различные методики оценки рисков.( первая основа) 2) Общие требования к банковскому надзору и их дисциплине. Столб 1-для оценки достаточности капитала Коэффициент Кука –является критерием оценки капитала. Соотношение суммы собственного и добавочного капитала по отношению к рискованным активам. Рыночный, кредитный и операционный риск – Базель 2. Операционный риск – внутриорганизационные риски банка. Учет рисков. 1) Стандартизированный 2) Базовый 3) Усовершенствованный методы. Столб 2 – банковский надзор. Взаимодействие кредитных организаций должно проходить не только через контроль, но и через диалог. Основные принципы банковского надзора: 1) Регулятор должен разработать и применять понятные, доступные, открытые методики расчеты рисков. ( Принцип прозрачности и открытости надзора) 2) Принцип контроля регулятора за собственной внутренней политикой банка. 3) Принцип дифференциации уровня достаточности капитала. 4) Принцип упреждающей деятельности надзорных органов. Надзорные органы должны предотвращать кризисные состояния банков. 3 Столб-Регуляторы должны вступать в диалог с банками по 2 основным основам: 1) Раскрытие информации 2) По вопросам реализации требований установлены требований, а так же надзор.
Базель III (принят в декабре 2010 года), нормативы которого планируется ввести с 2013 по 2018 года. Основные изменения, по сравнению с Базель II, включены в расчет капитала банков, в пруденциальные требования к капиталу, в пруденциальные требования к ликвидности. Базель III также вводит дополнительные буферы капитала: консервационный буфер (резервный запас капитала в размере 2,5% величины риска, который вне периода стресса должен поддерживаться банком) и контрциклический буфер. Введения в состав обязательных требований (нормативов) показателя левереджа: Базель 3 Он был утвержден в 2010-2011 годов. Главные цели: 1) Повышение качества управления рисков 2) Укрепление стабильности мировой банковской системы. Вопросы риска ликвидности для кредитных организаций. Рекомендации по системообразующим финансовым элементам. Национальный закон должен предусматривать возможность спасения национальной экономике. Основные новации Базель 3. Ужесточение требования к капиталу. Надо разделять базельские требования по уровням. В Базель 3 вводятся 2 стандарта ликвидности. Краткосрочной и долгосрочной. Банки должны соотносить собственные возможности с ликвидностями стресс тестов( моделируемая регулятором кризисная ситуация). Обычно закладываются в стрес-тестов ликвидность ценных бумаг и недвижимости. |
11. Операции Банка России. Структура баланса центрального банка. Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки:
Банк России не имеет права:
Операции на открытом рынке, проводимые ЦБ, различаются в зависимости от объектов сделок (операции с государственными или частными ценными бумагами); срочности сделок, условий сделок (прямые сделки и сделки РЕПО), сферы проведения (только банковский сектор или в совокупности с небанковским сектором рынка ценных бумаг); субъектов инициативы в проведении операций (Центральный банк или участники денежного рынка). В зависимости от условий сделок операции на открытом рынке подразделяются на прямые и РЕПО. Исторически первой формой операций явились прямые сделки, т.е. операции Центрального банка по покупке или продаже ценных бумаг (из своего портфеля), которые обычно проводятся на налично-денежной «кассовой» основе, предполагающей полный расчет в течение дня совершения сделки либо на следующий день. Операции Банка России с ценными бумагами Операции с иностранной валютой Валютные интервенции Сделки «валютный своп» |
5. Куратор кредитной организации, содержание и структура досье КО.-в тет Куратор кредитной организации - служащий Банка России, в компетенцию которого входит осуществление документального надзора в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями. Куратор может возглавлять группу специалистов (сектор, отдел), обеспечивающих осуществление надзора за кредитной организацией. 1.2. Основной задачей куратора является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы РФ. 1.3. Куратором назначается сотрудник территориального учреждения Банка России, , занимающий должность не ниже главного специалиста в структурном подразделении 1.4 Документарный надзор основан на анализе представленной банком бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности. 1.5 Обязанности куратора кредитной организации - анализировать отчетность и всю информацию о кредитной организации, поступающую в территориальное учреждение Банка России для того, чтобы давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности; - рассматривать проекты внутрибанковские положения по контролю за банковскими рисками и готовить заключение об их соответствии требованиям российского и банковского законодательства; - осуществлять наблюдение за деятельностью кредитной организации, оценивать тенденции ее развития и обсуждать их с кредитной организацией. - Давать пояснения кредитной организации по вопросам правильности и правомерности осуществления отдельных банковских операций, - осуществлять контроль за выполнением курируемой кредитной организацией примененных к ней мер надзорного реагирования. - соблюдать конфиденциальность полученной информации. 8. Организация взаимодействия кредитных организаций с кураторами Куратор кредитной организации работает в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками. Обеспечивается коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений. Куратор несет персональную ответственность за качество надзора.
