- •Минобрнауки россии
- •Бухгалтерский баланс зао «Камелот» на 01.03.2012
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Распределение затрат (к выполнению операции 24).
- •Расчет тзр по материалам, отпущенным на производство продукции «а» и «б» (к выполнению операции 30). Расчет тзр (отклонений), подлежащих списанию
- •Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства (к выполнению операций 32,33).
- •Расчет остаточной стоимости ос (к выполнению операции 39).
- •20 “A” 20 “ б”
- •Учет движения денежных средств, источников и процессов за март 2012.
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2012г.
- •Бухгалтерский баланс зао «Камелот» на 01.04.2012.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2012г.
|
№ |
Наименование |
Сальдо на 01 марта |
Оборот за март |
Сальдо на 01 апреля | ||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |||
|
01 |
Основные средства |
873280 |
|
10000 |
0 |
883280 |
| |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
572280 |
0 |
6500 |
|
578780 | |
|
04 |
Нематериальные активы |
12700 |
|
0 |
0 |
12700 |
| |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
3980 |
0 |
0 |
|
3980 | |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
0 |
|
10000 |
10000 |
0 |
| |
|
09 |
Отложенные налоговые активы |
0 |
|
600 |
0 |
600 |
| |
|
10 |
Материалы |
25500 |
|
28150 |
18895 |
34755 |
| |
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
10440 |
|
7209 |
7209 |
10440 |
| |
|
20 |
Основное производство |
0 |
|
86235 |
86235 |
0 |
| |
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
0 |
|
9618 |
9618 |
0 |
| |
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
0 |
|
18036 |
18036 |
0 |
| |
|
43 |
Готовая продукция |
0 |
|
86235 |
86235 |
0 |
| |
|
44 |
Расходы на продажу |
0 |
|
1000 |
1000 |
0 |
| |
|
50 |
Касса |
990 |
|
45510 |
44000 |
2500 |
| |
|
51 |
Расчетный счет |
35340 |
|
126060 |
129642 |
31758 |
| |
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
|
68440 |
82482 |
47259 |
|
33217 | |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
79060 |
|
159300 |
79060 |
159300 |
| |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
160000 |
0 |
36000 |
|
196000 | |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
7560 |
14769 |
38277 |
|
31068 | |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
7800 |
15668 |
16686 |
|
8818 | |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
30000 |
30000 |
44500 |
|
44500 | |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
3970 |
|
|
3970 |
0 |
| |
|
75 |
Расчеты с учредителями |
14000 |
|
0 |
14000 |
0 |
| |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
0 |
0 |
3000 |
|
3000 | |
|
80 |
Уставный капитал |
|
100000 |
0 |
0 |
|
100000 | |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
66000 |
0 |
0 |
|
66000 | |
|
90 |
Продажи |
295000 |
295000 |
159300 |
159300 |
454300 |
454300 | |
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
12000 |
12000 |
10202 |
10202 |
22202 |
22202 | |
|
96 |
Резервы предстоящих расходов и платежей |
|
15120 |
4048 |
7210 |
|
18282 | |
|
97 |
Расходы будущих периодов |
2900 |
|
|
|
2900 |
| |
|
99 |
Прибыль и убытки |
|
27000 |
20177 |
47765 |
|
54588 | |
|
|
Итого |
1365180 |
1365180 |
924599 |
924599 |
1614735 |
1614735 | |
Бухгалтерский баланс зао «Камелот» на 01.04.2012.
|
Актив |
Код по-казателя |
Сумма (тыс. руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
9 |
|
Основные средства |
120 |
305 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
1 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
315 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
38
|
|
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности |
211 |
35 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
3 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
10 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
159 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
159 |
|
задолженность учредителей по взносам в УК |
244 |
|
|
авансы выданные |
245 |
|
|
прочие дебиторы |
246 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
Денежные средства |
260 |
34 |
|
в том числе: касса |
261 |
2 |
|
расчетные счета |
262 |
32 |
|
валютные счета |
263 |
|
|
прочие денежные средства |
264 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
241 |
|
БАЛАНС |
300 |
556 |
|
Пассив |
Код показателя |
Сумма (тыс. руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
100 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
121 |
|
Итого по разделу III |
490 |
221 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
--------- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
196 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
121 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
33 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
45 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
9 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
31 |
|
прочие кредиторы |
625 |
3 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
18 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
335 |
|
БАЛАНС |
700 |
556 |
Список литературы.
Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. - Издательский центр «МарТ», 2005. – 448 с.
Бухгалтерский учет: Учебник для вузов/ Под ред. П.С. Безруких,- 4-е изд., перераб. и доп., - М.: Бухгалтерский учет, 2006. – 718 с.
Бухгалтерский учет: Учебник/ И.И. Бочкарева, В.А. Быков и др.; Под ред. Я.В. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 768 с.
Ерофеева В.А., Клушанцева Г.В., Кемтер В.Б. Бухгалтерский учет с элементами налогообложения: Учебник. – СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2008. – 631 с.
Каморджанова Н.А, Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие, 2-е изд. – СПб.: Питер, 20010. – 480 с.
Каморджанова Н.А, Карташова И.В. Бухгалтерский учет, 4-е изд. – СПб.: Питер, 2009. – 304 с.
Кутер М.И. Теория бухгалтерского учета: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 640 с.