|
6.Организация банковского надзора и регулирования в РФ-см шпоры БР-органом банковского регулирования и надзора за деятельностью КО. Регулирование КО - это система мер, посредством которых государство через ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе. Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством. Главная цель- поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. БР не управляет КО, а наблюдает за соответствием деятельности По закону БР не вправе вмешиваться в оперативную деятельность КО. ФЗ предоставил БР осуществлять банковский надзор: наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. БР имеет право запрашивать и получать у КО необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. БР публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе РФ ЦБ РФ осуществляет так называемое пруденциальное регулирование(издание законов, а также нормативных актов и предписаний). Его смысл состоит в том, чтобы уменьшить риск банковских операций и предотвратить крах и системный кризис банков. БР устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. не вправе требовать от КО выполнения несвойственных им функций, включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной платы) юридических лиц-клиентов. предусматривает определенный порядок регистрации КО, выдачи им соответствующих лицензий, их отзыва, предъявления в соответствии с ФЗ квалификационных требований к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру КО. В этих же целях установлены антимонопольные требования.
|
7.Организационная структура БР (НФС, СД-совет директоров) Внешним органом Банка России является Совет директоров – кол легиальный орган, определяющий основные направления деятельности и осуществляющий руководство и управление БР. В состав Совета директоров входят: Председатель Банка России и 12 членов. Срок полномочий членов Совета директоров составляет 4 года. Кандидатуру Председателя ЦБ РФ утверждает Государственная Дума по представлению президента РФ. При Банке действует Национальный банковский совет, со стоящий из представителей Совета Федерации ФС РФ, Государственной Думы, Президента РФ, Правительства РФ и Председателя Банка России, – всего 12 человек. Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления (рис.) Организационная структура Банка России – единая вертикальная система управления ЦБ РФ. В нее входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, подразделения безопасности, Российское объединение инкассации и другие организации, которые необходимы для осуществления деятельности Центробанка. Центральный аппарат ЦБ состоит из 27 подразделений, управлений и департаментов. Территориальные учреждения - обособленные подразделения Банка России, выполняющие часть его функций на территории субъекта Российской Федерации. Расчетно-кассовые центры (РКЦ) - структурные подразделения, действующие в составе территориального учреждения ЦБ РФ и осуществляющие банковские операции с денежными средствами. Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами, а также положением о полевых учреждениях ЦБ, утверждаемым совместно Центробанком и Министерством обороны РФ. Вычислительные центры ЦБ занимаются информационно-вычислительным обслуживанием управлений Банка России. Российское объединение инкассации – крупнейшая в России инкассаторская организация, созданная согласно закону о ЦБ как самостоятельное юридическое лицо. Осуществляет инкассацию для подразделений Банка России, но также оказывает услуги на коммерческой основе для организаций. Всего в структуре Центрального банка России работает около 70 тыс. человек. Для сравнения: общая численность сотрудников АвтоВАЗа в 2011 году составила 65 тыс. |
22. Лицензирование банковской деятельности в РФ. Порядок учреждения КБ. Правовая база открытия и прекращения деятельности КБ. В России в соответствии с ФЗ от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой ЦБ. Для ее получения ю.л предоставляет в ЦБ следующие документы:
Кроме того, согласно инструкции ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», необходимы подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала, а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций банка, если он создан в форме акционерного общества. Банковские лицензии существуют нескольких видов. Причем кредитная организация не может обратиться в Банк России за расширенной или генеральной лицензией ранее чем через два года с даты регистрации. Проведение банковских операций без получения соответствующей лицензии может привести к следующим последствиям: для юридических лиц - взыскание всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет и ликвидация, для физических лиц - гражданская или уголовная ответственность в соответствии с действующим законодательством. Порядок создания банка: 1) учредители направляют в БР запрос о предварительном согласовании наименования организации; 2) подписание учредительного договора. 3) учредители предоставляют в территориальное учреждение ЦБ документы 4) при отсутствии замечаний территориальное учреждение ЦБ направляет в ЦБ положительное заключение с документами, представленными учредителями банка; 5) ЦБ принимает решение о государственной регистрации КО; ЦБ вправе отказать 6) при положительном решении о государственной регистрации КО ЦБ: – подписывает свидетельство о госрегистрации; – открывает счет для оплаты учредителями уставного капитала; 7) территориальное учреждение ЦБ направляет учредителям уведомление с указанием корреспондентского счета, открываемого для оплаты 100 % уставного капитала; 8) в течение 1 месяца предоставить в территориальное учреждение ЦБ документы, на основании которых территориальное учреждение может удостовериться в правомерности оплаты уставного капитала; 9) территориальное учреждение ЦБ проверяет правомерность оплаты УК 10) ЦБ направляет территориальному учреждению два экземпляра лицензии на осуществление банковских операций. С момента получения лицензии кредитная организация получает право заниматься банковской деятельностью и считается созданной. Прекращение деятельности кредитной организации происхо дит путем реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации (ст. 57 ГК РФ «Реорганизация юридического лица», ст. 23 Федерального зако на «О банках и банковской деятельности»).
При ликвидации банка общее собрание его акционеров или надлежащий орган, принявшие такое решение, обязаны неза медлительно сообщить письменно об этом Банку России, кото рый вносит в Государственный реестр банков сведения о том, что банк находится в процессе ликвидации (ст. 62 ГК РФ «Обя занности лица, принявшего решение о ликвидации юридиче ского лица»). |
14. Капитал банка, его структура и функции Это сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Структура собственного капитала банка двух уровней:
В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться. В составе источников основного капитала банка выделяются:
Источниками дополнительного капитала являются:
Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, его собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций:
регулирующую. включают требования минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения банковской лицензии; предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика; ограничения по активам при покупке активов другого банка. |
10.Санация и процедура банкротства кредитной организации Санация.экономическая, Санация- система мер, осуществляемых для предотвращения банкротства и финансового оздоровления предприятий и банков с помощью государства и крупных банков, санация - это совокупность всех возможных мероприятий, которые способны привести предприятие к финансовому оздоровлению. различают автономную и гетерономно санацию. Автономная санация предусматривает финансирование оздоровления предприятия за счет его собственных ресурсов и средств, предоставленных собственниками и иными лицами. Гетерономная (внешняя) санация -участием в ней посторонних лиц, в частности банков и других кредиторов, клиентов, государства. банкротством кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей считается неспособной удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения или если после отзыва у КО лицензии Особенностью возбуждения арбитражным судом дела о несостоятельности КО заявление о признании КО банкротом принято лишь после отзыва БР лицензии Отзыв лицензии производится по своей инициативе, либо по заявлению должника, до дня отзыва лицензии могут быть реализованы следующие досудебные меры по предупреждению банкротства КО - финансовое оздоровление; — назначение временной администрации по управлению КО; — реорганизация кредитной организации. При определении основных целей мероприятий по финансовому оздоровлению законодательство исходит, во-первых, из необходимости восстановления собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, во-вторых, из установления факта возврата кредитной организации к нормальной и устойчивой работе. В этих целях могут осуществляться разнообразные меры «досудебной санации»:
|
9.Баланс как форма отчетности кредитной организации Бухгалтерский бала́нс — одна из четырёх основных составляющих бухгалтерской отчётности. баланс содержит данные об активах, обязательствах и собственном капитале[2]. Бухгалтерский баланс характеризует имущественное и финансовое состояния организации в денежной оценке на отчётную дату[4]. В соответствии с МСФО баланс состоит из трёх частей: активов, обязательств и капитала[2][п 1]. В основном, статьи баланса по традиции следуют друг за другом в порядке ликвидности[5], хотя есть исключения. Основное свойство - суммарные активы всегда равны сумме обязательств и собственного капитала. Активы показывают, какие средства использует бизнес[6], а обязательства и собственный капитал показывают, кто предоставил эти средства и в каком размере[7]. Все ресурсы, которыми обладает предприятие, могут быть предоставлены либо собственниками (капитал), либо кредиторами (обязательства). =>сумма требований кредиторов вместе с требованиями владельцев должна быть равна сумме активов[8]. Это также обусловлено принцип двойной записи[3]. Представление текущей информации об имуществе х в виде бухгалтерского баланса является одним из основополагающих методов бухгалтерского учёта. Бухгалтерский баланс показывает финансовое состояние хозяйствующего субъекта в определённый момент времени. Сущность баланса (как метода) состоит в том, что данные о стоимости имущества хозяйствующего субъекта на интересующую дату группируются определённым образом, позволяющим провести финансовый анализ и получить прогнозы на будущее[9]. Виды бухгалтерских балансов Существует множество, которые классифицируются по различным признакам, в ависимости от назначения, содержания и порядка составления[16]. По формам собственности различают балансы государственных, муниципальных, смешанных и совместных, частных компаний, а также общественных организаций. |
12. Активные операции и пассивные операции коммерческого банка. Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средства банка с целью получения дохода и поддержания ликвидности. По активным банк получает доходы. Но банк не все свои ресурсы может вкладывать в доходные операции. Часть активов банка предназначена для поддержания его ликвидности. Пассивные операции – это операции по привлечению в банк денежных средств и формированию ресурсной базы банка. Банк привлекает ресурсы из разных источников, все ресурсы делятся на собственные средства и привлекаемые из внешних источников на условиях возвратности, срочности, платности (называются обязательства банка). Соотношение между обязательствами и собственными средствами: 80-90% на 20-10%. Это особенность банка, у других обратная структура. Основные виды пассивных операций банка
|
13. Оценка ликвидности и платежеспособности банка. Ликвидность и платежеспособность банка — это показатели, подтверждающие стабильность и надежность банка. Это возможность обеспечить долговые обязательства перед контрагентами своевременно и в полном объеме, а также предоставить им денежные средства в рамках своих обязательств. Это гарантия его работоспособности, так как банк с высоким уровнем ликвидности способен качественно и без потерь функционировать по следующим направлениям: • осуществление платежей клиентов и обслуживание расчетных, текущих и корреспондентских счетов; • возврат средств по вкладам клиентов (как при наступлении срока погашения, так и при досрочных требованиях); • удовлетворение спроса клиентов на денежные средства в рамках кредитования (контокоррентное, овердрафтное, кредитные линии и договора); • погашение выпущенных ценных бумаг; • ответственность за будущие обязательства (выданные гарантии, доверительное управление, срочные сделки и т. д.) Ликвидность банка — это одно из необходимых условий безопасности финансового состояния КБ наряду со сбалансированностью портфелей, рискованностью сделок, доходности операций. Повышение ликвидности банка делает его более привлекательным в глазах клиентов, так как это показатель того, что клиенту доступен кредит в этом банке и гарантированный возврат средств со счета при необходимости. Для акционеров банка это защита от вынужденной продажи активов. При оценке способности банка отвечать по своим обязательствам рассматривают краткосрочную, среднесрочную, долгосрочную ликвидность банка, т. е. это динамичный показатель. Платежеспособность банка — это способность банка выполнять обязательства перед клиентами и производить расчеты в полном объеме в определенный момент времени. это статистический показатель коммерческой деятельности банка. Понятия ликвидности банка и платежеспособности банка необходимо различать, т. к. оставаясь ликвидным, банк иногда становится неплатежеспособным на какое-то время. Для поддержания ликвидности и платежеспособности банка должны быть максимально минимизированы издержки при реализации активов и привлечения пассивов. Показатель вероятности наступления потерь называется риском ликвидности. Риск ликвидности КБ связан с тем, что зачастую невозможно моментально конвертировать финансовые активы в средства для платежей без потерь или без привлечения дополнительных обязательств. Одна из специализаций банковского менеджмента — управление риском ликвидности и стремление к минимизации потерь в процессе сохранения ликвидности и платежеспособности банка.
|
24. Кассовые активы и операции с ценными бумагами. Активы коммерческого банка — это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. кассовые активы:
По экономическому содержанию операции банка с ценными бума гами делятся на: • пассивные – эмиссия и выпуск банками собственных ценных бумаг; • активные – размещение собственных и привлеченных ресурсов в фондовые активы на бирже, в торговой системе, на внебиржевом рынке от своего имени; • комиссионные (клиентские) – не связанные с извлечением банком прибыли или формированием ресурсной базы, но обеспечивающие ему комиссионное вознаграждение. По характеру проводимых операций банки могут заключать наличные (кассовые) и срочные сделки с ценными бумагами. Кассовая (наличная) сделка – это сделка, срок исполнения (дата валютирования) которой установлен не позднее второго рабочего дня после ее заключения. Срочная сделка – это сделка на покупку или продажу финансовых инструментов по заранее согласованной цене в будущем, когда дата расчетов установлена в срок не ранее третьего рабочего дня от даты заключения сделки. Если даты исполнения обязательств сторонами сделки не совпадают, датой исполнения сделки считается дата исполнения всех обязательств. По форме учета операции банков с ценными бумагами делятся на: А. Балансовые операции. • формирование капитала акционерного банка за счет обыкновен ных и привилегированных акций; • формирование добавочного капитала; • расчеты на организованном рынке ценных бумаг; • расчеты по ценным бумагам; • операции с ценными бумагами, приобретаемыми банками по операциям РЕПО, для перепродажи и инвестирования, операции по учету векселей • операции по выпуску собственных долговых ценных бумаг • участие в дочерних и зависимых акционерных обществах Б. Операции по доверительному управлению. • операции с ценными бумагами, полученными в доверительное управление, а также приобретенными в процессе доверительного управ ления; • расчеты по доверительному управлению. В. Внебалансовые операции. • открытие кредитных линий и выдача обязательств о предостав лении кредитов с использованием ценных бумаг; • операции с неразмещенными собственными ценными бумагами и ценными бумагами других эмитентов. |
15. Основные задачи и функции центрального банка функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации, ФЗ «О Центральном банке РФ» и иными федеральными законами. Основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. Банк России выполняет следующие функции:
|
16. Выявление, оценка и минимизация кредитного риска. Выявление и минимизация рисков на момент предоставления кредита Риски, возникающие на этапе рассмотрения заявки (принятия решения) – это ошибки при определении уровня риска, допущенные в результате недостатка информации, применения ранее не опробованных и (или) неадекватных методик оценки риска, а также неправильного выбора способов нивелирования риска при его принятии. 1. Доработка проекта В случае если риск-менеджеру не удается сформировать мнение по уровню кредитных рисков проекта в результате предоставления неполной или недостоверной информации, необходимо отправить проект на доработку в целях снижения риска принятия неверного решения. 2. Методы нивелирования рисков уровень кредитного риска может быть умеренным, повышенным, высоким или критическим. Если с первым и последним уровнями все понятно – в первом случае принимаем проект на предложенных условиях, в последнем случае - отказываемся от риска (отказываем в предоставлении кредитных средств), то с повышенным и высоким риском все намного сложней. Сложность-в необходимости в первую очередь определить ту грань, когда можно принять риск, во-вторых, выбрать оптимальные и адекватные способы нивелирования риска для конкретного проекта, в случае выявления и принятия банком таких рисков. Предлагается исходить из следующих принципов: При повышенном уровне риска (вероятность возникновения убытка до 50% от размера ссуды), можно его принять, при этом желательно изменить условия заявки, напрямую связанные с риском. При высоком уровне риска (вероятность возникновения убытка от 50% до 100% от размера ссуды), можно его принять только в том случае, если возможно каким-либо способом его минимизировать. При высоком уровне риска предоставление кредита возможно только при изменении условий кредитования, предложенных заемщиком или кредитным подразделением, и только при условии возможности нивелирования риска. Способы нивелирования рисков можно условно разбить на два этапа:
|
17. Выявление, оценка и минимизация рыночного риска. Рыночный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь/убытков вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. Отличительным признаком рыночного риска от иных банковских рисков является его зависимость от конъюнктуры рынков. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. Выявление рыночного риска. 1. Банк оценивает набор параметров. целью является принятия надлежащего управленческого решения в деятельности по снижению риска на Банк в целом. 2. Оценка Расчет совокупной величины рыночного риска производится по следующей формуле: РР = 12,5 х (ПР + ФР) + ВР,
3. Выявление и оценка уровня рыночного риска осуществляется на постоянной основе. Служащие Банка передают сведения и данные, используемого для выявления и оценки рыночного риска в Управление ценных бумаг, осуществляют обработку полученных данных и их передачу в Организационно-контрольный отдел. 4. на основании введенных показателей оценки уровней рисков программно формируются следующие аналитические отчеты: “Открытая валютная позиция”; “Оценка уровня рыночного риска с указанием составляющих его процентного, фондового и валютного рисков”. 5. По каждому набору показателей, для оценки уровней рисков, определяется система пограничных значений (приближение критического). Она устанавливается Правлением Банка и пересматриваться не чаще двух раз в год. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители соответствующих подразделений Банка, руководитель Службы внутреннего контроля, Председатель Правления, Правление. В целях минимизации рыночного риска Банк реализует следующие основные процедуры и методы:
|
18. Выявление, оценка и минимизация операционного риска. Операционный риск — риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Выявление операционного риска. 1. осуществляется на постоянной основе. ведется аналитическая база данных о понесенных операционных убытках (сведения о видах и размерах операционных убытков). 3. использует классификацию случаев операционных убытков 6.4. Аналитическая база данных о понесенных операционных убытках ведется в электронной форм. до 30 декабря каждого года предоставляет Совету директоров и Правлению Банка отчет Оценка операционного риска. использует стандартизированный метод расчета операционного риска, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II). 1.Сумма, необходимая для покрытия операционного риска, рассчитывается путем простого сложения значений операционного риска по каждому направлению деятельности и выражается следующей формулой: ОР = Сумма (ВД1-8 * Бета 1-8), Где, ОР - сумма, необходимая для покрытия операционного риска; ВД1-8 - объем валового дохода по каждому направлению деятельности, рассчитанный нарастающим итогом с начала года; Бета 1-8 - бета-коэффициент по каждому направлению деятельности. 2. рассчитывается норматив достаточности собственных средств Уровень операционного риска считается удовлетворительным, если рассчитанное значение норматива Н1ОР превышает минимально допустимое числовое значение норматива Н1, установленное Инструкцией. ежемесячно формирует отчет об уровне операционного риска К - собственные средства (капитал) банка, коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции; i-й актив банка, величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива; РВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, ОР - величина операционного риска, РР - величина рыночного риска, минимизации уровня операционного риска: - стандартизация банковских операций и других сделок (порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров); - организация системы дополнительного и последующего контроля, систем текущей проверки проводимых сделок и операций; - установление внутреннего порядка разработки и согласования (визирования) внутренних нормативных документов; - формирование централизованной базы данных операционных убытков; - анализ влияния факторов операционного риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в разрезе бизнес-направлений в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.; - обеспечение необходимого уровня квалификации персонала, повышение уровня квалификации персонала; - автоматизация банковских процессов и технологий, особенно в областях, связанных со стандартными операциями и большими объемами работ; - распределение обязанностей между подразделениями с учетом оптимизации нагрузки на отдельных сотрудников; - обеспечение сотрудников максимально адекватной внутренним и внешним требованиям нормативной базой; - стимулирование сотрудников в зависимости от влияния их деятельности на уровень операционного риска; - разработка системы обеспечения безопасности банковской деятельности; - инструктаж сотрудников Банка о действиях в случае непредвиденных ситуаций; - оснащение соответствующим оборудованием для проверки подлинности денежных знаков; - обеспечение бесперебойности функционирования информационной инфраструктуры Банка за счет резервного источника электроснабжения. |
19. Оценка прибыльности (доходности операций) банка. Доходность различных банковских операций определяется через показатели:
Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле ЧПМ — чистая процентная маржа; Дп — процентные доходы за период; Рп — процентные расходы за период; Ад — активы, приносящие доход. Операционная маржа — прибыльность основных операций банка. Она рассчитывается по формуле Дчосн — чистые доходы от основных банковских операций; Ад — активы, приносящие доход. Чистые доходы от основных банковских операций рассчитываются путем суммирования:
Прибыльность прочих операций рассчитывается по формуле Дчпо- чистые доходы от прочих операций; Ад — активы, приносящие доход. Чистые доходы от прочих операций — это реализация (выбытие) имущества, списание дебиторской, кредиторской задолженности, сдача имущества в аренду, другие операции. Доходность комиссионных операций рассчитывается но формуле Дк — доходность комиссионных операций; Дчк — чистый комиссионный доход; Ад — активы, приносящие доход.
|
20. Внутренний контроль и внутренний аудит в коммерческом банке. Система внутреннего контроля в банке выполняет защитную функцию. Ее задача - минимизация внешних и внутренних рисков и обеспечение такого порядка проведения банковских операций и сделок, который способствует достижению поставленных целей при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутренних процедур, стандартов и правил.
Внутренний контроль - совокупность системы органов и методов организации и координации мер, принятых КО для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной работы. функциями системы являются: слежение за четким разграничением полномочий и обязанностей; отделение функций контроля от структур, имеющих отношение к управлению банком, распределению его средств, составлению финансовой отчетности по активам и пассивам; мониторинг банковских рисков и управление ими; слежение за согласованием контрольных процедур, системой охраны активов.Основной задачей -минимизация рисков банковской деятельности и достижение запланированного уровня надежности и устойчивости банка. Внутренний аудит -мониторинга системы внутреннего контроля банка и его внутренней процедуры оценки капитала(обеспечивает независимую оценку адекватности и соблюдения установленных методик и процедур банка). В этом качестве служба внутреннего аудита содействует менеджменту старшего звена и совету директоров в эффективном и действенном исполнении своих обязанностей 13. В общем плане во внутренний аудит входят: - проверка применения и эффективности процедур управления рисками и методологии оценки рисков; - проверка систем менеджмента и финансовой информации, - проверка средств сохранения активов; - проверка системы банка по оценке его капитала в связи с его оценкой риска; - оценка экономичности и эффективности операций; - тестирование как транзакций, так и функционирования конкретных процедур вн. контроля; - тестирование достоверности и своевременности регулятивной отчетности; - осуществление специальных расследований. 14. Менеджменту старшего звена следует обеспечить постоянную и полную информированность департамента внутреннего аудита о новых разработках, инициативах, продуктах и операционных изменениях для обеспечения выявления связанных рисков на ранней стадии.
|
21. Критерии оценки надежности банков. 1. Наиболее надежными и устойчивыми можно считать крупнейшие КО допущенные в соответствии с нормами подзаконных актов к первостепенным финансовым секторам, в неблагоприятной ситуации крупнейшие из них могут рассчитывать на поддержку ЦБ. Это: - банки, в которых оператором электронной площадки открываются счета для учета денежных средств, внесенных участниками закупок в качестве обеспечения заявок в соответствии с Федеральным законом "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"; - кредитные организации, в депозиты которых разрешается инвестирование средств пенсионных накоплений и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих; - кредитные организации, которые соответствуют требованиям к размеру собственных средств (капитала), установленным Жилищным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»; - кредитные организации, отвечающих требованию Банка России по уровню рейтинга, предъявляемому для поручителей по кредитам Банка России, предоставляемым в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами»;; - банки, чьи ценные бумаги ЦБ принимает в качестве обеспечения по операциям РЕПО. Важное значение имеет поправочный коэффициент, указывающий на оценку риска и устойчивости организации со стороны ЦБ (максимальный риск 0.7. Этот метод имеет свои недостатки - иногда ЦБ обеспечивает временную поддержку проблемным банкам, принимая их ценные бумаги в качестве обеспечения, некоторые банки после погашения определенных серий облигаций и по другим причинам выбывают из списка. 2. Критерии оценки надежности и устойчивости КО со стороны международных рейтинговых агентств (Standard & Poor's (S&P), Moody's и Fitch). Наличие рейтинга само по себе ничего не гарантирует - важна оценка, прогноз и дата присвоения данного рейтинга (не более полугода назад). Отдельное значение необходимо уделять комментариям рейтинговых агентств. 3. Наиболее устойчивы универсальные банки, работающие в ряде финансовых секторов (розничное кредитование, ипотека, корпоративное кредитование, операции с ценными бумагами) в противоположность банкам имеющим узконаправленную бизнес ориентацию. Факультативный фактор - норматив Н7, позволяет оценить концентрацию и уровень риска на крупнейших заемщиках ,то есть - чем больше заемщиков и меньше сумма займов выдана каждому из них, тем легче банку выдержать дефолт любого из них; уровень более 500 я считаю нежелательным. 4. Активы банка, должны расти год от года. Падение показателей может свидетельствовать об ухудшении рыночного положения банка (особенно на фоне роста резервов и убытков). 5. Динамика изменений корпоративного кредитного портфеля и уровень просрочки. Если у банка за срок 1 год значительно выросло количество кредитов на длинные сроки - это может косвенно свидетельствовать о наличии проблем с их обслуживанием заемщиками. Низкие уровни просрочки (менее 2%) - также могут являться сомнительными. Отдельный момент - уровень короткой задолженности по процентным платежам более 5% (наличие может свидетельствовать о низком качестве выданных ссуд) или резкий рост (ухудшение обслуживания долга заемщиками): Неблагоприятный момент - наличие у банка на балансе ПИФов, особенно если банк не раскрывает сущность данных инвестиций в отчетности по МСФО. Да и в этом случае, наиболее вероятно что банк имеет не лучшие бумаги в портфеле - так как ликвидные бумаги можно заложить под предоставленный ЦБ межбанковский кредит (операция РЕПО) Факторы 3-5 являются дополнительными - их нужно применять к банкам прошедшим по одному из критериев 1 или 2 фактора. |
8.Современная денежно-кредитная политика РФ-в тет
ДКП ЦБ РФ РФ представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, которая проводится банком для достижения назначенных финансовых итогов и может являться одним из компонентов банковской политики страны.ЦБ — ключевой регулятор денежно-кредитной политики, который является составной частью экономической политики правительства, ключевыми целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса. Свою роль ЦБ осуществляет через косвенное регулирование денежно-кредитной среды. Так, в частности, увеличивая или уменьшая официальную ставку рефинансирования, ЦБ проявляет влияние на вероятность коммерческих банков и их клиентов в приобретении кредита, что в свою очередь воздействует на экономический рост, денежную массу, уровень рыночного процента |
23. Структура и органы управления КБ.-в тет Высшим органом управления банка является общее собрание его акционеров Он занимается: годового общего собрания акционеров - рассматриваются вопросы об избрании совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии банка, утверждении аудитора банка, рассматриваются представляемый советом директоров (наблюдательным советом) годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, принимается решение о распределении прибыли банка. внесения изменений и дополнений в учредительные документы, увеличения и уменьшения уставного капитала, реорганизации, ликвидации банка, образования его исполнительного органа, другие предусмотренные законодательством и уставом вопросы. избирает совет директоров (входят представители акционеров) функции— это выработка стратегии и политики банка, подбор квалифицированных руководителей высшего звена банка, обеспечение контроля за деятельностью банка, защита интересов акционеров (участников) банка. Руководство деятельностью банка осуществляют председатель Он занимается: вопросы управления текущей деятельностью банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров (участников) и совета директоров (наблюдательного совета) банка. В состав правления обычно входят заместители председателя правления, в функции которых входит организация работы банка на определенных направлениях его деятельности, а также руководители ключевых подразделений банка.
|
25. Валютные операции коммерческого банка. Валютными операциями считаются: - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте; - ввоз и пересылка в Россию (и обратно) валютных ценностей; - осуществление международных денежных переводов. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся: - переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; - получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; - переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; - переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.) Валютные операции, связанные с движением капитала включают: - прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; - портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг; - переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество; - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг; - предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; - все иные валютные операции не являющиеся текущими.
|
4.Национальная платежная система РФ. КБ и система денежных расчетов Платежная система – это совокупность законодательно регулируемых инструментов и методов применяемых для урегулирования долговых обязательств участников экономических отношений. Основные элементы платежных систем:
В рамках платежной системы РФ выделяют следующие подсистемы:
Основные задачи, стоящие перед платежной системой, следующие:
Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает кредиты, прием депозитов, расчеты и так далее. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. КБ играют роль базового звена кредитной системы специализированные финансовые учреждения страховые, ипотечные, сберегательные и так далее оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы. Система денежных расчетов. Платежный механизм является одной из базовых структур рыночной экономики. Он производит своеобразный обмен веществ в хозяйственной системе, и эффективность функционирования экономических институтов. Методы платежа подразделяются на налично денежные и безналичные. При этом в крупном оптовом обороте доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничного товарного обмена - наличными деньгами. в целом, благодаря большому числу мелких товарообменных операций, налично денежные платежи преобладают Основные формы безналичных расчетов. В соответствии с положением №2-П ЦБ РФ и ГК РФ различают:
аккредитивная - условное денежное обязательство банка совершить платеж по поручению и за счет клиента в случае представления бенефициаром документов, перечисленных в аккредитиве. |
26. Лизинговые операции коммерческого банка. Факторинговые операции КБ. Доверительные (трастовые) операции Лизинг форма долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т.е. предмета лизинга) для предпринимательской деятельности.. Фактически лизинг – это единый комплекс 3-х одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и материально-технического снабжения предприятия. Финансирование лизинговых сделок банками, 2 –мя способами: Заем. Банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лиз. операцию или на целый пакет лиз. соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя; Приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на обратное требование (регресс), учитывая репутацию лизингополучателей и эффективность проекта(при крупных разовых сделках с участием надежных заемщиков). Банковские при организации финансирования выступают в качестве гарантов. Обеспечением явл объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи. Факторинг- это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг) краткосрочные требования. Цель - устранение риска. серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. в отношениях между поставщиками и покупателями Факторинг- это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и право получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный. Конвенционный - система фин.обслуживания клиентов, вкл бухг учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. система позволяет предприятию сократить издержки производства. Конфиденциальный выполнение только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. (форма предоставления поставщику-клиенту факторинга- кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту факторинга - платёжного кредита). участвуют три стороны: -фактор (банк) - покупатель требования; -клиент (кредитор, поставщик товара) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с банком; -плательщик (заемщик) - фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа. Траст– это операции по управлению средствами (имуществом, ц.б) клиента, осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора . Правовой базой, явл ГК РФ (часть 2). Отношения гл 53 ГК РФ (по дог довер управления одна сторона передает другой стороне на опред срок имущество в довер управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление в интересах учредителя управления. передача имущества - не влечет перехода права собственности к довер.управляющему, он имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени. объектами доверительного управления -предприятия или отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ц.б, исключительные права и другое имущество. Деньги не м.б самостоятельным объектом довер управления, за искл, предусмотренных законом |
27. Кредитоспособность заемщика и методы её оценки. Формы обеспечения возвратности кредита. Под кредитоспособностью заемщика способность своевременно и полностью погасить заемное обязательство, оплатить товар или возвратить сумму кредита с %. Важность - в снижении риска невозвратности кредита. Основная задача анализа – определить способность и готовность заемщика вернуть кредит и какой риск при этом будет принимать на себя КО. Банк разрабатывает методику оценки кредитоспособности на основе следующих методов: 1. Метод коэффициентов -каждый банк выбирает группу коэф, характериз фин. состояние заемщика, сопоставляет фактическое значение с нормативным, присуждает определенному коэф количество баллов, путем суммирования баллов определяется класс кредитоспособности или рейтинг заемщика. Чаще используются группы коэффициентов: - коэффициенты ликвидности; - коэффициенты деловой активности; - коэффициенты финансового левериджа; - коэффициенты прибыльности; - коэффициенты обслуживания долга. 2. Метод денежного потока -сопоставлении притока и оттока д.с у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита. Денежный поток – это объем д.с, которые получает или выплачивает предприятие в течение опред периода времени. Анализ осуществляется по форме №4. Метод бывает прямой и косвенный. Прямой метод по форме №4 разница между прибытием денежных средств и выбытием. Косвенный метод – устанавливается ИП, предприятиям. разница между доходами и притоком д.с, а также между расходами и оттоком денежных средств. На основании полученных данных получается чистый приток/отток д.с, и банк определяет кредитоспособен или нет заемщик. 3. Метод оценки делового риска. Деловой риск – риск, связанный с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов предприятия. Чаще всего банками используется методика изучения надежности кредита, состоящая в сборе и анализе сведений о потенциальных заемщиках по пяти факторам или критериям: 1. Характер заемщика. репутация заемщика, степень ответственности и желание погасить долг. Моральный фактор –изучают сотрудники банка кредитную историю заемщика, его поведение, используя, в 1очередь данные кредитных агентств (бюро). 2. Платежеспособность. Способность возвратить кредит —тщательного анализа доходов, расходов и перспектив их изменения в будущем. 3. Капитал. играет важную роль в определении кредитоспособности заемщика. важно выяснить соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным капиталом, выяснить состояние дебиторской задолженности. 4. Обеспечение активами, кот клиенты могут предложить в залог, чтобы получить кредит. способы обеспечения, его достаточность, качество и степень реализуемости в случае непогашения кредита. 5. Условия. «общие экономические условия», опред.деловой климат в стране, особенности развития бизнеса Информацию об этих пяти факторах (критериях) получают из документально оформленного накопленного опыта кредитования клиентов (кредитных досье) и иных внешних или внутренних источников. Большую роль играет обмен информацией между банками и получение отчетов кредитных агентств. Есть и другие методы - однако фактически все методики используют одинаковые коэффициенты – абсолютной и текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные веса при оценки кредитоспособности. |
|
|
|